Бизнес-план компьютерного клуба (стр. 2 из 2)
- IBMPC – 80500 грн
- Мебель (стол + стул) – 8750 грн
- Сканер – 1000 грн
- Принтер – 1000 грн
- ИБП – 2000 грн
- Ксерокс – 1250 грн
- Коммутатор 24 порта – 2500 грн
- Провода (электр. + сетев.) – 600 грн.
5. Риски проекта
Основной риск проекта – недостаточная занятость компьютерного клуба, которая не обеспечивает при данной средней цене за час рентабельность проекта. Основной источник данной проблемы – неправильно выбранное помещение либо в плане территориального расположения, либо в отношении высокой арендной платы, как основного источника расходов.
Риск выхода из строя и кражу компьютерного оборудования можно свести к минимуму, если установить источники бесперебойного питания и нанять доп. персонал – охрану.
Риск не соответствия размера помещения и компьютерного оборудования санитарным нормам.
6. Финансовый план
6.1 Расчет себестоимости производства единицы услуги
Себестоимость одного академического часа аренды компьютера Сак складывается из составляющих ежемесячных затрат в расчете на одну единицу времени на одно машино-место и зависит от проектируемого количества машиномест. Как видно из пункта 6.3 при планируемых возможных ежемесячных расходах оптимальное количество рабочих станций составит не менее 30 единиц. Составляющие себестоимости при таком количестве компьютеров будут равняться:
Расчет количества компьютеров (ежемесячные расходы – доп. доходы) / доход от одного компьютерного места: (20803-1000)/1095)=18.1.
Т.е. минимальное необходимое количество компьютеров для погашения текущих ежемесячных расходов – 19 шт.
Для погашения банковского кредита с учетом банковского процента 20% и НДС 20% : (144000*(1+20/100)*(1+20/100)= 207360 грн необходимо: 207360/(12*1095)= 15.78.
Т.е. для обслуживания банковского кредита необходимо компьютерных мест 16 шт.
Всего необходимо компьютерных мест: 19 + 16 = 35 шт.
6.2. Прогноз объемов реализации услуги
В идеале занятость каждого компьютера должна обеспечиваться 24 часа в сутки.
На практике интернет-кафе и компьютерные клубы не могут обеспечить 24 часа занятости в сутки для каждого компьютера. Занятость клуба в целом зависит от количества машиномест и варьируется от 5 до 24 часов.
Прогнозируем, что занятость каждого компьютера будет обеспечена на 18 часов в сутки.
6.3. Баланс доходов/расходов
Стандартная торговая наценка колеблется в пределах от 50 до 100 процентов. Соответственно, конечная розничная цена единицы услуги составит от 1,5 до 5,0 гривен. Расчетная цена единицы услуги в балансе доходов/расходов в 2 гривны выбиралась исходя из ситуации на рынке и конкурентоспособности ценообразования, т.е. из практических соображений. Как видно, эта цена попадает в теоретический диапазон расчетной розничной цены, что подтверждает жизнеспособность и прибыльность компьютерного клуба как бизнеса.
Основные расходы:
- заработная плата персонала с налогами – 9003 грн ;
- аренда помещения – 5000 грн ;
- коммунальные платежи – 300 грн
- доп. расходы – 500 грн ;
- аренда Internet канала – 500 грн
- амортизационные отчисления – 2033 грн ;
- налог на добавленную стоимость – 3467 грн ;
Основные доходы:
- арендная плата с компьютерного места – 38325 грн ;
- доп. услуги – 1000 грн.
1. Смета расходов на 1 месяц (R1)
| 1 | Ежемесячные расходы | Кол-во | Цена, грн | Сумма, грн |
| 1.1 | З/п персонал с налогами | |||
| 1.1.1 | Директор | 1 | 1000 | 1000 |
| 1.1.2 | Гл. бухгалтер | 1 | 700 | 700 |
| 1.1.3 | Сист. Администратор | 1 | 700 | 700 |
| 1.1.4 | Менеджер | 3 | 700 | 2100 |
| 1.1.5 | Охрана | 3 | 600 | 1800 |
| 1.1.6 | Уборщик | 1 | 300 | 300 |
| Итого по з/п: | 6600 | |||
| 1.1.7 | Соц. страхование 2.5% | 165 | ||
| 1.1.8 | Пенсионные отчисления 32% | 2112 | ||
| 1.1.9 | Фонд занятости 1.9% | 126 | ||
| Итого: | 9003 | |||
| 1.2 | Аренда помещения | 5000 | ||
| 1.3 | Коммунальные платежи | 300 | ||
| 1.4 | Доп. Расходы | 500 | ||
| 1.5 | Аренда Интернет канала | 500 | ||
| Итого: | 6300 | |||
| 1.6 | Амортизационные отчисления 25% | 2033 | ||
| Итого: | 17336 | |||
| 1.7 | НДС 20% | 3467 | ||
| Итого: | 20803 |
2. Доход от одного компьютерного места в месяц (D1)
2.1. Средняя занятость – 18 час в сутки
2.2. Принятая арендная плата – 2 грн/час
2.3. Расчетный доход в месяц - 18*2*( 365 / 12) = 1095 грн
3. Дополнительные услуги (дополнительные доходы) в месяц (D2)
Печать документов, сканирование, ксерокопия, запись на CD – 1000 грн
4. Расчет минимального количества компьютерных мест
Расчет количества компьютеров (ежемесячные расходы – доп. доходы) / доход от одного компьютерного места: (R1 – D2)/D1 = (20803 - 1000) / 1095 = 18.1.
Т.е. минимальное необходимое количество компьютеров для погашения текущих ежемесячных расходов – 19 шт.
5. Расчет необходимого банковского кредита
Стоимость одного компьютерного места с программным обеспечением : 3400 грн.
Стоимость минимального необходимого количества компьютеров для погашения текущих ежемесячных расходов : 19*3400 = 64600 грн.
Стоимость оргтехники : 8350 грн.
Стоимость организационных расходов : 16500 грн.
Банковский процент за предоставленный кредит : 20%
Налог на добавленную стоимость : 20%
Дополнительное количество компьютерных мест N :
(64600 + 3400*N + 8350 + 16500 ) *1.2 *1.2 / (12мес * 1095) = N комп.
Откуда, N=15.6 компьютера. Дополнительное количество компьютерных мест равно N=16 шт.
Стоимость дополнительного количества компьютерных мест: 16*3400 = 54400 грн.
Необходимое количество компьютеров: 19 + 16 = 35 шт.
Необходимый банковский кредит для покупки оборудования и организационных расходов : 64600 + 54400 + 8350 + 16500 = 143850 грн.
6. Начальный капитал
| 3.1 | Стоимость оборудования | Кол-во | Цена грн. | Сумма грн |
| 3.1.1 | Компьютер | 35 | 2300 | 80500 |
| 3.1.2 | Windows 98 | 35 | 350 | 12250 |
| 3.1.3 | Лицензионные программы | 35 | 500 | 17500 |
| 3.1.4 | Мебель (стол + стул) | 35 | 250 | 8750 |
| Итого: | 3400 | 119000 | ||
| 3.1.5 | Коммутатор 24 порта | 2 | 1250 | 2500 |
| 3.1.6 | Сканер | 1 | 1000 | 1000 |
| 3.1.7 | Принтер | 1 | 1000 | 1000 |
| 3.1.8 | Ксерокс | 1 | 1250 | 1250 |
| 3.1.9 | ИБП | 2 | 1000 | 2000 |
| 3.1.10 | Провода (электр. + сетев.) | 600 | 600 | |
| Итого: | 127350 | |||
| 3.2 | Оформление юр. Лица | 1500 | 1500 | |
| 3.3 | Лицензия на услуги электросвязи | 2000 | 2000 | |
| 3.4 | Разрешительная док-ция (СЭС,ОГПС и т.д.) | 2500 | 2500 | |
| 3.5 | Кассовый аппарат с документацией | 1500 | 1500 | |
| 3.6 | Вывеска с разрешением, реклама | 5000 | 5000 | |
| 3.7 | Выделенная линия Интернет | 3500 | 3500 | |
| 3.8 | Оплата за первый месяц аб. платы Интернет | 500 | 500 | |
| 3.9 | Ремонт помещения | |||
| Итого: | 143850 |
Балансовая прибыль = (35 * 1095 + 1000)*12 – 17336*12 = 263868 грн.
За первый год:
Чистая прибыль = 263868 – 144000*0.2 – (35 * 1095 + 1000)*12*0.2 = 140688 грн
Со второго года:
Чистая прибыль = 263868 – (35 * 1095 + 1000)*12*0.2 = 169488 грн.
5. Прибыль от реализованного проекта
| Чистая прибыль от реализованного проекта за первый год | 140688 грн |
| Чистая прибыль от реализованного проекта за второй год | 169488 грн |
6.4. Расчет срока окупаемости
Для реализации проекта Интернет – клуба необходим банковский кредит в размере 144000 грн под 20% годовых. Расчет в п. 6.3 показывает, что проект окупится за один год. Банковский кредит 144000 грн с начисленными 20% годовых – 28800 грн и налогом на добавленную стоимость 20% - 34560 грн при использовании дополнительных 16 комп. мест погасится менее чем за год: (144000+28800+34560) / (12*1095*16) = 0.9863 года.
7. Организационный план
Акционеры (совет директоров)
 |
Директор
 |  |  |
Системный администратор Охранник Бухгалтер Уборщица
 |
Менеджер
8. Выводы
По сравнению с банковскими вкладами (до 20-35% годовых) вложение денег в компьютерный клуб более перспективно и выгодно. Если сравнивать этот бизнес с розничной торговлей (порядка 100% годовых) - компьютерный клуб не уступает в доходности и сверх того - является более привлекательным с точки зрения временных затрат со стороны владельцев. Организовать бизнес-процесс требуется только один раз при открытии клуба, а в торговле постоянно приходится заниматься поиском новых поставщиков и реализацией товарных остатков.
За первый год функционирования Интернет-клуба за счет прибыли будет погашен взятый банковский кредит под 20% годовых. Начиная со второго года
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.