В таблице 2.7 представлен прогноз движения денежных средств за первый год работы предприятия.
В таблице 2.8 представлены сводные показатели финансового плана предприятия на 3 года.
Таблица 2.5. Расчет затрат на производственно-сбытовую деятельность предприятия.
| Статьи затрат | ед. изм. | Затраты за 1-й год | Затраты за 2-й год | Затраты за 3-й год | ||||||||||||||
| В сутки | В месяц | В год | В сутки | В месяц | В год | В сутки | В месяц | В год | ||||||||||
| Сырье и материалы | грн. | 8 575,0 | 171 500,0 | 2 058 000,0 | 11 415,0 | 228 300,8 | 2 739 609,6 | 12 862,5 | 257 250,0 | 3 087 000,0 | ||||||||
| Покупные полуфабрикаты | грн. | 650,0 | 13 000,0 | 156 000,0 | 865,3 | 17 305,6 | 207 667,2 | 975,0 | 19 500,0 | 234 000,0 | ||||||||
| Топливо и энергия на технологические нужды | грн. | 350,0 | 7 000,0 | 84 000,0 | 465,9 | 9 318,4 | 111 820,8 | 525,0 | 10 500,0 | 126 000,0 | ||||||||
| Основная заработная плата | грн. | 3 300,0 | 66 000,0 | 792 000,0 | 4 393,0 | 87 859,2 | 1 054 310,4 | 4 950,0 | 99 000,0 | 1 188 000,0 | ||||||||
| Дополнительная заработная плата | грн. | 250,0 | 5 000,0 | 60 000,0 | 332,8 | 6 656,0 | 79 872,0 | 375,0 | 7 500,0 | 90 000,0 | ||||||||
| Отчисления на социальное страхование | грн. | 250,0 | 5 000,0 | 60 000,0 | 332,8 | 6 656,0 | 79 872,0 | 375,0 | 7 500,0 | 90 000,0 | ||||||||
| Затраты на подготовку и освоение производства продукции | грн. | 765,0 | 15 300,0 | 183 600,0 | 350,0 | 7 000,0 | 84 000,0 | 200,0 | 4 000,0 | 48 000,0 | ||||||||
| Общепроизводственные расходы | грн. | 1 425,0 | 28 500,0 | 342 000,0 | 1 897,0 | 37 939,2 | 455 270,4 | 2 137,5 | 42 750,0 | 513 000,0 | ||||||||
| Потери вследствие технического неминуемого брака | грн. | 350,0 | 7 000,0 | 84 000,0 | 465,9 | 9 318,4 | 111 820,8 | 525,0 | 10 500,0 | 126 000,0 | ||||||||
| Другие производственные затраты | грн. | 1 050,0 | 21 000,0 | 252 000,0 | 1 397,8 | 27 955,2 | 335 462,4 | 1 575,0 | 31 500,0 | 378 000,0 | ||||||||
| Итого переменные издержки | грн. | 16 965,0 | 339 300,0 | 4 071 600,0 | 21 915,4 | 438 308,8 | 5 259 705,6 | 24 500,0 | 490 000,0 | 5 880 000,0 | ||||||||
| Заработ. плата (пост. часть) | грн | 2000,0 | 40000,0 | 480000,0 | 2200,0 | 44000,0 | 528000,0 | 2420,0 | 48400,0 | 580800,0 | ||||||||
| Нач. на З./ п (пост. часть) | грн | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | 357,5 | 7150,0 | 85800,0 | 393,3 | 7865,0 | 94380,0 | ||||||||
| Транспортные расходы | грн | 163,0 | 3260,0 | 39120,0 | 200,0 | 4000,0 | 48000,0 | 210,0 | 4200,0 | 50400,0 | ||||||||
| Коммунальные услуги | грн | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | ||||||||
| Амортизация | грн | 650,0 | 13000,0 | 156000,0 | 650,0 | 13000,0 | 156000,0 | 650,0 | 13000,0 | 156000,0 | ||||||||
| Канцелярские товары | грн | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 36,0 | 720,0 | 8640,0 | 40,0 | 800,0 | 9600,0 | ||||||||
| Телефон | грн | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | ||||||||
| Расходы на рекламу | грн | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | 400,0 | 8000,0 | 96000,0 | 400,0 | 8000,0 | 96000,0 | ||||||||
| Затраты на воду | грн | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | ||||||||
| Командировки | грн | 45,0 | 900,0 | 10800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | ||||||||
| Итого постоянные издержки | грн | 3930,5 | 78610,0 | 943320,0 | 4266,0 | 85320,0 | 1023840,0 | 4535,8 | 90715,0 | 1088580,0 | ||||||||
| Всего валовые издержки | грн | 20895,5 | 417910,0 | 5014920,0 | 26181,4 | 523628,8 | 6283545,6 | 29035,8 | 580715,0 | 6968580,0 | ||||||||
Таблица 2.6. Прогноз прибылей и убытков.
| код | Статья | 1-й месяц | 2-й месяц | 3-й месяц | 4-й месяц | 5-й месяц | 6-й месяц | 7-й месяц | 8-й месяц | 9-й месяц | 10-й месяц | 11-й месяц | 12-й месяц | Итого за год | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |||||||||||||
| Доходы от продаж | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | Выручка от продаж | 500000 | 507500,0 | 515112,5 | 522839,2 | 530681,8 | 538642,0 | 546721,6 | 554922,5 | 563246,3 | 571695,0 | 580270,4 | 588974,5 | 6520605,7 | |||||||||||||
| Затраты на производство и реализацию продукции (переменные расходы) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2 | Сырье и материалы | 167276,1 | 168112,4 | 168953,0 | 169797,8 | 170646,8 | 171500,0 | 172357,5 | 173219,3 | 174085,4 | 174955,8 | 175830,6 | 176709,7 | 2063444,4 | |||||||||||||
| 3 | Покупные полуфабрикаты | 12679,8 | 12743,2 | 12806,9 | 12871,0 | 12935,3 | 13000,0 | 13065,0 | 13130,3 | 13196,0 | 13262,0 | 13328,3 | 13394,9 | 156412,7 | |||||||||||||
| 4 | Топливо и энергия на технологические нужды | 6827,6 | 6861,7 | 6896,0 | 6930,5 | 6965,2 | 7000,0 | 7035,0 | 7070,2 | 7105,5 | 7141,1 | 7176,8 | 7212,6 | 84222,2 | |||||||||||||
| 5 | Основная заработная плата | 64374,5 | 64696,3 | 65019,8 | 65344,9 | 65671,6 | 66000,0 | 66330,0 | 66661,7 | 66995,0 | 67329,9 | 67666,6 | 68004,9 | 794095,2 | |||||||||||||
| 6 | Дополнительная заработная плата | 4876,9 | 4901,2 | 4925,7 | 4950,4 | 4975,1 | 5000,0 | 5025,0 | 5050,1 | 5075,4 | 5100,8 | 5126,3 | 5151,9 | 60158,7 | |||||||||||||
| 7 | Отчисления на социальное страхование | 4876,9 | 4901,2 | 4925,7 | 4950,4 | 4975,1 | 5000,0 | 5025,0 | 5050,1 | 5075,4 | 5100,8 | 5126,3 | 5151,9 | 60158,7 | |||||||||||||
| 8 | Затраты на подготовку и освоение производства продукции | 14923,2 | 14997,8 | 15072,8 | 15148,1 | 15223,9 | 15300,0 | 15376,5 | 15453,4 | 15530,6 | 15608,3 | 15686,3 | 15764,8 | 184085,7 | |||||||||||||
| 9 | Общепроизводственные расходы | 27798,1 | 27937,1 | 28076,7 | 28217,1 | 28358,2 | 28500,0 | 28642,5 | 28785,7 | 28929,6 | 29074,3 | 29219,7 | 29365,8 | 342904,8 | |||||||||||||
| 10 | Потери вследствие технического неминуемого брака | 6827,6 | 6861,7 | 6896,0 | 6930,5 | 6965,2 | 7000,0 | 7035,0 | 7070,2 | 7105,5 | 7141,1 | 7176,8 | 7212,6 | 84222,2 | |||||||||||||
| 11 | Другие производственные затраты | 20482,8 | 20585,2 | 20688,1 | 20791,6 | 20895,5 | 21000,0 | 21105,0 | 21210,5 | 21316,6 | 21423,2 | 21530,3 | 21637,9 | 252666,7 | |||||||||||||
| 12 | Всего перем. издержки | 330943,3 | 332598,0 | 334261,0 | 335932,3 | 337611,9 | 339300,0 | 340996,5 | 342701,5 | 344415,0 | 346137,1 | 347867,8 | 349607,1 | 4082371,3 | |||||||||||||
| 13 | Валовая прибыль | 169056,7 | 174902,0 | 180851,5 | 186906,9 | 193069,8 | 199342,0 | 205725,1 | 212221,0 | 218831,3 | 225557,9 | 232402,7 | 239367,4 | 2438234,4 | |||||||||||||
| Постоянные издержки | |||||||||||||||||||||||||||
| 14 | Заработ. плата (пост. часть) | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 | 480000,0 | |||||||||||||
| 15 | Нач. на З./ п (пост. часть) | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 78000,0 | |||||||||||||
| 16 | Транспортные расходы | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 3260,0 | 39120,0 | |||||||||||||
| 17 | Коммунальные услуги | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 78000,0 | |||||||||||||
| 18 | Амортизация | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 13000,0 | 156000,0 | |||||||||||||
| 19 | Канцелярские товары | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 7800,0 | |||||||||||||
| 20 | Телефон | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 7800,0 | |||||||||||||
| 21 | Расходы на рекламу | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 6500,0 | 78000,0 | |||||||||||||
| 22 | Затраты на воду | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 7800,0 | |||||||||||||
| 23 | Командировки | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 900,0 | 10800,0 | |||||||||||||
| 24 | Всего пост. издержки | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 78610,0 | 943320,0 | |||||||||||||
| 25 | Прибыль до уплаты налогов | 90446,7 | 96292,0 | 102241,5 | 108296,9 | 114459,8 | 120732,0 | 127115,1 | 133611,0 | 140221,3 | 146947,9 | 153792,7 | 160757,4 | 1494914,4 | |||||||||||||
| 26 | Платежи по кредиту | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 155875,0 | 1870500,0 | |||||||||||||
| 27 | Налог на прибыль | 22611,7 | 24073,0 | 25560,4 | 27074,2 | 28615,0 | 30183,0 | 31778,8 | 33402,7 | 35055,3 | 36737,0 | 38448,2 | 40189,3 | 373728,6 | |||||||||||||
| 28 | Прибыль | -88040,0 | -83656,0 | -79193,9 | -74652,3 | -70030,1 | -65326,0 | -60538,7 | -55666,8 | -50709,0 | -45664,1 | -40530,5 | -35307,0 | -749314,2 | |||||||||||||
Таблица 2.7. Прогноз движения денежных средств