Повышение качества управления активами кредитной организации на примере ОАО "Балтийский инвестиционный банк" (стр. 12 из 13)
Формула расчета коэффициента текущей (мгновенной) ликвидности:
,ПЛ1 – коэффициент мгновенной ликвидности,
Лам – высоколиквидные активы,
ПС – привлеченные средства.
ПЛ1 2006 года –
ПЛ1 2007 года –
ПЛ1 2008 года –
Из расчётов видно, что коэффициент текущей ликвидности в период с 2007 на 2008 год сократился. Это свидетельствует о сокращении ликвидности активов. Нам необходимо улучшить значение коэффициента текущей ликвидности. Для этого мы увеличим прирост высоколиквидных активов.
Таблица 15 – Расчёт прироста высоколиквидных активов в период с 2006-2008 гг.
| Год | Сумма высоколиквидных активов, тыс. руб. | Прирост высоколиквидных активов в период с 2007 на 2006 год | Прирост высоколиквидных активов в период с 2008 на 2007 год | Среднее значение прироста высоколиквидных активов |
| 2006 | 896322 | (2538678/896322) =183% | (3525448/2538678)=39% | (2,83+1,39)/2 =111% |
| 2007 | 2538678 | |||
| 2008 | 3525448 |
Высоколиквидные активы в 2007 году увеличились на 183% по сравнению с 2006 г. и всего на 39% в 2008 году по сравнению с 2007 г.
(2,83+1,39)/2 =111%– среднее значение прироста высоколиквидных активов
Следовательно, мы увеличим ежегодный прирост высоколиквидных активов на 20% ( 111%+20%= 131%).
3525448*2,31=8143785 – мы получили новое значение высоколиквидных активов.
Таблица 16 – Расчёт прироста привлеченных средств в период с 2006-2008 гг.
| Год | Сумма привлечённых средств | Прирост привлечённых средств в период с 2007 на 2006 год | Прирост привлечённых средств в период с 2008 на 2007 год | Среднее значение прироста привлечённых средств |
| 2006 | 6258033 | (11085110/6258033)=77% | 23929679/11085110=116% | (2,16+1,77)/2 = 97% |
| 2007 | 11085110 | |||
| 2008 | 23929679 |
23929679*1,97=47141468 – мы получили новое значение привлечённых средств. Для улучшения ситуации банку необходимо увеличить величину высоколиквидных активов, прогнозируемый прирост на 2009 г. составит 131%. Это отразится на коэффициенте текущей ликвидности.
ПЛ1 2009 года –
Как видно из приведенного расчета, коэффициент увеличился, что является положительной тенденцией и свидетельствует о повышении ликвидности активов.
Также, из проведённого во второй главе анализа ликвидности активов ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» следует, что коэффициент общей ликвидности в 2008 году увеличивается и принимает значение, близкое к установленному нормативу, что свидетельствует об уменьшении ликвидности.
Формула для расчета коэффициента общей ликвидности:
Кол 2006 года –
Кол 2007 года –
Кол 2008 года –
Так как коэффициент общей ликвидности сокращается в 2008 году, необходимо принимать меры по его увеличению. Для этого мы уменьшим темп прироста обязательств банка.
Таблица 17 - Расчёт прироста суммы обязательств банка в период с 2006 по 2008 гг.
| Год | Суммаобязательств банка | Прирост суммы обязательствбанка в периодс 2007 на 2006 год | Прирост суммы обязательств банка в период с 2008 на 2007 год | Среднее значение прироста суммы обязательств банка |
| 2006 | 5502284 | (9499024/5502284)= 73% | (19833021/9499024)= 109% | (2,09+1,73)/2=91% |
| 2007 | 9499024 | |||
| 2008 | 19833021 |
Из баланса видно, что в 2006 г. сумма обязательств банка составляет 5502284 тыс/руб., в 2007 г. – 9499024 тыс/руб., а в 2008 г. величина составила 19833021 тыс/руб. Делаем вывод, что обязательства увеличиваются. Прирост в 2007 году составил 73% по сравнению с 2006 годом, и 109% в 2008 г. по сравнению с 2007 годом.
Для улучшения сложившейся ситуации банку необходимо снижать этот показатель. Попробуем снизить данный показатель на 20%: 91% - 20% =71%. Итак, прогнозируемый прирост в 2009 г. составит 71%.
Таблица 18 - Расчёт прироста суммы активов банка
| Год | Суммаактивовбанка | Прирост суммы активов банка в периодс 2007 на 2006 год | Прирост суммы активовбанка в период с 2008 на 2007 год | Среднее значение прироста суммы активов банка |
| 2006 | 6573473 | (10779072/6573473)=64% | (21249181/10779072)=97% | (1,64+1,97)/2=81% |
| 2007 | 10779072 | |||
| 2008 | 21249181 |
Коэффициент общей ликвидности составит:
Кол 2009 года –
Как видно из расчета, коэффициент общей ликвидности в 2009 году уменьшился, т.е. предложенная мера является эффективной.
Положительный эффект от мероприятия по сокращению темпа прироста обязательств видно также из расчета норматива Н1.
Формула для расчета норматива Н1:
, гдеН1 – норматив ликвидности,
К – капитал банка,
О – обязательства банка
Н1 2006 года –
Н1 2007 года –
Н1 2008 года –
Чем больше значение этого норматива, тем выше исходная ликвидная устойчивость банка и наоборот, чем меньше значение этого норматива, тем ниже ликвидность.
Норматив Н1 снижается, что свидетельствует об уменьшении ликвидности.
Таблица 19 - Расчёт прироста капитала банка
| Год | Суммакапиталабанка | Прирост суммы капитала банка в периодс 2007 на 2006 год | Прирост суммы капиталабанка в период с 2008 на 2007 год | Среднее значение прироста суммы капитала банка |
| 2006 | 6573473 | 64% | 97% | 81% |
| 2007 | 10779072 | |||
| 2008 | 21249181 |
Таблица 20 - Расчёт прироста обязательств банка
| Год | Суммаобязательствбанка | Прирост суммы обязательствбанка в периодс 2007 на 2006 год | Прирост суммы обязательствбанка в период с 2008 на 2007 год | Среднее значение прироста суммы обязательств банка |
| 2006 | 5502284 | 73% | 109% | 91% |
| 2007 | 9499024 | |||
| 2008 | 19833021 |
По сравнению с 2006 г., в 2007 году значение норматива увеличилось на 64%, а в 2008 г. на 97% в сравнении с 2007 г.
В 2009 году, после проведения мероприятия по сокращению темпа прироста обязательств банка прогнозируемый норматив составит:
Н1 2009 –
Из приведенных расчетов видно, что норматив 2009 года увеличится и станет таким же как в 2007 году, что свидетельствует о повышении ликвидности банка.
Таблица 21 -Экономический эффект от внедрения диверсификации
| № | Имеющиеся проблемы | Проведённые мероприятия | Эффект от внедрения данных мероприятий | |
| Значение коэффициента до внедрения данной меры | Значение коэффициента после внедрения данной меры | |||
| 1. | Сокращение коэффициента текущей (мгновенной) ликвидности ПЛ1 | Увеличение прироста высоколиквидных активов | ПЛ1=14,73 | ПЛ2=17,28 |
| 2. | Коэффициент общей ликвидности (Кол) увеличивается и принимает значение, близкое к установленному нормативу | Снижение темпа прироста обязательств банка | Кол=0,94 | Кол=0,46 |
| 3. | Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 сокращается. Что свидетельствует об уменьшении ликвидной устойчивости банка | Снижение темпа прироста обязательств банка | Н1=1,07 | Н2=1,13 |
Таким образом, благодаря увеличению темпа прироста высоколиквидных активов в одном случае и снижению темпа прироста обязательств банка в другом случае мы достигли поставленной цели - увеличить ликвидность банка. Спрогнозированные коэффициенты в сравнении с имеющимися коэффициентами ликвидности представлены в таблице 21.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании исходных данных баланса ОАО «Балтийского Инвестиционного Банка» за 2006-2008 гг. нами была проделана работа по повышению качества управления активами кредитной организации на примере данного банка. Целью нашей работы являлась разработка мероприятий по повышению качества управления активами ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк».
В первой главе дипломной работы изучены теоретические аспекты управления активами кредитной организации: раскрыты сущность, назначение и содержание управления активами, определена методика проведения анализа качества управления активами кредитной организации, выявлены актуальные особенности управления активами кредитной организации в период финансового кризиса.
Во второй главе дипломной работы была проведена оценка качества управления активами ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» за 2006-2008 гг. с помощью проведения следующих видов анализа:-оценка состава, структуры и динамики активов, -анализ рискованности активов, -анализ доходности активов, -анализ ликвидности активов, -анализ портфельного управления вложениями ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» в ценные бумаги за 2006-2008 гг.