Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.
Таблица 13 Штатное расписание ООО «БлинОК»
| Должность | Число рабочих | Оклад,руб. | Годовой ФОТ, тыс. руб. |
| Директор | 1 | 10000 | 120000 |
| Продавец | 2 | 20000 | 240000 |
| ИТОГО | 3 | 30000 | 360000 |
Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст работников составит 40 лет.
Рабочая сила, не связанная с управлением:
Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 10.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы продавцов, устанавливается два через два, без перерывов, с 10 до 22.00. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Таблица 14 Квалификационные требования к работникам
| Должность | Образование | Качества | Опыт работы |
| Продавец | Среднее специальное | честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить блины, умение работать с кассовым аппаратом | Обязателен, не менее 5 лет |
Наем сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
5.5 Финансовый план
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления проекта необходимо:
· Собственный капитал 100 тыс. руб.
План доходов и расходов.
Амортизация холодильника, блинницы, миксера и рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 5 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
5000/10 = 500 руб. в год, 41,66 руб. в месяц.
2) Срок службы блинницы TEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
2000/3 = 666,66 руб. в год, 55,55 руб. в месяц.
3) Срок службы миксера – 3 года, первоначальная стоимость составляет 500 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
500/3 = 166,66 руб. в год, 13,88 в месяц.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 1333,32 руб., в месяц- 111,11 руб.
Таблица 15 Счет прибылей и убытков
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | 2009 | ||
| За месяц | За год | ||
| Выручка от продажи товаров, продукции, услуг | A | 55800 | 669600 |
| Переменные затраты: | |||
| Сырьевые материалы | 8206,5 | 98478 | |
| Реклама | 200 | 2400 | |
| Топливо | 500 | 6000 | |
| Итого переменные затраты | D | 8906,5 | 106878 |
| Постоянные затраты | |||
| Амортизация | 111,11 | 1333,32 | |
| Персонал | 30000 | 360000 | |
| Аренда | 1500 | 18000 | |
| Электроэнергия | 1350 | 16200 | |
| ФСС | 14% | 4200 | 50400 |
| Итого постоянные затраты | E | 37161,11 | 445933,32 |
| Итого издержки | F | 46067,61 | 552811,32 |
| Балансовая прибыль | G=А-F | 9732,39 | 116788,68 |
| ЕНВД | H (15%) | 1725 | 13918,302 |
| Чистая прибыль | J=G-H | 8007,39 | 102870,378 |
Таблица 16 Расчет денежных потоков
| Инвестиционная деятельность, руб. | |||
| Первоначальные инвестиции | 100000 | ||
| Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности | 100000 | ||
| Операционная деятельность, руб. | |||
| Наименование затрат | В месяц | В год | |
| Выручка от реализации | 55800 | 669600 | |
| Переменные затраты | 8906,5 | 106878 | |
| Постоянные затраты | 37161,11 | 445933,32 | |
| Балансовая прибыль | 9732,39 | 116788,68 | |
| ЕНВД | 1725 | 13918,302 | |
| Чистая прибыль | 8007,39 | 102870,378 | |
| Суммарный денежный поток по операционной деятельности | 8007,39 | 102870,378 | |
Показатели эффективности проекта
| NPV | 231419,89 |
| PI | 3,3 |
| Срок окупаемости | 1,02 |
Из приложения видно что NPV>0,следовательно проект эффективен.
PI – индекс рентабельности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал, т.е. каждый вложенный рубль принесет 3,3 руб.
PI = 3,3>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.
Срок окупаемости – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».
Также из приложения видно что проект начинает приносить прибыль на первом году работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году.
Определение предела безубыточности
Сумма маржинального дохода = Чистая выручка – переменные издержки.
Коэффициент маржинального дохода в выручке – это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода
Чистая прибыль
Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%
Доля маржинального доход
Таблица 17 Определение предела безубыточности.
| Показатели (руб.) | 2009 | |
| В месяц | В год | |
| Чистая выручка | 55800 | 669600 |
| Балансовая прибыль | 9732,39 | 116788,68 |
| Полная себестоимость реализованной продукции | 41545,8 | 498549,6 |
| Постоянные издержки | 37161,11 | 445933,32 |
| Переменные издержки | 8906,6 | 106878 |
| Сумма маржинального дохода | 46893,5 | 562722 |
| Доля маржинального дохода в выручке | 0,84 | 0,84 |
| Предел безубыточности | 44239,4 | 530873 |
Из таблицы 17 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 530873 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.
5.6 Оценка рисков
1. Возможные риски и источники их возникновения:
Неустойчивость спроса – 50%
Появление альтернативного продукта (конкурента)- 50%
Снижение цен конкурентами – 25%
Увеличение производства у конкурентов – 25%
Рост налогов – 25%
Неплатежеспособность потребителей – 25%
Рост цен на сырье, материалы, перевозки - 50%
Недостаток оборотных средств – 25%
2. Источники возникновения рисков:
- недостаточное изучение рынка сбыта
- недооценка конкурентов
- падение спроса на товар
3. меры по сокращению риска
- детальное изучение рынка
- анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
- страхование имущества
Анализ рисков производят владелец предприятия и аудиторская фирма.
Вывод: в целом можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года сеть автокафе будет расширяться, открывать дополнительные точки продаж, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов «БлинОК» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.
Выводы
Бизнес - планирование занимает важную роль в развитии предприятия. Каждое предприятие должно начинать свою деятельность с разработки бизнес-плана. Он позволяет проанализировать все факторы влияющие на развитие бизнеса, а также спрогнозировать какие затраты вы можете произвести в ходе деятельности, что непосредственно повлияет на возможное получение прибыли.
В настоящее время общепит на колесах развивается достаточно высокими темпами, и фастфуд всегда будет пользоваться популярностью в народе, т.к. это позволяет экономить время на приготовление еды дома, а также не отказывать себе в нормальном питании при все растущем темпе нашей жизни.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа автокафе.