Бизнес-план в строительстве (стр. 7 из 7)
Из этого можно сделать вывод, что проект умеренно рискован, т.к планируемая рентабельность составила 35,6%.
8. Финансовый план
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов пенополистирольной продукции.
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Кредитные средства и издержки по ним погашаются за счет собственных средств, остающихся у предприятия после расчета с поставщиками и государственными и местными органами.
Таблица 14. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
| Показатели | Годы реализации проекта | ||
| 1 | 2 | 3 и последующие | |
| 1. Общая выручка от реализации продукции, т. руб | 31215 | 33296 | 35377 |
| 2. НДС | 5618,7 | 5993,28 | 6367,86 |
| 3. Выручка от реализации продукции за минусом НДС (разность между показателями пункта 1 и пункта 2), т. руб | 25596,3 | 27302,72 | 29009,14 |
| 4. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) | 11568,92 | 11388,92 | 11480,92 |
| 5. Амортизационные отчисления | 98,48 | 110,15 | 135,6 |
| 6. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 3 и пункта 4,5) | 13928,9 | 15803,65 | 17392,62 |
| 7. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе:налог на имущество (2.2%) | 7,61 | 7,92 | 7,77 |
| 8. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит (18%) | 256,67 | 256,67 | 256,67 |
| 9. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 6 и пунктов 7,8) | 13664,62 | 15539,06 | 17128,18 |
| 10. Налог на прибыль (24%) | 3279,51 | 3729,37 | 4110,76 |
| 11. Чистая прибыль (разность показателей пункта 6 и пунктов 7 и 10) | 10385,11 | 11809,69 | 13017,42 |
| 12. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 7,10) | 8905,82 | 9730,57 | 10486,39 |
| 13. Рентабельность продукции, % (п.11/п.4) | 28,3 | 35,6 | 42,9 |
| 14. Рентабельность продаж, % (п.11/п. З) | 12,8 | 15,8 | 18,7 |
Таблица 15. План денежных поступлений и выплат
| Показатели | Годы | ||
| 1 | 2 | 3 и последующие | |
| ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ | |||
| 1. Денежные поступления всего в том числе: | 31215 | 33296 | 35377 |
| а) поступления от продажи продукции | 31215 | 33296 | 35377 |
| б) амортизация | - | - | - |
| в) прочие доходы от производственной деятельности | - | - | - |
| 2. Денежные выплаты всего в том числе: | 20573,22 | 20629,64 | 22102,91 |
| а) затраты по производству и сбыту продукции (п 4+п 5) | 11667,4 | 11499,07 | 11616,52 |
| б) платежи в бюджет | 8905,82 | 9130,57 | 10486,39 |
| 3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2) | 10641,78 | 12666,36 | 13274,09 |
| ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||
| 4. Поступление средств всегов том числе: | 10800 | - | - |
| а) денежные средства претендента на начало реализации проекта | 10800 | - | - |
| 5. Выплаты, всего | - | - | - |
| 6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5) | 10800 | - | - |
| 7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6) | 21441,78 | 12666,36 | 13274,09 |
| ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||
| 8. Поступление средств всего в том числе: | 500 | - | - |
| кредиты | 500 | - | - |
| 9. Выплата средств, всего в том числе: | 256,67 | 256,67 | 256,67 |
| а) уплата процентов за предоставленные средства по кредитам коммерческих банков | 90 | 90 | 90 |
| б) погашение основного долга, всего за каждый месяц по кредитам коммерческих банков | 166,67 | 166,67 | 166,67 |
| 10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9) | 243,33 | 243,33 | 243,33 |
| 11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10) | 21685,11 | 12909,69 | 13517,42 |
| Сальдо потока нарастающим итогом | 21685,11 | 34594,8 | 48112,22 |
; 
штПриведенные в данном разделе расчеты и показатели деятельности дают основание полагать, что предприятие освоит новый вид технологии в запланированные сроки и обеспечит своевременный возврат кредитных средств.
Заключение
Составление бизнес-плана - очень трудоемкое и ответственное дело. Необходимость соблюдения взаимосвязи между разделами, которые очевидны даже при кратком ознакомлении с разделами, ставят перед предприятием проблему выбора тех, кто должен составлять этот документ.
В рыночной экономике фирма не сможет добиться стабильного успеха, если не будет четко и эффективно планировать деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем, как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверенны в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Предполагается, что бизнес-план хорошо подготовлен и изложен для восприятия потенциальных инвесторов.
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своей продукции пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода.
Позитивным фактором для кредитора является двукратное превышение суммы собственных вложений инициатора проекта над заемными средствами, а также высокая устойчивость проекта.
При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода.
Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ЗАО "Воронеж-Полимер".
Список литературы
1. Э.А. Уткин, А.И. Кочеткова "Бизнес-план" М.: "Финансы и статистика", 2002.
2. И.Б. Жаров "Бизнес-план и средства его создания" М.: Изд-во ЦИПККАП, 2001.
3. А.А. Сергеев "Исходные этапы разработки бизнес-плана" ж. "Деловая информация" №5 2001.
4. www.businesplan. narod.ru.
5. www.delovoy. spb.ru.
6. www.marketing. spb.ru.
7. www.i-con.ru.
8. Бухалков М.И. "Внутрифирменное планирование" Изд-во "Инфра-М" 2002
9. Н.А. Анисимова, М.А. Шибаева. Мет. указания "БИЗНЕС-Планирование" В.: ГОУ ВПО ВГАСУ, 2005.