Анализ формирования портфеля заказов на предприятии (стр. 4 из 5)
Таблица 2.1
Основные экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Вега» за 2005 – 2006 гг[4]
| Показатели | 2005г. | 2006 г. | Темп роста по годам (%) | |
| 2004г. | 2005г. | |||
| 1 | 3 | 4 | 7 | 8 |
| Товарооборот, тыс. руб. | 105258 | 182842 | 106,04 | 173,71 |
| Валовой доход, тыс. руб. | 13480 | 24070 | 109,61 | 178,47 |
| Уровень валового дохода, % | 12,81 | 13,16 | — | — |
| Издержки обращения, тыс. руб. | 99900 | 158860 | 109,91 | 139,02 |
| Уровень издержек обращения, % | 9,49 | 8,69 | — | — |
| Товарные запасы, тыс. руб. | 6203 | 9242,5 | 136,03 | 149,00 |
| Товарооборачиваемость, дн. | 21 | 18 | 123,53 | 85,71 |
| Затраты на оплату труда, тыс. руб. | 4940 | 6050 | 130,96 | 122,54 |
| Среднесписочная численность работников, человек | 112 | 110 | 102,24 | 99,45 |
| Торговая площадь, мІ | 1598,7 | 1598,7 | — | — |
| Товарооборот на 1 мІ торговой площади, тыс. руб. | 65,8 | 114,4 | 106,06 | 173,71 |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | 3496 | 8184 | 108,94 | 234,1 |
| Балансовая прибыль, тыс. руб. | 3217 | 7390 | 109,50 | 229,72 |
| Рентабельность продаж по прибыли от реализации, % | 3,32 | 4,48 | — | — |
| Рентабельность продаж по балансовой прибыли, % | 3,06 | 4,04 | — | — |
В 2006 г. прибыли от реализации было получено на 4173 тыс.р. больше чем в 2005 г. Прибыль от реализации в 2005 г. было получено сверх плана 1536 тыс р. Общая сумма прибыли от реализации – 8184 тыс.р., составила 4,48% к обороту при плановом уровне 3,67%. Сверхплановая прибыль в сумме 1536 тыс.р. получена, во-первых, – за счет сверхплановых доходов, которые, кроме того, перекрыли перерасход издержек обращения (по абсолютной сумме).
За счет перевыполнения плана по доходам получено 1334,7 тыс.р., за счет экономии издержек обращения по уровню 127,2 тыс.р., за счет перевыполнения плана товарооборота на 1542 тыс.р. получено прибыли 68,1 т.р. Таким образом, совокупное влияние факторов на прибыль составило 1536 тыс.р.
В 2006 г. получено сверх плана валового дохода 1420 тыс.р. и доход составил 240070 т.р. Перевыполнение плана доходов достигнуто за счет повышения уровня валового дохода на 0,73% (13,16% – 12,43%).
Абсолютный перерасход издержек обращения в 2006 г. составил 6 тыс.р. за счет незапланированных расходов на содержание зданий и расходов на ремонт основных средств. Сумма издержек обращения в 2006 г. составляла 15886 тыс.р., уровень издержек обращения к обороту 8,69%. Это ниже запланированного уровня на 0,07%.
Перевыполнение плана по доходам и экономия издержек обращения обеспечили положительную динамику прибыли за 2006 г. по сравнению как с 2005 г.
В 2006 г. в фирме увеличилась прибыль на 4688 тыс.р., т.е. более чем в два раза. Рост прибыли произошел за счет увеличения товарооборота на 77584 тыс.р., которое обеспечило увеличение прибыли на 2370 тыс.р.
На 10583 млн р. прибыль выросла за счет увеличения валового дохода, но часть этого прироста дохода пошло на покрытие убытков.
Издержки обращения за год по сравнению с 2005 г. увеличились на 5896 млн.р., а их уровень к обороту снизился на 0,8%.
Прибыль (убыток) от внереализационных операций определяется как сальдо внереализационных доходов и расходов. В 2006 г. получен убыток от внереализационных операций в размере 235 тыс.р.
Фирмой была получена балансовая прибыль 7390 тыс.р., на 4173 тыс.р. больше чем в 2004г., при этом уровень рентабельности повысился на 0,98% и составил 4,04%. Это свидетельствует о повышении эффективности работы в 2006г. по сравнению с 2005г. В сравнении с 2005г., в 2006г. балансовая прибыль увеличилась на 279 тыс.р., при этом уровень рентабельности повысился на 0,1%.
Необходимо отметить, что за период с 2005г. по 2006г. наблюдался рост производительности труда и товарооборота на 1 мІ торговой площади. Это прямое следствие увеличение объема товарооборота.
Предприятие прибыльное, товарооборот увеличивается год от года. Финансовое положение довольно устойчиво. ООО «Вега» является современным предприятием, хорошо оборудованным, имеющим современный интерьер и систему автоматизированного учета товаров.
2.3 Анализ емкости рынка и портфеля заказов
В товарном ассортименте оптового звена ООО «Призма» имеются следующие виды товаров:
· линзы из облегченного стекла, стекла и пластика, приобретаются у российских фирм, а также эксклюзивных представителей иностранных компаний в России. Крупнейшими из них являются: «Гланс», «Комек» (дочерная фирмы COMEKGmbh), «Нью-Йорк Оптика» (эксклюзивный представитель итальянской фирмы GFC в России), «Амми», «ПОЛАР ОПТИК», «Светлен»;
· оправы очковые российских производителей и от модных домов Neostyle, Burberrys, Nina Ricci, Tiffani, Leonardo D., Paloma Picasso, Armani, Argenta и от известных фирм-производителей оправ Menrad и Meztler (Германия);
· детали для замены вышедших из строя частей очковых оправ;
· солнцезащитные очки ведущих производителей
· контактные линзы российских производителей Конкор ( Вологда), Оптикон (Москва) и крупнейших мировых фирм BAUSCH & LOMB, CIBA;
· различные съемные насадки к очкам от американской фирмы Polaroid - они нейтрализуют слепящие блики от мокрой дороги или водной поверхности. Плюс стопроцентная защита от ультрафиолетового излучения. А также насадки, на 98% ликвидирующие компьютерное излучение.
Рассмотрим, какие товары у оптовых продавцов наиболее популярны (рис. 2.4)
Рис. 2.4 – Объем продаж по ассортименту в % от общего объема продаж в год в денежном выражении[5]
Из представленных данных следует, что наибольший товарооборот ( от 64 до 67% от оптового товарооборота в год) по оптовым продажам приходится на очковые оправы, это закономерно, так как это наиболее дорогие товары, вторым товаром по объему товарооборота являются контактные линзы, на которые в оптовом товарообороте приходится до 15% объема, практически такой же объем ( меньше всего на 1%) приходится и на очковые линзы. Совсем малый процент, всего 1% добавляют к оптовому товарообороту детали для ремонта, в пределах 2% приходится на насадки к очкам, а солнцезащитные очки прочно занимают 4 место по объему оптовых продаж, их вклад составляет от 4% в 2004 г до 5,9 % в 2006 г.
Оптовая продажа производится со склада торгового дома. Складские помещения находятся там же, где головной офис предприятия.
Рассмотрим объемы продаж Торгового дома «Вега» в абсолютных и стоимостных показателях.
Таблица 2.2
Динамика объема оптовых продаж по видам товара за 2004-2006 г в абсолютных и стоимостных показателях
| Вид товара | Объем оптовых продаж в тыс руб/ в % | |||||
| 2004 г | 2005 гВ тыс руб. ( в %) | 2006 гВ тыс руб ( в %) | ||||
| ед. шт | Тыс.руб и % | Ед. шт | Тыс руб, % | Ед.шт | Тыс руб, % | |
| Очковые линзы | 30900 | 618,2/14% | 164565 | 5759,8/12% | 261895 | 9166,34/11% |
| Контактные линзы | 19139 | 5740,6/13% | 19999 | 7199,81/15% | 39062 | 12499,6/15% |
| Очковые оправы | 197243 | 29586.4/67% | 153596 | 30719,17/64% | 322410 | 54164,7/65% |
| Насадки | 2944 | 883,2/2% | 3999 | 1199,97/2,5% | 7917 | 1583,3/1,9% |
| Детали для ремонта | 44160 | 441,6/1% | 47999 | 479,99/1% | 83330 | 833,3/1% |
| Солнцезащитные очки | 2718 | 1766,35/4% | 4135 | 2687,9/5,6% | 7338 | 4916,4/5,9% |
| Итого | 44158,8/100% | 47998,7/100% | 83330,35/100% | |||
Из данных таблицы 2.2 следуют следующие выводы: в стоимостных и абсолютных значениях лидерство в оптовой продаже все 3 года удерживают очковые оправы, не смотря на то, что в процентном отношении оптовые закупки оправ снизились с 67% до 65% , в абсолютных значениях наблюдается рост от 197243 ед в 2004 г до 322410 ед товара в 2006 г и денежном выражении имеется значительный рост. В абсолютных значениях рост наблюдается по всем видам товаров, наиболее значителен он по солнезащитным очкам, насадкам и деталям для ремонта, хотя в процентном отношении эти позиции значительного роста не дали, а денежный прирост по ним объясняется ростом цен на эту группу товаров.
Успех оптовых продаж следует учитывать не по росту денежных доходов, так как они во многом объясняются инфляцией и ростом цен на товары, а по росту спроса в количественном выражении, а он наблюдается в ТД «Вега» по всем позициям. Это говорит о том, что оптовые покупатели не потеряли интереса к торговому дому и наращивают объемы своих закупок.
Рассмотрим динамику продаж в розничной торговле ( табл. 2.3)
Таблица 2.3
Динамика объема розничных продаж товаров и услуг за 2004-2006 гг в абсолютных и стоимостных показателях
| Вид товара | Объем оптовых продаж в тыс. руб/ в % | |||||
| 2004 гВ тыс руб ( в %) | 2005 гВ тыс руб. ( в %) | 2006 гВ тыс. руб ( в %) | ||||
| В шт. | В тыс. руб, % | В шт. | В тыс. руб, % | В шт. | Тыс руб, % | |
| Контактные линзы | 8372 | 3181,5/7,2% | 11904 | 4523,5/7,9% | 23985 | 9354,1/9,4% |
| Очковые оправы | 129557 | 32389,1/73,3% | 133796 | 40138,8/70,1% | 188470 | 62194,8/62.5% |
| Услуги врача-окулиста | 44181 | 4860,6/11% | 68294 | 7443,7/13% | 82094 | 13135,5/13,2% |
| Детали для ремонта | 40172 | 441,9/1% | 44993 | 629,9/1.1% | 11608 | 1393.2/1,4% |
| Солнцезащитные очки | 5178 | 3314,0/7.5% | 7296 | 4523,5/7,9% | 13961 | 9354,1/9,4% |
| Итого | 44187/100% | 57259,3/100% | 99511,65/100% | |||
В процессе исследования показано, что в настоящее время в условиях возросшей конкуренции, основным критерием увеличения прибыли предприятия и освоения новых сегментов рынка является формирование эффективного портфеля заказов, обеспечивающего максимально возможную рентабельность каждого заказа.