Выходные данные для расчета предсказуемых объемов производства и реализации услуг:
а) количество заказов по отдельным видах услуг и их удельный вес в общем объеме услуг 10х15 – 60%, 13х18 – 40%;
б) количество отпечатков в одном заказе 10х15 – 10шт, 13х18 – 6 шт;
Расчеты осуществляются в форме таблицы
Таблица 1. Предсказуемые объемы производства и реализации услуг.
| Съемка индивидуального портрету и изготовление отпечатков | Удельный вес в заказанном объеме производства % | Объем реализации услуг в натуральном выражении | Цена заказа | Объем реализации услуг по НДС, грн | Объем реализации услуг без НДС, грн | ||
| Заказов за год, шт. | Отпечатков в заказе | отпечатков на год, шт. | |||||
| 10х15 | 60 | 25200 | 10 | 252000 | 50 | 1260000 | 1050000 |
| 13х18 | 40 | 16800 | 6 | 100800 | 36 | 604800 | 504000 |
| Всего: | 100 | 42000 | 352800 | 1864800 | 1554000 | ||
4. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Все материалы и товары наше предприятие покупает на рынке у оптовых предприятий основными из которых являются „Юг Контракт” и „интер-фото” Они в свою очередь берут товары и материалы непосредственно у производителей товаров, то есть организация за прямыми связками, имеет те преимущества, что в этом случае могут быть оперативно учтены специальные требования покупателя к продукции, конкретные пожелания относительно ее состава, конструкции и оформления. За прямыми связками поставляются прежде всего те материально-технические ресурсы, которые нужны постоянно и в большом количестве а также изделия и индивидуальный заказ, сложное оборудование. Круг основных поставщиков нашего фото предприятия является достаточно стабильным, особенно при условиях массового производства, когда существует постоянная потребность в одних и тех же материалах в большом количестве. Но периодически возникают новые задания, которые нуждаются в новых материально-технических ресурсах и новых поставщиках(освоение новой продукции, замена и усовершенствование оборудования) Может наступить потребность заменить отдельных поставщиков или расширить их круг.
5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
5.1 Форма организаций бизнеса
Мое фото предприятие является индивидуальным коммерческое частным предприятием, под словом частное понимается то, что его владельцем является отдельный гражданин и принадлежит на правах частной собственности, его владельцем являюсь я, Турченюк О.М. Под словом коммерческое имеется в виду то, что основная цель предприятия заключается в достижении прибыли.
5.2 Потребность в персонале
Численность работников рассчитывается на базе трудоемкости работ и полезного фонда рабочего времени, который указан в балансе рабочего времени одного средне учтенного рабочего на планирует мой год (Табл. 2.) В состав основных рабочих включаются – 2 оператора, 2 фотографа, а вспомогательных рабочих и служащих – 1 директор, 1 приемщик и 1 механик-электронщик на полставки. Директор будет выполнять функции бухгалтера. Отбор рабочих будет проводиться на конкурсной основе после опубликования предложения в сфере массовой информации. Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируется режим работы в зимний период с 9.00 до 20.00 и в летний период с 9.00 до 21.00 Таким образом, в соответствии с требованиями „ Кодексу о труде” режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа и оператора – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы управленческого персонала с 9 до 18 часов с перерывом на обед, пять дней на неделю.
Рассчитываем баланс рабочего времени одного средне учтенного рабочего на 2005 год.
Таблица 2. Баланс рабочего времени
| Показатели | План | ||
| дни | часы | % | |
| 1. Календарный фонд времени | 365 | ||
| 2. Количество выходных и праздников | 114 | ||
| 3. Количество рабочего времени предприятия ( режимный фонд рабочего времени) | 251 | 2004 | 100 |
| 4. Общее количество неявок | 32 | 256 | 12,79 |
| 4.1 дежурные и дополнительные отпуска | 25 | 200 | 9,99 |
| 4.2 отпуска по учебе | 3 | 24 | 1,2 |
| 4.3 отпуска по болезни и в связи с родами | 3 | 24 | 1,2 |
| 4.4 выполнение государственных обязанностей | 1 | 8 | 0,4 |
| 5. Эффективный фонд рабочего времени | 219 | 1734 | 87,2 |
| 6. Льготные часы подростков | 12 | 0,6 | |
| 7. Полезный фонд рабочего времени | 1734 | 86,87 | |
| Длительность рабочего дня | 7,98 | ||
Рассчитываем прямой фонд заработной платы основных рабочих. Для них установлена сдельно-премиальная система труда. В использовании этой формы оплаты труда нуждается установление обоснованных норм выработки, четкого учета их выполнения, что особенно важно, оно не должно приводить к ухудшению качества услуг, нарушений технологических режимов, техники безопасности, а также к перерасходу сырья, материалов, энергии.
Расчет прямого фонда заработной платы основных производителей осуществляем в виде таблицы (См. Таблицу 3)
Таблица 3. Расчет прямого фонда заработной платы основных производителей.
| Наименование должности | Количество рабочих | Рабочий объем реализации услуг без НДС, грн | Норматив оплаты труда % | Прямой фонд заработной платы (одного рабочего), грн.. | Прямой фонд заработной платы, грн.. |
| Фотограф | 2 | 1554000 | 1 | 15540 | 31080 |
| Оператор | 2 | 1554000 | 1 | 15540 | 31080 |
| Всего | 4 | 62160 |
Рассчитываем годовой фонд заработной платы основных рабочих.
Таблица 4. Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих.
| Элементы фонда заработной платы | Выходные данні или способ расчета | Сумма, грн |
| 1. Прямой фонд заработной платы основных рабочих | Таблица 3 | 62160 |
| 2. Премия | (ЗП пф * N п)/100 | 21134,4 |
| 3. Дополнительная заработная плата | ЗП осн * Н/100 | 8323,2 |
| Годовой фонд заработной платы основных работников | ЗП пФ + ЗП осн + ЗП дод | 91617,6 |
Условные обозначения :
ЗП пФ – прямой фонд заработной платы, грн..
N п – норматив премирования %
N п = 34%
ЗП осн – основная заработная плата, грн.
Д – доплаты к основной заработной плате, грн.
ЗП дод – дополнительная заработная плата, грн.
Н – удельный вес неотработанного времени, которое платится из фонда заработной платы %.
Н = Н1 – Н2 + Н3, где
Н1 – общий удельный вес неотработанного времени (рассчитывается в балансе рабочего времени одного средне учетного рабочего, табл. 2.) %
Н2 – удельный вес неотработанного времени, которое платится из фонда социального страхования (отсутствие в связи с болезнью, отпуск в связи с родами и тому подобное). %
Н3 – расходы рабочего времени в связи с сокращением рабочего дня (льготные часы подростков) %
Н = 13,39%
Годовой фонд заработной платы служащих и вспомогательных рабочих рассчитывается на базе схем должностных окладов и штатных расписаний (Смотри Таблицу 5.)
Таблица 5. Расчет годового фонда заработной платы служащих и вспомогательных рабочих.
| Наименование должности | Количество штатных единиц | Месячный оклад, грн. | Премия | Месячный оклад с премией, грн. | РФЗП др., грн. | |
| % | СУММА, грн. | |||||
| Заведующий | 1 | 1200 | 35 | 420 | 1620 | 19440 |
| Приемщик | 1 | 840 | 20 | 168 | 1008 | 12096 |
| Механик-электронщик | 0,5 | 250 | 20 | 50 | 300 | 3600 |
| Всего: | 2,5 | 1730 | 35136 | |||
Методика расчета:
1. Премия :
П = (МО * Н п) /100 (4),
Где МО – месячный оклад, грн.
Н п – норматив премирования %.
2. Годовой фонд заработной платы:
РФЗП др. = (МО + П ) * 12 * N (5),
Где N – количество штатных единиц, лиц.
Рассчитываем возведенный план по заработной плате (чудес Таб. 6)
Таблица 6. Возведенный план по заработной плате
| Наименование показателей | Единицы измерения | Выходные данні или способ расчета | Плановые показатели | |
| 1. | Годовой объем реализации услуг по НДС | грн. | Таблица 1. | 1864800 |
| 2. | Годовой объем реализации без НДС | грн. | Таблица 1. | 1554000 |
| 3. | Численность персонала | |||
| А. | Всего | лиц | Чп = Ч ор + Ч др | 6.5 |
| Б. | Рабочих основных | лиц | Таблица 3. | 4 |
| В. | Служащих и вспомогательных рабочих | лиц | Таблица 5. | 2.5 |
| 4 | Среднемесячная выработка | |||
| А. | Одного основного рабочего | грн. | Qр из ПДВ/(12*Чор) | 38850.00 |
| Б. | Одного работающего | грн. | Qр из ПДВ/(12*Чп) | 23907.69 |
| 5. | Годовой фонд заработной платы персонала | грн. | РФЗП п = РФЗП ор + РФЗП др | 126753.60 |
| 6. | Среднемесячная заработная плата одного работающего | грн. | РФЗП п/(12*Ч п) | 1625.04 |
| 7. | Удельный вес годового фонда заработной платы в общем объеме реализации услуг | % | РФЗП п * 100/ Qр без НДС | 8.16 |
Условные обозначения :
Ч п – численность персонала общая, лиц.
Ч ор – численность основного персонала, лиц.
Ч др. – численность служащих и вспомогательных рабочих, лиц
РФЗП п –річний фонд заработной платы персонала, грн.
РФЗП ор - годовой фонд заработной платы основных рабочих, грн.