Организация предприятия общественного питания "Кафе Гурман" (стр. 3 из 5)
Таблица 7
График реализации проекта
| Этап реализации проекта | Начало | Окончание | Инвестиционные затраты, руб. |
| Регистрация ООО "Гурман" | 01.06.08 | 16.06.08 | 10 000,00 |
| Заключение договоров на поставку сырья | 01.06.08 | 16.06.08 | 0,00 |
| Заключение договора аренды | 11.06.08 | 16.06.08 | 0,00 |
| Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования | 16.06.08 | 30.06.08 | 400 000,00 |
| Получение разрешений, лицензирование | 16.06.08 | 30.06.08 | 17 500,00 |
| Отделка помещения | 16.06.08 | 26.06.08 | 150 000,00 |
| Подбор и найм персонала | 16.06.08 | 30.06.08 | 0,00 |
| Оформление разрешительной документации | 16.06.08 | 30.06.08 | 40 000,00 |
| Производство | 01.07.08 | 0,00 | |
| Итого | 617500,00 |
Таблица 8
Детализация затрат на приобретение и установку основного и вспомогательного оборудования
| Направление затрат | Сумма, руб. |
| Кассовый аппарат | 5 000 |
| Компьютер и офисная техника | 45 000 |
| Кондиционер | 30 000 |
| Кухонная посуда | 35 000 |
| Мебель | 45 000 |
| Музыкальный центр и аудио оборудование | 17 000 |
| Прочие расходные материалы | 10 000 |
| Скатерти | 16 000 |
| Стекло | 12 000 |
| Столовые приборы | 15 000 |
| Технологическое оборудование | 132 000 |
| Установка оборудования, мебели, наладка | 18 000 |
| Фарфор | 20 000 |
| Итого | 400 000 |
4.2 Общие издержки текущей деятельности предприятия
Организация работы кафе будет осуществляться на арендуемых площадях. Общая площадь помещений кафе составляет 150 кв. м., в том числе 85 кв. м. – площадь клиентского зала и 65 кв. м. – площади служебных помещений и санитарный узел. Таким образом, существенной статьей текущих расходов являются платежи по аренде: 200000 рублей в месяц. Кроме того, существенные расходы предполагает аренда транспортного средства с водителем для доставки сырья и полуфабрикатов. Формирование и динамика общих издержек предприятия приведены в Таблице 9.
Таблица 9
Структура и динамика общих издержек предприятия, руб.
| Затраты | июнь 08 | июль 08 | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 01-05.2011 |
| Аренда помещения | 200000 | 1230000 | 2604000 | 2748000 | 1170000 | |
| Реклама и PR-деятельность | 72500 | 72500 | ||||
| Административные издержки | 20 000,00 | 20100 | 143500 | 260400 | 274800 | 117000 |
| Реклама и PR текущие | 19000 | 117420 | 248520 | 262200 | 111625 | |
| Аренда транспортного средства | 15 000,00 | 15 075,00 | 108675 | 197100 | 207900 | 88500 |
| Электроэнергия | 9 000,00 | 9 045,00 | 35 930,60 | 66 829,20 | 73 478,30 | 53100 |
| Представительские расходы | 3600 | 3618 | 26082 | 26827,2 | 28436,8 | 21240 |
| Охрана предприятия (ОВО) | 20000 | 123600 | 262032 | 277753,9 | 117500 | |
| ИТОГО | 47600 | 359338 | 1857708 | 3665708 | 3872569 | 1678965 |
Прямые производственные издержки предприятия формируются из затрат на сырье и материалы и затрат на оплату труда сотрудников предприятия. Суммарные затраты на сырье и материалы по позициям ассортимента приведены в Таблице 10:
Таблица 10
Затраты на сырье и материалы
| Позиция ассортимента | Усл.ед. | Затраты на ед., руб. | Суммарные затраты по периодам, руб. | |||
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 01 – 05.11 | |||
| Блины "По-царски" | Порция | 27 | 170669,97 | 388476,00 | 409860,00 | 174487,50 |
| Блины "Украинские" | Порция | 29 | 183312,19 | 417252,00 | 440220,00 | 187412,50 |
| Блины "Русские" | Порция | 29 | 183312,19 | 417252,00 | 440220,00 | 187412,50 |
| Кофе "Эспрессо" | Чашка | 32 | 239388,48 | 585984,00 | 618240,00 | 263200,00 |
| Кофе "Капучино" | Чашка | 33 | 235108,83 | 561132,00 | 592020,00 | 252037,50 |
| Мороженое | Порция | 18 | 89177,40 | 211896,00 | 223560,00 | 95175,00 |
| Коктейли | 250 гр. | 32 | 106460,80 | 251136,00 | 264960,00 | 112800,00 |
| Салаты | Порция | 18 | 68913,18 | 164808,00 | 173880,00 | 74025,00 |
| Горячие блюда | Порция | 78 | 510159,00 | 1224288,00 | 1291680,00 | 549900,00 |
| Десертные блюда | Порция | 33 | 226713,30 | 561132,00 | 592020,00 | 252037,50 |
| Соки | 250 гр. | 8 | 66781,08 | 156960,00 | 165600,00 | 70500,00 |
| Чай | Чашка | 3 | 38110,00 | 85020,00 | 89700,00 | 38187,50 |
| Пиво | 250 гр. | 20 | 119995,00 | 294300,00 | 310500,00 | 132187,50 |
| Комплексный обед | Комплекс | 95 | 170669,97 | 388476,00 | 409860,00 | 174487,50 |
| ИТОГО | 2238101,42 | 5319636,00 | 5612460,00 | 2389362,50 | ||
4.3 Затраты на персонал
Существенной статьей затрат предприятия является оплата труда персонала. Общая численность персонала кафе составляет 15 человек, в том числе, 3 – управленческий персонал, 11 человек – производственный персонал и 1 человек – специалист по маркетингу / менеджер мероприятий. Размер заработной платы определен исходя из уровня оплаты соответствующих специальностей на рынке труда г.Новосибирска. В перспективе предполагается включить в трудовые договора персонала пункт об участии в прибылях. По итогам первого года функционирования кафе будет принято решение о создании премиального фонда (в процентах от чистой прибыли предприятия за календарный месяц), распределение которого будет осуществляться на основе введения коэффициента трудового участия.
Общая сумма затрат на оплату труда персонала (без учета налоговых отчислений и иных обязательных платежей) и размер заработной платы представлены в Таблице11.
Таблица 11
Расходы на оплату труда персонала кафе, руб.
| Должность | Зарплата, руб. | Штатных ед. | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| Директор | 25 000 | 1 | 177625 | 2009 | 2010 | 2011 |
| Бухгалтер | 20 000 | 1 | 142100 | 325500 | 343500 | 146250 |
| Технолог | 18 000 | 1 | 127890 | 260400 | 274800 | 117000 |
| Официант | 10 000 | 4 | 243000 | 234360 | 247320 | 105300 |
| Бармен | 11000 | 2 | 133650 | 520800 | 549600 | 234000 |
| Уборщица | 7000 | 2 | 85050 | 286440 | 302280 | 128700 |
| Повар | 14 000 | 3 | 255150 | 182280 | 192360 | 81900 |
| Менеджер мероприятий | 18 000 | 1 | 109350 | 546840 | 577080 | 245700 |
| ИТОГО | 15 | 1273815 | 234360 | 247320 | 105300 |
4.4 Налоговые выплаты
Общая характеристика режима налогообложения предприятия была приведена в п.2.2. работы. Ставки, базы исчисления налогов и иных обязательных платежей и периодичность их уплаты были представлены ранее: Таблица 1. Суммы платежей в разрезе отдельных налогов и обязательных платежей за первый год реализации проекта приведены в Таблице 12.
Таблица 12
Налоговые и иные отчисления по обязательным платежам за 2008 год, руб.
| Платеж | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь |
| НДФЛ | 8190 | 25910,95 | 26040,3 | 26169,65 | 26299 | 26428,35 | 26557,7 |
| ЕСН | 22428 | 70956,14 | 71310,36 | 71664,58 | 72018,8 | 72373,02 | 72727,24 |
| НП | 0 | 0 | 39430 | 122600 | 151995 | 165260 | 178374 |
| ИТОГО | 30618 | 96867,09 | 136780,66 | 220434,23 | 250312,8 | 264061,37 | 277658,94 |
5.Организационный план
Организационная структура управления предприятия имеет следующий вид: Рисунок1.
