Организация торговой сети биотуалетов г. Москвы (стр. 3 из 3)
Таблица 8. Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в данное производство
| Вид риска | Размер риска, % |
| Качество управления | 1 |
| Размер компании (малый бизнес) | 4 |
| Товарная и территориальная диверсификация | 2 |
| Ретроспективная прогнозируемость | 1 |
| Итого | 8 |
Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г. Москвы. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.
Оценка эффективности проекта, приведенная в таблице 9, показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке данных услуг.
Таблица 9. Расчет экономической эффективности
| Наименование показателя | 2008 | 2009 |
| Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | 473 | 588 |
| Амортизация, тыс. руб. | 25 | 30 |
| Эффект, достигаемый на каждом шаге | 498 | 618 |
| Капитальные вложения, тыс. руб. | 339,8 | 0 |
| Ставка дисконта | 1,13 | 1,13 |
| Ставка в степени | 1,13 | 1,28 |
| Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. | 441,2673 | 483 |
| Чистый приведенный эффект, тыс. руб. | 101,4673 | 483 |
| Чистая текущая стоимость | 101,4673 | 584,4673 |
| Срок окупаемости дисконтированный, мес. | 10 месяцев | |
Срок окупаемости проекта составляет 10 месяцев, которые предприятие еще получает отрицательную выручку.
УПРАВЛЕНИЕ И ПРОЦЕСС ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ
Структура ОАО «Биотуалет-плюс» представлена на рисунке 1.
 |
Рис. 1. Структура ОАО «Биотуалет-плюс»
В должностные обязанности директора будет входить:
- контроль за соблюдением должностных инструкций персонала,
- распределять заработную плату,
- производить своевременные расчеты с бюджетом
В должностные обязанности водителя ОАО «Биотуалет-плюс» будут входить:
- доставка биотуалетов до места расположения,
- разгрузка машины и погрузка,
- транспортировка на склад.
В должностные обязанности рабочих будет входить:
- взимание платы за посещение биотуалетов,
- раз в неделю проводить санитарно-гигиенические мероприятия
- отвечать за сохранность и целостность кабинок.
В случае поломки основных средств по вине персонала, стоимость ремонта будет возмещаться путем вычета из заработной платы виновного лица.
ФИНАНСЫ
Таблица 10. Формирование денежного потока
| Наименование показателя | 2008 | 2009 |
| Выручка от продаж (нетто - без НДС) | 450000 | 990000 |
| Переменные затраты | 45000 | 99000 |
| Постоянные расходы | 406700 | 839900 |
| Валовая прибыль | -1700 | 51100 |
| Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным) | 2500 | 3000 |
| Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов) | -1700 | 51100 |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | -1700 | 51100 |
| Налог на прибыль (24 %) | -408 | 12264 |
| Чистая прибыль | 473 | 588 |
Условия допущения
ОАО «Биотуалет-плюс» занимается предоставлением услуг перевозных туалетов. Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует анализ рынка.
В расчетах используется налог на прибыль (24 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (20 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.
ФАКТОРЫ РИСКА
При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Все основные риски перечислены в таблице 10 ниже.
Таблица 10. Возможные риски
| Возможные риски | Влияние на ожидаемую прибыль | Меры по снижению влияния риска |
| 1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. | Уменьшение дохода | Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции |
| 2. Изменение потребностей потребителей в отношение перевозных туалетов, возможность предпочтения качественных стационарных туалетов. | Снижение доходности | Предоставление дополнительных услуг, связанных с использованием биотуалетов. |
| 3.Производственный риски | Снижение доходности | Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ |
| 4.Финансовый риск | Снижение дохода | Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования. |
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Аведян Л.Й. Економіка: Навч. посібник / Харківський національний економічний ун-т. — Х. : ХНЕУ, 2005. — 220 с.
2. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга.- М.: Форум, 2004
3. Бизнес-план. Зарубежный и отечественный опыт. Новая практика разработки и документации. Чебоксары, 2004
4. Бизнес-план. Методические материалы / под ред. Р.Г. Малиновского.- М.: Финансы и статистика, 2004
5. Буров В.П. и др. Бизнес-план. Методика составления.- М.: ЦИПКК АП, 2004
6. Горемыкин В.А.. Бугулов Э.В., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. Учебники – М.: Филинъ, 2004
7. Грибалев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению.- СПБ: Белл., 2004
8. Инвестиционное проектирование / науч.ред. Шумилин С.С.-М.: Финстатинформ, 2004
9. Липсиц И.В. Бизнес-план и как его составить: руководство по экономическому обоснованию.- М.: Россия Молодая, 2004
10. Примак Тетяна Олександрівна. Економіка підприємств: Навч. посібник / Міжрегіональна академія управління персоналом. — К., 2004. — 107с.
11. Стоянова Е.С. Финансы маркетинга.- М.: Перспектива, 2004
12. Финансовое планирование / под ред. Поукока М.А., Тейлора А.Х. – М.: Инфра- М, 2004
13. Чернов В.П., Эйснер Ю.Н. Бизнес-план: рабочая книга.- СПБ, ЭНС, 2004
14. Черевко Георгій Владиславович, Горбонос Федір Володимирович, Іваницька Галина Богданівна, Павленчик Наталія Федорівна. Економіка підприємств: Навч. посіб. для студ. вищих навч. закл., які навчаються за освітньо-проф. прогр. бакалавра за напрямом Економіка і підприємництво / Георгій Владиславович Черевко (заг.ред.). — Л. : Апріорі, 2004. — 382с
15. Крикун К.В. Ринкова економіка підприємств будіндустрії: В запитаннях і відповідях:Навч. посіб. для студ. вищих навч. закл. / Київський національний ун-т будівництва і архітектури. — К. : КНУБА, 2004. — 207с
16. Стандарты TACIS по разработке бизнес-плана / http://www.bplanning.ru/index.php?option=com_content&task=view&id=13&Itemid=23