Смекни!
smekni.com

Бизнес-план в строительстве (стр. 5 из 7)

Таблица 6. Стоимость сырья и вспомогательных материалов

Вид затрат Нормарасхода Потребностьна весь выпуск Сумма на весь выпуск, т. руб
1-ый год
Бисерный полистерол, м3 0,25 3750 5855
Насыщенный водяной пар, кг/час 200 141504 2600
Электроэнергия, кВт*час/м3 30 450000 360
Вода, м3 на 30м3 готовой продукции 1 500 1000
Всего 9815
2-й год
Бисерный полистерол, м3 0,25 4000 6244
Насыщенный водяной пар, кг/час 200 105600 1940
Электроэнергия, кВт*час/м3 30 480000 384
Вода, м3 на 30м3 готовой продукции 1 533 1067
Всего 9635
З-й год и последующие
Бисерный полистерол, м3 0,25 4250 6634
Насыщенный водяной пар, кг/час 200 84480 1552
Электроэнергия, кВт*час/м3 30 510000 408
Вода, м3 на 30м3 готовой продукции 1 567 1133
Всего 9727

Принятая на предприятии практика "скользящего графика" отпусков позволяет осуществлять производство в течение всех 12 календарных месяцев года.

Таблица 7. Потребность в персонале и заработной плате

Категории работников Кол-во Средняя з\п в месяц, руб Сумма, т. руб.
Административный персонал 4 10000 480
Рабочие основного производства 4 12000 576
Рабочие вспомогательного производства 2 8000 192
Служащие 2 6000 144
Итого 12 36000 1392

Таблица 8. Расчет начислений на з/п

Категории работников Сумма з/п, т. руб ЕСН,% Сумма платежа
Административный персонал 480 26 124,8
Рабочие основного производства 576 149,76
Рабочие вспомогательного производства 192 49,92
Служащие 144 37,44
Итого 1392 361,92

В структуре издержек цеха стоимость сырья и материалов на выполнение производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно. Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на 3 года работы предприятия выглядят следующим образом:

Таблица 9. Калькуляция себестоимости

Наименование показателей 1 год 2 год 3 и последующие
1. Выручка от реализации (без НДС) 25596,3 27302,72 29009,14
3. Себестоимость всегов том числе 11667,4 11499,07 11616,52
сырьё и материалы 9815 9635 9727
топливо - - -
затраты на оплату труда 1392 1392 1392
начисления на з/п 361,92 361,92 361,92
амортизация ОПФ (8%) 98,48 110,15 135,6
вспомогательные материалы - - -
запасные части - - -
прочие расходы - - -
3. Налоги и платежи из прибыли (2,2%) 7,61 7,92 7,77
4. Погашение основного долга и выплата кредита (18%) 256,67 256,67 256,67
5. Балансовая прибыль 13664,62 15539,06 17128,18
6. Налог на прибыль (24%) 3279,51 3729,37 4110,76
7. Чистая прибыль 10385,11 11809,69 13017,42

Снижение себестоимости связано с двумя факторами. Во-первых, завершается период освоения, а значит, сокращается объем брака из-за недостаточной квалификации работников и повышается производительность (следовательно, на каждую единицу продукции приходится все меньшая величина заработной платы). Во-вторых, начинает складываться эффект роста объемов выпуска, т.е. в силу стабильности условно-постоянных затрат рост объема выпуска ведет к сокращению той величины этих затрат, которую приходится включать в себестоимость каждой единицы продукции для покрытия в конце концов общей суммы этих затрат.

Полученные расчетные данные по издержкам производства продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха.

5. План маркетинговой деятельности

Маркетинговая ориентация проекта - удовлетворение потребностей потребителей отделочных материалов - прежде всего воронежских - в разнообразной качественной и недорогой пенопластовой плитке.

На основании фактов, изложенных в п. "План производства" изделия ЗАО "Воронеж-Полимер" обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 - 20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО "Воронеж-Полимер" является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (51,3%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Существует большой разброс цен на данную продукцию. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для продвижения продукции на общероссийский рынок предполагается активное участие в специализированных выставках "InterPolimer", "Styrofoam", "Тара и упаковка", "Мир Тепла" и др. Позиционирование компании как производителя оригинальной и высококачественной пенопластовой продукции будет достигнуто благодаря проведению энергичного public relation, направленного на формирование общероссийского бренда. Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса.

Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.

В ходе исследования рынка изучены потребности и установлены связи практически со всеми крупными потенциальными потребителями.

Таблица 10. Группы потребителей

ГодыГруппы % покупок в 1 году % покупок во 2 году % покупок в 3 году
Физические лица 25 21 20
Строительные организации 60 61 55
Муниципальные предприятия 15 18 25

План маркетинговых действий включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.

Товарная политика ЗАО "Воронеж-Полимер" предполагает обеспечение широкого ассортимента различных конфигураций предлагаемых марок полистирольных плит и гибкое приспособление к рыночным условиям.

Предусмотрено:

Создание различных конфигураций изоляционных плит по ограниченному набору базовых марок;

Учет требований потребителя к характеристикам предлагаемой продукции;

Различная комплектация при поставке;

Постоянное улучшение теплозащитных показателей и эксплуатационных характеристик.

Ценовая политика увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко - и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов. Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:

Использование механизма гибких цен в зависимости от марки и конфигурации пенополистирольных плит;

Хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;

Разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставки.

Ценовая политика начального этапа деятельности: стоимость плиток должна быть ниже суммарных затрат потребителя на приобретение аналогичной продукции у конкурентов. Предприятие будет осуществлять продажи с возможностью отсрочки платежей для надежных деловых партнеров до 30 дней.

В основе стратегии ценообразования лежит метод средних затрат, который предусматривает установление рыночной цены исходя из издержек производства при загрузке производственных мощностей (80%) и прогнозируемом уровне прибыли, сопоставимым со средней учетной ставкой.

Таблица 11. Ценовая политика

Постановка вопроса при исследовании объекта или метода его анализа Характеристика и оценка фактического состояния дел Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению
1. Насколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных. Сохранится в полной мере. Необходим постоянный анализ структуры издержек.
2. Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение цены)? Спрос эластичен, снижение цены ведет к росту объемов продаж. При сохранении качества товара, "эластичность" стремится к 1.
3. Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? Низкие В связи с инфляцией планируется ежегодное повышение цен на продукцию в среднем на 10%.
4. Как относятся покупатели к установленным вами ценам? Положительно. Положительно, даже при увеличении в случае обоснованности.
6. Как действует предприятие когда конкуренты изменяют цены? Проводится анализ конъюнктуры рынка, определяются возможные причины подобных действий конкурентов, принимаются меры для снижения возможных потерь. Аналогичные действия, и, кроме того, могут проводиться переговоры с конкурентами.
7. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям? Недостаточно хорошо, в виду недостаточных расходов на рекламу. Предполагается выпустить рекламный ролик на телевидении, разместить рекламу в специализированных изданиях, а также вы пустить рекламные проспекты и календари.

Сбытовая политика ЗАО "Воронеж-Полимер" ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию, установление прямых и долговременных соглашений с потребителями продукции. Сбытовая стратегия заключается в: