Планирование объемов производства фирмы на 2005 год
Министерствовысшего ипрофессиональногообразованияРоссийскойФедерации
КАЗАНСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙТЕХНИЧЕСКИЙУНИВЕРСИТЕТ
им. А.Н. Туполева
КУРСОВАЯРАБОТА
подисциплине:«Планированиена предприятии»
выполнилИслямов М.Р.
проверилАхтямов З.В.
Чистополь– 2002
СОДЕРЖАНИЕ
| Заданиедля выполнениякурсовой работы. | 3 | |
| Введение. | 4 | |
| Планированиеобъемов производствафирмы на 2005 годметодом экстраполяции. | 5 | |
| Планированиепоквартальныхобъемов производства,на основе методаскользящейсредней. | 7 | |
| 9 | ||
| Бизнес-планфирмы: | ||
| Резюмепроекта; | 9 | |
| Компанияи отрасль; | 10 | |
| Продукцияи услуги; | 10 | |
| Рыноки маркетинг; | 11 | |
| Стратегиямаркетинга; | 12 | |
| Производственнаядеятельность; | 13 | |
| Управлениеи права собственности; | 14 | |
| Стратегияфинансирования; | 15 | |
| Рискии их учет. | 16 | |
| Приложенияк бизнес-плану: | 17 | |
| Приложение№ 1; | 17 | |
| Приложение№ 2; | 18 | |
| Приложение№ 3; | 19 | |
| Приложение№ 4; | 20 | |
| Приложение№ 5. | 21 | |
| Списокиспользованнойлитературы. | 25 |
Задание длявыполнениякурсовой работы
Используяретроспективныеданные работыпредприятияопределитьбудущие показателидеятельностиметодом экстраполяции.
Определитьсезонные объемыпродаж на основеретроспективнойбазы данных.
Составитьбизнес-планпредприятия.
Определитьэкономическуюэффективностьреализацииинвестиционногопроекта.
ВВЕДЕНИЕ
Предпринимаяпервые шагив бизнесе, илиреализуя новыйпроект, фирмасталкивается,во-первых, снехваткойфинансовыхсредств, во-вторых,с множествомнепредвиденныхобстоятельств,которые могутувести предприятиев сторону отвыбранногокурса. Чтобыизбежать этого,необходимопредварительноопределитьсвои идеи, оценкии прогнозы,т.е. составитьбизнес-план.Существуютдве важнейшиепричины подготовкибизнес-плана:
- убедитьпостороннихинвесторовв целесообразностивкладываниясредств в вашбизнес илипредоставлениякредита;
- помочь сохранятьизбранный курси не позволитьслучайнымобстоятельствамотклонить фирмуот выбраннойцели.
Основнаяцель бизнес-плана– достижениеразумного ивыполнимогокомпромиссамежду тем, чтофирма хочет,и что можетдостичь. Бизнес-пландолжен показать,как эффективноперейти изнастоящегосостояния вжелаемое, отразитькак текущиезадачи, так изадачи на средне-и долгосрочныйпериод.
Целью настоящейкурсовой работыявляется ознакомлениес основнымипринципамии методамиразработкибизнес-плана.
3. ПРОГНОЗОБЪЕМОВ ПРОИЗВОДСТВАФИРМЫ НА 2005 ГОД
У предприятияимеются ретроспективныеданные об объемахпроизводстваза 1990 – 2000 годы.Требуетсяопределитьожидаемый объемпроизводствав 2005 году.
Таблица 1
Исходныеданные
Год | Объемпроизводства,тыс. рублей | Абсолютноеизменениеобъемов производства,тыс. рублей |
| 1990 | 240 | - |
| 1991 | 250 | 250-240=10 |
| 1992 | 320 | 320-250=70 |
| 1993 | 350 | 350-320=30 |
| 1994 | 390 | 390-350=40 |
| 1995 | 410 | 410-390=20 |
| 1996 | 430 | 430-410=20 |
| 1997 | 470 | 470-430=40 |
| 1998 | 480 | 480-470=10 |
| 1999 | 500 | 500-480=20 |
| 2000 | 550 | 550-500=50 |
Решение:
Запрошедшиепериоды наметиласьтенденцияроста объемовпроизводства,значит в 2005 годуследует ожидатьувеличениеобъемов производстваот достигнутогозначения.
Определимабсолютноеотклонениеобъемов производства,используяцепной метод.
Определимсуммарноеизменениеобъемов производстваза весь период:
ΔQΣ=10+70+30+40+20+20+40+10+20+50=310тыс. рублей
Определимсреднегодовойприрост объемовпроизводства:
| ΔQ | = | ΔQΣ | ||
| N |
| ΔQ | = | 310 | = | 28,2тыс.рублей |
| 11 |
Это значениепоказывает,что объемпроизводствав каждом годуувеличивалсяв среднем на28,2 тыс. рублейв год.
Объемпроизводства2005 года составит:
__
Q2005=Q2000+n'·ΔQ
Q2005=550+5·28,2=691тыс.рублей
Полученноезначение неудобно использовать,т.к. оно не учитываетвозможныйразброс показателей.Желательнознать предельныйдиапазон колебанийобъемов производства.
QminQQmax
Определимдиапазон возможныхколебанийобъемов производствапо формуле:
__
max| ΔQi-ΔQ|: 18,2; 41,8; 1,8; 11,8;8,2; 8,2; 11,8; 18,2; 8,2; 21,8
691-41,8=649,2691691+41,8=732,8
Согласнорасчетам среднийобъем производствав 2005 году будетколебатьсяот 649,2 тыс. рублейдо 732,8 тыс. рублей.
-
О
пределимграфическивозможнуютенденциюразвитияпроизводства:
Согласнопостроенномуграфику объемпроизводствафирмы составитпорядка 691 тыс.рублей.
Диапазонколебанийобъема производствасоставит от663 тыс. рублейдо 719 тыс. рублей.
4. Планированиепоквартальныхобъемов производства,на основе методаскользящейсредней.
Определитьвлияние сезонныхколебаний напланированиеобъемов производства.
Учет сезонностиспроса необходимдля того, чтобыпредприятиевыпускалопродукцию неравномерно,а в соответствиис требованиямирынка. Знаяежегодныепоквартальныеобъемы производства,определиминдексы сезонныхколебаний изапланируемпроизводствона 2005 год с разбивкойпо кварталам.
Таблица2
Расчетиндекса сезонныхколебаний
Год | Квартал | Объемпроизводства,тыс.руб. | Скользящаясредняя, тыс.руб. | Центрированнаяскользящаясредняя, тыс.руб. | Индекссезонных колебаний |
| 1996 | I | 160 | - | - | - |
| II | 20 | 107,50 | - | - | |
| III | 150 | 85,00 | 96,250 | 1,5584 | |
| IV | 100 | 87,50 | 86,250 | 1,1594 | |
| 1997 | I | 70 | 90,00 | 88,750 | 0,7887 |
| II | 30 | 92,50 | 91,250 | 0,3288 | |
| III | 160 | 120,00 | 106,250 | 1,5059 | |
| IV | 110 | 120,00 | 120,000 | 0,9167 | |
| 1998 | I | 180 | 122,50 | 121,250 | 1,4845 |
| II | 30 | 120,00 | 121,250 | 0,2474 | |
| III | 170 | 115,00 | 117,500 | 1,4468 | |
| IV | 100 | 117,50 | 116,250 | 0,8602 | |
| 1999 | I | 160 | 118,75 | 118,125 | 1,3545 |
| II | 40 | 125,00 | 121,875 | 0,3282 | |
| III | 175 | 132,50 | 128,750 | 1,3592 | |
| IV | 125 | 135,00 | 133,750 | 0,9346 | |
| 2000 | I | 190 | 136,25 | 135,625 | 1,4009 |
| II | 50 | 137,50 | 136,875 | 0,3653 | |
| III | 180 | - | - | - | |
| IV | 130 | - | - | - |
Таблица3
Расчетскорректированногоиндекса сезонныхколебаний
Год | Квартал | |||
I | II | III | IV | |
| 1996 | - | - | 1,5584 | 1,1594 |
| 1997 | 0,7887 | 0,3288 | 1,5059 | 0,9167 |
| 1998 | 1,4845 | 0,2474 | 1,4468 | 0,8602 |
| 1999 | 1,3545 | 0,3282 | 1,3592 | 0,9346 |
| 2000 | 1,4009 | 0,3653 | - | - |
| ____ Jск | 1,2572 | 0,3174 | 1,4676 | 0,9677 |
| _____ Jскок | 1,2547 | 0,3149 | 1,4651 | 0,9652 |
Проверка:
| __ J | = | 1,2572+0,3174+1,4676+0,9677 | = 1,0025 |
| 4 |
ΔJ=0,0025
На эту величинукорректируемквартальныеиндексы.
Повторнаяпроверка:
| __ J | = | 1,2547+0,3149+1,4651+0,9652 | = 0,9999 |
| 4 |
На 2005 год фирмазапланировалавыпуск продукциина 691 тыс.рублей.
В случаеравномерноговыпуска продукцииежеквартальнофирма будетвыпускатьпродукции на:
| Q2005 | = | 691 | = | 172,75 тыс.рублей/кв. |
| 4 |
С учетомсезонных колебанийфирма будетпроизводитьпродукции:
I кв.:172,75·1,2547=216,7494тыс.рублей
II кв.:172,75·0,3149=54,3990тыс.рублей
III кв.:172,75·1,4651=253,096тыс.рублей
IV кв.:172,75·0,9652=166,7383тыс.рублей
5. БИЗНЕС-ПЛАН
Предприятиепланирует вбудущем начатьпроизводствобытовой техники.
I раздел:Краткий обзорили резюмепроекта
Первый разделпредставляетсобой краткоеизложение планас подчеркиваниемего привлекательностидля потенциальныхинвесторов.Здесь указываютсяфакторы, которыеобеспечат успехфирмы на конкурентномрынке. В данномразделе рассматриваютсяследующиеаспекты:
основныенаправлениябизнеса (потребности;которые будутудовлетворены;предлагаемыетовары/услуги);
описаниерынка(местный/национальный/международный;промышленный/потребительский),его характеристикии предполагаемыеразмеры;
потенциальныевозможностибизнеса запериод от одногодо пяти лет.Стратегия ихреализации;
конкурентныепреимуществафирмы. Что делаетваш бизнеснепохожим набизнес конкурентов;
прогнозпродаж и прибыли.
Наша фирмапланируетосвоить производствопо выпускукрупной бытовойтехники. Основнаядеятельностьнашего предприятиябудет направленана удовлетворениепотребностейжителей городав бытовой технике,также планируетсяоказание услуг:ремонт и обслуживаниетехники выпускаемойнашей фирмойи другимипроизводителями.
Деятельностьбудет направленана освоениеместного рынка,а в будущемвыход на областнойи региональныйрынок. Продукциябудет ориентированана широкий кругпотребителейсо среднимдостатком, восновном семьигорода Томска.
В течениеближайших пятилет планируетсяне только освоитьвыпуск крупнойбытовой техники,но и расширитьассортиментпродукции –выпуск товаровмассовогопотребления:чайников,кипятильникови других бытовыхэлектроприборов.
Конкурентоспособностьфирмы выражаетсяв низкой цене,доступнойширокому потребителюс низким достатком,наличии гибкойсистеме скидок,освоении болеедейственнойрекламнойкомпании, открытиифирменныхмагазинов,минимальнымитранспортнымизатратами иминимальнымколичествомпосредниковот началапроизводствапродукции доее поступленияпотребителю.
В первые двагода производствобудет освоенона 50-80%, в последующиегоды на 100% планируемогообъема производства.
Освоениепроизводстваподразумеваетсобой: арендузданий и сооружений,приобретениеоборудования,закупку сырьяи материалов,приобретениеторговогооборудования,затраты нарекламу, а такжеобучение персонала.Собственныхсредств дляосвоения такогопроизводствафирме будетнедостаточно,поэтому планируетсяпривлечениеинвестицийи банковскихкредитов подпроценты свыплатой вравных доляхсроком на 5-6 лет.
В качествегарантий кредиторамвыставляется,личное имуществоучредителей,приобретенноеоборудование,материалы, атакже готоваяпродукция.
II раздел:Компания иотрасль, в которойона занята
Цель раздела– показать тенденцииразвития отрасли(развивающаяся,стабильнаяили стагнирующая)и место компаниив ней. Работанад этим разделомявляется первымшагом в попыткедовести дочитателя сутьбизнеса.
В данномразделе указывается:
основныенаправленияи цели деятельностифирмы. Потребностирынка, которыепредполагаетсяудовлетворить;
расположениекомпании, вкаких географическихпределах планируетсяразвитие бизнеса(регион, страна,мировой рынок);
история,прошлые успехикомпании. Важноотметить, накакой стадииразвития находитсяфирма;
характеристикаотрасли, к которойотноситсяописываемыйбизнес. Динамикапродаж товараза последниегоды по России,мировая. Прогнозыразвития;
доляотрасли в продукцииотрасли;
отличиефирмы от другихпредприятийотрасли, конкурентныепреимущества(персонал,географическоеположение,эффективнаясистема сбыта,учет потребностейпокупателей);
законы,налоги и другиефакторы внешнейсреды, влияющиена данную отрасльв целом и конкретнов частности.
Деятельностьнашей фирмынаправленана насыщениерынка бытовойтехникой, атакже оказаниедополнительныхуслуг по гарантийномуи послегарантийномуобслуживаниюнашей продукции.
Наша фирмадействует впределах г.Томска, в дальнейшемпланируетсяперспективавыхода на областнойи региональныйрынок.
Наше предприятиеявляетсяразвивающимся,основное направлениекоторого –выпуск крупнойбытовой техники,с перспективойрасширенияассортиментапродукции.
В отличиеот фирм-конкурентовмы выпускаемпродукцию изэкологическичистых материалов,имеем низкиецены и гибкуюсистему скидок,высококвалифицированныйперсонал повыпуску и ремонтунашей продукции,а также улучшенныйдизайн.
IIIраздел: Продукция/услуги.
Приводитсяописание продукциис точки зренияпотребителей,избегая специфическихтехническихподробностей.Делается акцентна уникальныхкачествахпродукции, ееспособностиудовлетворятьконкурентныепотребностирынка.
В этом пунктеуместны следующиемоменты:
простоебез техническихподробностейописание продукции;
отличиепродукции отимеющихсяотечественныхи импортныханалогов;
возможностьэкспорта продукции;
уникальность,привлекательностьпродукции.Отзывы экспертовили потребителей,которые знакомыс предлагаемойпродукцией,приводятсяв приложении;
сведенияо патентах,торговом знаке,авторскихправах и другихправах интеллектуальнойсобственности.
На предприятииосваиваетсявыпуск крупнойбытовой техники:стиральныемашины, посудомоечныемашины, холодильники,морозильныекамеры, электропечи.
Отличительнойособенностьюнашей продукцииявляется: высокоекачество продукции,при низкомуровне цен,т.к. при производствеиспользуютсякомплектующиеи материалы,производимыеместнымипредприятиями.Цены на нашупродукциюдоступны широкомупотребителюгорода.
В дальнейшемпланируетсярегистрациясобственноготоргового знака«Грант».
IV раздел:Рыноки маркетинг
В этом разделеследует определитьи оценить рыночныевозможностибизнеса. Оценитьсуществующиеи потенциальныепотребностипродукции илиуслугах. Даетсяточная и реалистическаяоценка состоянияконкуренции,сильных и слабыхсторон фирмыпо сравнениюс другимипредприятиями.Характериспользуемогоматериала иметоды егоподачи существеннозависят отспецификирынка, продукциии предприятия.
Анализ внешнейсреды являетсяважным и необходимымдля принятияверных управленческихрешений. Обычнопроцесс исследованиярынка включаетв себя:
составлениеконкуренциина рынке;
основныепотребители;
тенденцияизменениярынка;
организациясбыта.
Используяданные анализа,освещаютсяследующиевопросы:
потенциальныепотребителипродукции(фирмы, индивидуальныепотребители),их территориальнаяпринадлежность,численностьбудущих клиентов;мотивы покупок;
особенностисегмента рынка,на которыйориентируетсяфирма (степеньудовлетворенияпотребностей,демографическиеособенности,географическиеграницы, тенденцииразвития);
емкостьрынка и перспективыего развития;
характерспроса: постоянный,сезонный,циклический;
характеристикаконкурентов.Конкурентнаястратегия:потеснитьконкурентов,занять своюнишу;
конкурентныепреимуществафирмы;
трудностивхода на рынок(нехватка средств,времени, технологическиеограничения,инерция спроса,большая себестоимость,отсутствиесбытовой сетии т.д.).
Наша фирмаимеет оченьхорошее представлениео потенциальныхконкурентах.Самыми серьезнымииз них являются:«Академия»,«Эльдорадо»,«Северныйблок», которыеторгуют в основномимпортнойтехникой, имеющейвысокую ценудоступнуюузкому кругупотребителей,и не занимаютсяее выпуском.
Основныепотребителинашей продукциисемьи городаТомска со среднимуровнем дохода.
Рынок сбытаимеет тенденциик умереннымколебаниям.
Сбыт своейпродукции мыпланируемрасширять черезсеть фирменныхмагазинов,мастерскихпо обслуживаниюи ремонту нашейпродукции, атакже черезрекламу нателевидениии средствахмассовой информации.
Потенциальнымипотребителямипродукцииявляются: населениег. Томска, вдальнейшемсоседних регионов,рестораны,гостиницы,прачечные ит.д.
Возможностиразвития местногопроизводствавелики, т.к.потребностьв такой продукциине удовлетворенаполностью всвязи с тем,что рынок наполнендорогостоящейимпортнойпродукцией,а покупательскаяспособностьнаселениянизкая. Характерспроса на даннуюпродукциюпостоянный,не подверженсезонным ициклическимколебаниям.
Фирмы-конкурентыимеют хорошооборудованныеторговые площади,широкую рекламнуюкомпанию, ремонтныемастерские,поэтому сбытбытовой техникиу них организованна высокомуровне, но онине производятсобственнойпродукции,которая подразумеваетболее низкиецены, поэтомуконкурентнаястратегия нашейфирмы – «занятьсвою нишу».
Трудностивхода на рынокгорода заключаютсяв нехваткесредств и отсутствиисбытовой сети.
V раздел:Стратегиямаркетинга
В этом разделеописываютсяосновные составляющиемаркетинга:ценообразование,сбыт, системапродвижениятовара на рынке.Цель – описатьстратегиюмаркетинга,которая позволитвыйти на уровеньпродаж и прибыли,которые указываютсяв финансовомплане.
В этом разделеописывается:
подходв системеценообразования.Предполагаетсясистема скидок.Сравнение ссуществующимуровнем цен;
организациясбыта продукции.Внутренняяслужба сбыта.Каналы сбыта.Оптовики ирозничныеторговые фирмы.Дается описаниеканалов сбытас указаниемфирм (штатныхи внештатныхсотрудников),привлекаемыхк реализациипродукции;
системапродвижениятоваров нарынке. Примерныйобъем затрат.Организациярекламы. Стимулирующиемероприятия.Паблисити;
стратегияроста. Выходна другие сегментырынка, дифференциацияпродукции.
Наша фирмапринимаетстратегию рынка– «совершенствованиерынка». Этастратегияэффективнапри растущемили насыщенномрынке. Онапредполагаетдеятельность,направленнуюна расширениерынка сбытачерез снижениесебестоимостии цен, предоставлениедополнительныхуслуг, модернизациютовара.
На местномрынке сформироваласьдовольно высокаяцена на аналогичнуюпродукцию, т.к.фирмы-конкурентыпродают дорогостоящуюимпортнуюпродукцию, непроизводясвоей. Мы жепланируемдостигнутьболее низкойцены за счетиспользованияматериалови комплектующихместных производителей:ТНХК, ЗАО «Контур»,ЗАО «Сибэлектромотор»и других. Такжепланируетсяустановитьгибкую системускидок: предпраздничныедни, при покупкетовара на крупнуюсумму, при выпускеновых болееусовершенствованныхмоделей навыпускаемыеранее. Учитываявышеизложенное,цена на нашупродукциюокажется болеенизкой по сравнениюс существующейи доступнойпотребителюс невысокимдостатком.
Фирма планируетоткрыть сетьфирменныхмагазинов, скомплексомуслуг (по установке,доставке, подключениюнашей продукции),также планируетсясотрудничествос оптовымифирмами, используяпри этом широкуюрекламнуюкомпанию, черезсредства массовойинформации,телевидение,щитовую рекламу,а также организациюпрезентацийи ярмарок.
В дальнейшемпри расширенииассортиментапродукции мыбудем привлекатьбольшее количествопотребителей,и планируемвыход на региональныйрынок, т.к. в регионетакже отсутствуютконкурентныефирмы производящиекрупную бытовуютехнику.
VI раздел:Производственнаядеятельность
В этом разделеследует указатьпотребностьв помещении,оборудованиии трудовыхресурсах, необходимыхдля достиженияцелей, описатьсистему снабжения.Демонстрируетсявысокий уровеньпродуманноститехнологическогопроцесса имеханизм контролякачества продукции.
Отражаетсяследующее:
расположениепомещений,потребностьв ремонте;
схемапроизводственногопроцесса;
составнеобходимогооборудования,его поставщики,условия поставок,стоимость;
сырьеи материалы– поставщики,ориентировочныецены, нормазапаса;
наличиеальтернативныхисточниковснабжениясырьем и материалами;
экологичностьи техническаябезопасностьпроизводства.Контроль качества;
требованияв отношениитрудовых ресурсов;
возможностиснижения прямыхи накладныхрасходов;
системаобслуживанияи сервиса.
Фирма планируетарендоватьпомещение,которое находитсяв Южном округег. Томска. Некоторыепомещениятребуют незначительногоремонта, в связис этим удалосьдобиться сниженияарендной платы.
Производственныйпроцесс будетзаключатьсяот выпускапластиковыхкорпусов, доокончательнойсборки агрегатов.
Сырье и материалыбудут закупатьсяу местныхпроизводителей,норма запаса– 2-3 недели бесперебойнойработы предприятия.На случай срываимеется договоренностьс поставщикамииз соседнихрегионов.
Особенноевнимание обращенона экологичностьи качествозакупаемыхсырья и материалов,а также техническаябезопасностьпроизводства.Контроль качестваведется на всехуровнях производства.
За счет того,что на предприятиепринимаютсятолько квалифицированныерабочие, проходящиепостояннуюпереподготовкуи повышениеквалификации,планируетсяувеличениепроизводительноститруда, при остающемсявысоком качествепродукции иснижение прямыхи накладныхрасходов.
При фирмебудет открытряд мастерскихпо ремонту иобслуживаниювыпускаемойпродукции.
VIIраздел: Управлениеи право собственности
Данный разделпредставляетособый интерес,так как средстваобычно вкладываютсяв людей, а не видеи. Следуетпоказать, чтоменеджеры иперсонал предприятияотличаютсякомпетентностьюи могут успешнозаниматьсябизнесом.
В этом разделеуказывается:
организационно-правоваяформа бизнеса.По товариществамуказываютсяусловия созданияи партнерства,по акционернымобществам –основные пайщикии принадлежащиеим доли, количествопривилегированныхи обыкновенныхакций. Указываетсядоля государственнойсобственностив уставномфонде;
дляакционерныхобществ: составсовета директоров,краткие биографическиесправки, телефоны,степень вовлеченностив деятельностьпредприятия;
дляоткрытых акционерныхобществ: сколькоакций уже выпущено,возможностьдополнительнойэмиссии;
организационнаяструктурауправленияпредприятием,команда управляющих,распределениеобязанностеймежду ними,формы и условияоплаты труда;
предполагаемыеизменения вструктуреуправленияв соответствиис требованиямипроекта, в томчисле планируемоепополнениекоманды менеджеров;
заинтересованностьместной администрациив проекте;
консультанты,аудитора фирмы.
Организационно-правоваяформа фирмыакционерноеобщество. Структурауправлениявключает всебя: генеральногодиректора;заместителягенеральногодиректора попроизводству,в его непосредственномподчинениинаходится:производственныйотдел, цеха,персонал, ОТК,ОМТС; заместителягенеральногодиректора поэкономике: емуподчиняютсябухгалтерия,плановый отдел,ОТиЗ, отделмаркетинга;заместительгенеральногодиректора пообщим вопросам:отдел кадров,охрана, юридическаяслужба.
Оплата труда– сдельно-премиальная,при условиивыполненияплана производстваи продаж, исоблюдениякачества работы,а также внедрениюрацпредложенийпо экономииматериала иповышениюобъема производства.
Фирма организуетрегулярноеобучение персоналас целью повышенияквалификации.Также доставкасотрудниковна работу и сработы, возможнаразовая оплатачасти путевокв дома отдыхаи санатории,разовые выплатыматериальнойпомощи, а такжевозможна продажавыпускаемойпродукциисотрудникампредприятияс минимальнойдолей прибыли.
VIIIраздел: Стратегияфинансирования
Данный разделсодержит финансовыепоказатели,подкрепляющиевсю информацию,содержащуюсяв других разделах,т.е. по сути,приводитсяобоснованиевсего бизнес-плана.Этот разделявляется ключевымс точки зренияэффективностипроекта и сроковвозврата заемныхсредств. Четкопоказываютсяперспективыдля инвестораи «пути выхода»,т.е. меры, позволяющиеинвесторамвернуть своиденьги.
Даются ответына следующиевопросы:
потребностьв финансовыхсредствах.Метод расчетапотребности.Возможныеисточникиполучениясредств;
использованиефинансовыхсредств (капвложения,пополнениеоборотныхсредств, выплатадолга, приобретениедругих фирм);
долговременныефинансовыестратегии(возможностиизмененияорганизационныхформ бизнеса,изменениепозиций учредителей,схемы погашениякредита);
финансовыеданные наперспективу;
финансовыеданные за прошедшиепериоды (принеобходимостидокументымогут бытьпредставленыв приложении);
данныеоб аудиторскойфирме, с которойсотрудничаетпредприятие.
Освоениепроизводстваподразумеваетсобой: арендузданий и сооружений,приобретениеоборудования,закупку сырьяи материалов,приобретениеторговогооборудования,затраты нарекламу, а такжеобучение персонала.Собственныхсредств дляосвоения такогопроизводствафирме будетнедостаточно,поэтому планируетсяпривлечениеинвестицийи банковскихкредитов свыплатой вравных доляхсроком на 5-6 лет.
В качествегарантий кредиторамвыставляется,личное имуществоучредителей,приобретенноеоборудование,материалы, атакже готоваяпродукция.
IX раздел:Риски и их учет
В бизнес-планенужно обязательноотметить ихналичие (риски),проблемы исложности, ноне акцентироватьна них все внимание.Демонстрируетсяуверенностьв успехе бизнеса,но вместе с темупоминаютсяи сложности.
В этом разделеописываются:
условия,угрожающиедеятельностипредприятия.Необходимопоказать инвесторам,что риски оцененывсестороннеи объективно;
путипреодолениярисков.
Существуюттакие видырисков как:
задержкаили срыв поставки.На этот случайу предприятияимеются договоренностис другимифирмами-поставщикамисырья и материалов,а также страховойзапас.
политическиеи экономическиериски.
снижениеспроса. Дляпреодолениятакого рискапредпринимаютсяследующиемероприятия,снижение цены,повышениекачества, изменениедизайна продукции,расширениеассортиментаи рынка сбыта,а также усилениерекламнойкомпании, проведениеярмарок ипрезентацийпродукции.
6. ПРИЛОЖЕНИЯК БИЗНЕС-ПЛАНУ
Приложение№ 1
Анализпроизводственныхпроблем
№ п/п | Возможныевопросы | Ответы |
| Каковадоля прямыхзатрат в стоимоститовара? | 40% | |
| Когдафирма в последнийраз анализировалазатраты сырьяи материаловна производство? | Постоянно | |
| Когдав последнийраз оценивалисьдостоинстваи недостаткиразвитияпроизводственнойкооперации? | Постоянно | |
| Количествофирм, поставляющихбольшую частькомплектующих | 4 | |
| Каковастепень использованияпроизводственныхмощностейфирм? | 90% | |
| Сколькооборудованияфирмы подлежитзамене на болееэффективное? | 5% | |
| Какаясистема контролякачества товаров(услуг) используется? | Контрольпо образцам | |
| На сколькоувеличиласьпроизводительностьтруда в прошломгоду? | 4% | |
| Какоеколичествоготовой продукциихранится вфирме 6 месяцев? | 10% |
Вывод: Организацияпроизводственнойдеятельностиявляется эффективной,т.к. производственныемощности используютсямаксимально,оборудованиеновое и не требуетзамены, а величиназапасов незначительна.
Приложение№ 2
Анализ системыуправленияперсоналом
№ п/п | Возможныевопросы | Ответы |
| Осведомленли персоналфирмы о ее планах? | Прекрасно | |
| Участвуетли персоналв получениичасти прибыли? | Более15% | |
| В какоймере фирмараспределяетполномочияи устанавливаетответственностьс помощьюсоставлениярабочих инструкций? | Хорошо | |
| Какопределяетфирма потребностьв кадрах наперспективу? | Хорошо | |
| Сколькоработниковвыполняют туже работу, чтои 5 лет назад? | 20% | |
| Каковапроцедураприема на работу? | Оченьдетализированная | |
| Какойпроцент персоналане прошел обучениеза последние2 года? | 30% | |
| Каквы оцениваетеработу поурегулированиюоплаты трудав фирме? | Хорошо | |
| Каковуровень пониманияюридическихобязательствфирмы? | Оченьдетальный |
Вывод: Организацияработы с кадраминаходится навысоком уровне,т.к. работникизаинтересованыв результатахдеятельностифирмы, администрацияочень требовательноотносится кподбору кадрови расстановке.
Приложение№ 3
Финансовыйанализ
№ п/п | Возможныевопросы | Ответы |
| Какимобразом напредприятииосуществляетсяуправлениесебестоимостьюпродукции? | Планирование | |
| Известнали структурасебестоимостипродукции? | Каждойоперации | |
| Каковадинамика накладныхрасходов? | Снижение | |
| Каковадинамикадебиторскойзадолженностипо структуреоборотныхсредств? | Снижение | |
| Каковадинамикакредиторскойзадолженностив оборотныхсредствах? | Снижение | |
| Каковавеличинапросроченнойкредиторскойи дебиторскойзадолженности? | Нет | |
| Налагалисьли на предприятиештрафные санкцииналоговойинспекции? | Нет | |
| Естьли у предприятиябезнадежныедолги? | Нет | |
| Сколькопоказателейиспользуетсядля финансовогоанализа? | 10 | |
| Какменяется уровеньзапасов напредприятии? | Постоянно | |
| Сколькометодов используетсядля оценкиэффективностиинвестиций? | 3 |
Вывод: Порезультатамфинансовогоанализа предприятияможно сказать,что предприятиетщательноанализируетсвою деятельность:планируетсясебестоимостьпродукции,учитываетсяструктуразатрат по каждойоперации, наблюдаетсяснижение накладныхрасходов, атакже дебиторскойи кредиторскойзадолженности.Поступающиефинансовыесредства фирмарасходуетэффективно,т.к. уровеньзапасов непревышаетпотребности,отсутствуютбезнадежныедолги.
Приложение№ 4
Анализ внешнейсреды
№ п/п | Возможныевопросы | Ответы |
| Рынок | ||
| Хорошоли фирма знаетсвой рынок | Оченьхорошо | |
| Каковыперспективыразвития отрасли | Рост>5% | |
| Какизмениласьдоля фирмына рынке | Увеличиласьна 3% | |
| Конкуренты | ||
| Сколькоу фирмы конкурентов | Много | |
| Затратына НИОКР посравнению сконкурентами,% | 30 | |
| Естьли конкурентныепреимущества | Оченьзначительные | |
| Потребители | ||
| Когдав последнийраз выяснялосьотношениепокупателейк товару фирмы | В этомгоду | |
| Следитли фирма засоциальнымиизменениямив обществе | Внимательно | |
| Сбыт | ||
| Какоцениваетсявозможностьфирмы определитьвероятныйобъем продаж | Оченьхорошая | |
| Имеютсяли сезонныеколебания | Нет | |
| Каковыдолгосрочныеколебанияспроса | Нет | |
| Знаетли фирма, какбольшинствопокупателейполучаютинформациюо товарах | Оченьхорошо | |
| Общиетенденции | ||
| Каковыполитические,экономические,законодательныеизменения вобществе | Умеренные |
Вывод: Исходяиз анализа,можно сделатьвывод, что фирмаимеет ясныепредставленияо рынке сбыта.Имеющиесяосновные конкуренты:«Эльдорадо»,«Северныйблок», «Академия»и др. не представляютбольшой значимости,т.к. по сравнениюс ними нашафирма обладаетнекоторымипреимуществами.Отношениепотребителейк товару постоянноизучается,сезонные колебанияне оказываютвлияния наизменениеспроса. Следовательно,можно сказать,что программавнедрениятовара на рынокразработанаосновательно.
Приложение№ 5
ОПРЕДЕЛЕНИЕЭКОНОМИЧЕСКОЙЭФФЕКТИВНОСТИ
РЕАЛИЗАЦИИИНВЕСТИЦИОННОГОПРОЕКТА С УЧАСТИЕМЗАРУБЕЖНОГОПАРТНЕРА
Производствоможет бытьначато в 2002 годуи выведено наполную мощностьв 2003 году.
-
Оценкарынка:
Производственнаямощность фирмы10000 единиц продукциив год;
Ценаза единицупродукции 33рубля;
Внешнеторговаяцена 20$ по курсу25 рублей за 1$;
Экспортнаяквота 30%.
-
Формированиеуставногокапитала:
-
Вкладроссийскогоучастника:
Земляи подготовкаплощадей 150000рублей в 2000 году;
Здания,сооруженияи инфраструктура25000 рублей в 2000 годуи 10000 рублей в2001 году;
Машиныи оборудование140000 рублей в 2001году.
-
Вкладзарубежногоучастника:
Машины,оборудование,ноу-хау - 12000$ в 2001году.
Российскимучастникомвзят кредитна приобретениемашин и оборудованиясроком на 5 летпод 20% годовыхвозврат, равнымидолями начинаяс 2002 года.
-
-
Структуразатрат напроизводство:
Прямыематериальныезатраты 15 рублейза единицу;
Прямыезатраты нарабочую силу6 рублей заединицу;
Годовыенакладные иадминистративныерасходы 50000 рублей;
Транспортныерасходы 10 рублейза единицу;
Нормаамортизациизданий и сооружений– 4%, оборудования– 10%.
Налогна прибыль35%.
Графикреализациипроекта. Подготовкапроизводства2000-2001 годы, освоениепроизводствав 2002 году 50% отпроизводственноймощности.Полномасштабноепроизводствос 2003 года по 2011 год.В 2011 году условнаяликвидацияпредприятия.
Экономическуюэффективностьпроекта будемопределятьпутем сопоставлениязатрат напроизводствои результатовдеятельностифирмы. Результатомдеятельностифирмы будутдоходы от реализациипродукции, подзатратами будемпониматьединовременныекапитальныевложения итекущие затратына производство.
Расчетэкономическойэффективностипроекта
Результатыхозяйственнойдеятельностиэто денежныепоступленияот реализациипродукта навнешнем рынкеи на внутреннем.
Согласноисходным даннымв 2002 году предприятиембудет освоено50% производственноймощности, значитв 2002 году предприятиевыпустит 5000 единицпродукции. Изних 30% пойдетна экспорт –1500 единиц по цене20$ за единицу,оставшиеся70% - 3500 единиц будутреализованына внутреннемрынке по цене33 рубля за единицу.Значит, денежныепоступленияв 2002 году составят:
РХД2002=1500·20·25+3500·33=865,5тыс.рублей
2003-2011гг.:3000·20·25+7000·33=1731 тыс.рублей
Определимсумму единовременныхи текущих затрат.
Единовременныезатраты иликапитальныевложенияосуществлялисьв 2000-2001 годах:
КВ2000=150+25=175тыс.рублей
КВ2001=10+140+300=450тыс.рублей
ИП2002=5·15+5·6+50+5·10+0,04·(25+10)+0,1·(140+12·25)=250,4тыс.рублей
ИП2003-2001=10·15+10·6+50+10·10+0,04·(25+10)+0,1·(140+12·25)=405,4тыс.рублей
Известно,что российскаясторона взялакредит наприобретениеоборудованияна сумму 140 тыс.рублейсроком на 5 летпри условиивозврата равнымидолями, этозначит, чтоежегодно будетвозвращаться28000 рублей безучета процентов.
Схемавозврата кредита
Показатели | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 |
| 1. Возвратсуммы кредита,т.р. | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 |
| 2. Выплатапроцентов,т.р. | 28 | 22,4 | 16,8 | 11,2 | 5,6 |
| 3. Суммавыплат, т.р. | 56 | 50,4 | 44,8 | 39,2 | 33,6 |
Вывод: В целомпредполагаемыйинвестиционныйпроект являетсярентабельным,максимальныезатраты попроекту составляют706,75 тыс.рублейв 2001 году. Проектначинает окупатьсяс 2003 года. Такимобразом, периодвозврата капиталасоставит 3 года.
Изобразимграфическиполученныерезультаты:
СПИСОКИСПОЛЬЗУЕМОЙЛИТЕРАТУРЫ
ВасильеваЕ.П., ФилипповП.Н. Бизнес-планвашего предприятия.- Санкт-Петербург:Норма, 1994.
Введениев рыночнуюэкономику/А.Я.Лившиц,И.Н.Никулина,О.А.Груздеваи др. – М.: Высшаяшкола, 1994.
ГербертН.Келон. Двенадцатьусловий успеха.Аксиомы бизнеса.– Минск: Парадокс,1995.
ЛипсицИ. Бизнес-план– основа успеха.– М.: Дело, 1994.
МарковаВ.Д., КравченкоН.А. Бизнес-планирование.– Новосибирск.:Экор, 1994.
Показатели | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 |
| 1.Результатыхозяйственнойдеятельностипредприятия,т.р. | - | - | 865,5 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 |
| 2.Затраты: | ||||||||||||
| 2.1.Капитальныевложения, т.р. | 175 | 450 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2.Текущие затраты,т.р. | - | - | 250,4 | 405,4 | 405,4 | 405,4 | 405,4 | 405,4 | 405,4 | 405,4 | 405,4 | 405,4 |
| 2.3.Выплата кредита,т.р. | - | - | 56 | 50,4 | 44,8 | 39,2 | 33,6 | - | - | - | - | - |
| 2.4.Налог на прибыль,т.р. | - | - | 215,285 | 463,96 | 463,96 | 463,96 | 463,96 | 463,96 | 463,96 | 463,96 | 463,96 | 463,96 |
| 2.5.Всего затрат,т.р. | 175 | 450 | 521,685 | 919,76 | 914,16 | 908,56 | 902,96 | 869,36 | 869,36 | 869,36 | 869,36 | 869,36 |
| 3.Чистый денежныйпоток, т.р. | -175 | -450 | 343,815 | 811,24 | 816,84 | 822,44 | 828,04 | 861,64 | 861,64 | 861,64 | 861,64 | 861,64 |
| 4.Коэффициентдисконтированияαt | 1,21 | 1,1 | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,555 | 0,513 | 0,467 | 0,412 |
| 5.Дисконтированныйчистый денежныйпоток, т.р. | -211,75 | -495 | 343,815 | 737,4172 | 674,7098 | 617,6524 | 565,5513 | 535,0784 | 478,2102 | 442,0213 | 402,3859 | 354,9957 |
| 6.Дисконтированныйчистый денежныйпоток нарастающимитогом, т.р. | -211,75 | -706,75 | -362,935 | 374,482 | 1049,192 | 1666,844 | 2232,396 | 2767,474 | 3245,684 | 3687,706 | 4090,092 | 4445,087 |
Overview
Страница 24Лист2
Sheet 1: Страница 24
 | ||||||||||
Sheet 2: Лист2
| 865.5 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | 1731 | ||
| 175 | 450 | ||||||||||
| 250.4 | 405.4 | 405.4 | 405.4 | 405.4 | 405.4 | 405.4 | 405.4 | 405.4 | 405.4 | ||
| 56 | 50.4 | 44.8 | 39.2 | 33.6 | |||||||
| 215.285 | 463.96 | 463.96 | 463.96 | 463.96 | 463.96 | 463.96 | 463.96 | 463.96 | 463.96 | ||
| 175 | 450 | 521.685 | 919.76 | 914.16 | 908.56 | 902.96 | 869.36 | 869.36 | 869.36 | 869.36 | 869.36 |
| -175 | -450 | 343.815 | 811.24 | 816.84 | 822.44 | 828.04 | 861.64 | 861.64 | 861.64 | 861.64 | 861.64 |
| 1.21 | 1.1 | 1 | 0.909 | 0.826 | 0.751 | 0.683 | 0.621 | 0.555 | 0.513 | 0.467 | 0.412 |
| -211.75 | -495 | 343.82 | 737.4172 | 674.71 | 617.65 | 565.55 | 535.08 | 478.21 | 442.02 | 402.39 | 355 |
| -211.75 | -706.75 | -362.94 | 374.482 | 1049.19 | 1666.84 | 2232.4 | 2767.47 | 3245.68 | 3687.71 | 4090.09 | 4445.09 |
| 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 |
| 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | |||||||
| 28 | 22.4 | 16.8 | 11.2 | 5.6 | |||||||
| 56 | 50.4 | 44.8 | 39.2 | 33.6 |