Бізнес-план ПП ”Аурум” 2007-2009. Сфера діяльності - виготовлення ювелірних прикрас. Форма власності - приватне підприємство
Червень 2009
Виникла підприємницька ідея організувати виготовлення ювелірних виробів з дорогоцінних, напівдорогоцінних металів та каменів, інших матеріалів які підлягають високохудожньому обробленню, а також проводити їх ремонт. Для відкриття власної справи потрібно зареєструвати приватне підприємство, яке буде називатися “Аурум".
Строк дії бізнес-плану - 2 роки.
Ювелірне виробництво належить до прогресивних, екологічно чистих видів галузі промисловості. Воно має такі переваги:
транспортування такої продукції є дешевим;
розширена сфера обігу;
золото є світовими грошима, засіб платежу;
протягом багатьох років виконує роль грошей.
Виробництво ювелірних прикрас з дорогоцінних металів (золота і срібла) вирішено здійснювати на устаткуванні, яке потрібно закупити.
Постачальником необхідних матеріалів (сплави благородних та кольорових металів) буде банк.
Новостворене виробництво ювелірних прикрас забезпечуватиметься персоналом ПП “Аурум", з яким проводяться розрахунки по оплаті праці згідно колективного договору.
Підприємство розташовано по вул...
У середньому обсяг виробництва та реалізації ювелірної продукції за місяць складає 6500,00 грн., частка чистого прибутку - 4550,00 грн.
Загальний обсяг виробничих інвестицій для реалізації проекту за розрахунками становить 35000,00 грн. Фінансування здійснюватиметься за рахунок пільгового державного кредиту (плата за кредит дорівнює 20% річних). Очікується, що строк окупності виробничих інвестицій у реалізацію проекту становитиме приблизно 24 місяці з урахуванням оплати кредиту.
Підприємство “Аурум” є приватним підприємством. Створене на підставі закону України “Про підприємства в Україні" від 27.03.1991 р. Підприємство має статут. Статутний фонд складається із майна фізичної особи: директора …., заступника директора …., бухгалтера ….
ПРОДУКЦІЯ
Вироби з дорогоцінних металів є одним з найпрогресивніших і екологічно чистих видів продукції в ювелірній промисловості. Поставка ювелірних сплавів, з яких будуть виготовляти ювелірні вироби здійснюються банком. У виробництві будуть використовуватися передові технології, плавка та лиття дорогоцінних металів в вакуумі та в захисній атмосфері інертного газу.
Аналіз розвитку виробництва прикрас показує, що загальні структурні зрушення у виробництві та споживанні виробів відбувається за рахунок збільшення частки ювелірних виробів. Про це свідчать світові тенденції в розвитку цього виду продукції.
КОНКУРЕНТИ
Критеріями оцінки конкурентноспроможності продукції на внутрішньому ринку слід вважати фактори, які визначають його кон”юнктуру:
наявність споживача даного виду продукції;
кількість конкурентів, які випускають аналогічну продукцію;
обсяги виробництва й реалізації продукції підприємств-конкурентів у сфері діяльності;
основні напрямки конкурентної боротьби на внутрішньому ринку;
стабільність попиту на продукцію, яку має підприємство на кожному сегменті ринку.
У конкурентній боротьбі за ринки збуту перемагає не той, хто пропонує нижчі ціни, а той хто пропонує вищу якість, оскільки продукція з кращою якістю значно ефективніша у використанні.
Конкурентами можуть бути інші продавці такої ж продукції, а саме:
| Фірма | Послуга | Переваги | Недоліки |
| Магазин“Карат Б” | Продаж прикрас | Обмін прикрас, здача лому золота та його обмін на прикраси | Невеликий асортимент виробів із срібла |
| Магазини заводу “Кристал” | Виробництво та торгівля ювелірними виробами | Обмін прикрас, здача лому золота та його обмін на прикраси. Можливість індивідуального замовлення з дорогоцінним камінням | |
| Магазин “Соломія” | Торгівля ювелірними виробами | Торгівля | Відсутність обміну та заказу по каталогам |
| Магазин “Янтар” | Торгівля ювелірними виробами | Існує виробництво під замовлення | |
| ТОВ “Прикраси” | Торгівля ювелірними виробами | Виготовлення під замовлення | Відсутність обміну лома металу, невеликий асортимент |
ПОКУПЦІ
Основними замовниками моєї продукції будуть ПП Борисов В.Д., магазин “Золото" (вул), магазин “Алмаз", ТОВ “Топ". З цими покупцями укладається договір на постачання продукції і тому реалізація ювелірних виробів буде очевидною та обов”язковою. Платоспроможна потреба характеризує попит споживача. Він об’єднує всіх покупців товару і визначається кількістю споживачів, які згодні купити ювелірні вироби вже за визначеними цінами.
СТРАТЕГІЯ МАРКЕТИНГУ
Створені в ПП ”Аурум” потужності за умови повного їх завантаження дають змогу виготовлювати та реалізовувати якомога більше продукції. За умови стабілізації виробництва можна очікувати, що можливо зменшити дефіцит такої продукції і вигідно продавати її на ринку.
Засіб реалізації - це торгівля за замовленням із доставкою. Обсяг реалізації таким способам буде 100%.
РЕКЛАМА
Реклама - це форма розповсюдження інформації про товар.
Вважається, що складовою успіху в підприємництві є чіткість обраного курсу в рекламі та збуту продукції. Одна із основних функцій реклами - це стимулювання збуту продукції. Так, при укладанні угод будуть надаватися різного роду знижки, що здійснюють значний вплив на кількість покупців.
Основними засобами проходження нашої продукції на ринок - це подання реклами до джерел засобів масової інформації: газета “33 канал", “RIA", а також планується створити рекламний плакат біля свого підприємства.
Найкраща реклама продукції - його якість та ціна. За рахунок оптових закупок ціна на товар не перевищує роздрібні ціни підприємства виробника. Маємо надію, що придбавши товар споживач буде задоволений, а задоволений споживач прагнутиме і надалі купувати саме цей товар.
Вартість реклами становитимуть приблизно 300,00 грн. на рік.
ПЕРСОНАЛ
Для управління новим виробництвом розрахункова чисельність персоналу становить 6 осіб.
Фонд заробітної плати персоналу, необхідного для промислового виробництва ювелірних виробів, розраховувався, виходячи з середньої місячної заробітної плати, що становила в ювелірній промисловості України на початок 2009 року - 400,00 грн. Розрахунок фонду заробітної плати наведено в таблиці №1.
Таблиця № 1. Фонд оплати праці працюючого персоналу
| Категорія персоналу | Чисельність персоналу, чол | Середньомісячна зарплата, грн | Річний ФОП, грн. |
| Робітники | 3 | 400,00 | 14400,00 |
| АУП | 3 | 500,00 | 18000,00 |
| Всього | 900,00 | 32400,00 |
ТОРГОВЕЛЬНІ ПЛОЩІ
Основні виробничо-господарські об”єкти новостворюваного промислового виробництва ювелірних прикрас розміщено по вул...
В приміщені підприємства існує цех, в якому виготовляють продукцію (плавлення кольорових металів). Допоміжних площ не існує.
РОЗРАХУНОК ЗАГАЛЬНИХ ВИТРАТ
| Стаття витрат | Обсяг витрат, грн | ||||
| 1 план. рік | II плановий рік | ||||
| I | II | III | IV | ||
| ПОСТІЙНІ ВИТРАТИ | |||||
| Витрати на оплату праці АУП | 9000 | 9000 | 9000 | 9000 | 18000 |
| Експлуатаційні витрати:електроенергіявода | 57620 | 57620 | 57620 | 57620 | 230480 |
| ВСЬОГО: | 9596 | 9596 | 9596 | 9596 | 20384 |
| ЗМІННІ ВИТРАТИ | |||||
| Оплата праці робітників | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 14400 |
| Матеріальні витрати | 55500 | 55000 | 55000 | 55000 | 222000 |
| Позареалізаційні витрати (реклама) | 300 | ||||
| ВСЬОГО: | 59100 | 59100 | 59100 | 59100 | 236700 |
| СУКУПНІ ВИТРАТИ: | 68696 | 68696 | 68696 | 68696 | 257084 |
ЦІНОУТВОРЕННЯ
За проведеними розрахунками собівартість 1 грама золота становитиме 74,00 грн. Оптові ціни на продукцію мають бути визначені з урахуванням конкурентоспроможності ювелірних виробів на внутрішньому ринку.
Ціни на такі вироби розраховувалися на основі собівартості одиниці продукції і рівня її рентабельності в розмірі 35% від собівартості. За такої умови вони можуть дорівнювати 100,00 грн. за 1 грам золота.
ПРИБУТОК
В сучасних ринкових умовах, кінцевий результат діяльності підприємства оцінюється рівнем ефективності, тобто обсягом одержаного прибутку і рівнем рентабельності. Чим більше підприємство реалізує рентабельної продукції, тим краще його фінансовий стан.
Виходячи з викладеного можна визначити очікуваний прибуток від новоствореного виробництва ювелірних виробів. (таблиця №2)
Таблиця №2. Очікуваний прибуток від виробництва ювелірних виробів
| Вид продукції | Одиниця виміру | Кількість | Ціна за одиницю, грн | Собівартість продукції, грн | Загальний прибуток, грн |
| Золото | Грам | 250 | 888,00 | 222000 | 300000 |
250*888,00=222000,00 грн.
300000,00-222000=78000,00 грн.
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК
Сукупні податки в сумі складають 30%:
78000,00-0,30*78000,00=54600,00 грн.
ТОЧКА БЕЗЗБИТКОВОСТІ
Загальні доходи= загальні постійні витрати+загальні змінні витрати
257084,00 грн=20384,00+236700,00
Для визначення точки беззбитковості для реалізації продукції:
ТБ=ПВ: S x P, де ПВ-постійні витрати
S-процент загального обсягу продажу
P-валовий прибуток
ТБ=20384: (0,20 x 0,35) = 291200,00 грн.
Таблиця № 3. Загальна сума кредиту та умови кредитування для інвестиційного проекту
| Сума кредиту - усього, грн | 35000,00 |
| Процентна ставка,% | 20 |
| Термін повернення кредиту, місяці | 24 |
З урахуванням, що кредит надаватиметься під 20% річних, сума сплати за користуванням кредитом становитиме: