Таблица 1- Основные экономические показатели деятельности ООО «Арго»
Показатели | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | Отклонения 2008 г. | Темп роста 2008 г., % | ||
2006г. | 2007 г. | 2006 г. | 2007 г. | ||||
1.Товарооборот, тыс. руб. | 10386 | 15662 | 14306 | 3920 | -1356 | 137,7 | 91,4 |
2. Валовый доход, тыс. руб. | 682,8 | 1207,82 | 1452,2 | 769,4 | 244,4 | 212,8 | 120,3 |
3. Уровень валового дохода, % | 6,57 | 7,71 | 10,5 | 3,93 | 6,57 | 159,8 | 136,2 |
4.Издержки обращения, тыс. руб. | 580,3 | 1004,1 | 1247,4 | 667,1 | 243,3 | 214,9 | 124,3 |
5. Уровень издержек обращения, % к товарообороту | 5,58 | 6,4 | 8,7 | 3,12 | 2,3 | 155,9 | 135,9 |
6. Прибыль от реализации, тыс. руб. | 102,5 | 211,5 | 204,7 | 102,2 | -6,8 | 199,7 | 96,8 |
7. Рентабельность по прибыли от реализации, % | 0,99 | 1,35 | 1,43 | 0,44 | 0,08 | 144,5 | 105,9 |
8. Прибыль балансовая, тыс. руб. | 102,5 | 211,5 | 204,7 | 102,2 | -6,8 | 199,7 | 96,8 |
9. Налог от прибыли, тыс. руб. | 24,6 | 46,6 | 49,2 | 24,6 | 2,6 | 200 | 105,5 |
10. Чистая прибыль, тыс. руб. | 77,9 | 157,12 | 155,6 | 77,7 | -1,52 | 199,7 | 99,0 |
11. Численность работников, чел. | 93 | 90 | 87 | -6 | -3 | 93,55 | 96,6 |
12.Среднегодовая выработка на 1 работника, тыс. руб. | 184,1 | 220,3 | 251,5 | 67,4 | 31,2 | 136,61 | 114,2 |
13.Среднегодовая заработная плата, руб. | 9578 | 9964 | 10362 | 784 | 398 | 108,19 | 103,9 |
14.Фонд оплаты труда, тыс.руб. | 890,7 | 898,5 | 901,4 | 10,7 | 2,9 | 101,20 | 100,3 |
По данным таблицы видно, что товарооборот в 2008 году увеличился к 2006 году на 3920 тыс. руб. или на 37,7%, а к 2007 году снизился на 1356 тыс. руб. или 8,6% Издержки обращения, однако повысились в 2008 году к 2006 году с наибольшим темпом, который составил 114,9%, а 2008 году к 2007 году 24,3%.
На снижение розничного товарооборота повлияли колебания потребительского спроса и снижение темпов поставок товаров.
Прибыль от реализации в 2008 г. по сравнению с 2006 г.повысилась на 102,2 тыс. руб. или на 99,7%, а по сравнению 2008 г. к 2007 г. она соответственно снизилась на 6,8 тыс. руб. или 3,2%.
Среднесписочная численность в 2008 г. снизилась по сравнению с 2006 г. на 6 человек или на 6,45%, а по сравнению с 2007 г. на 3 человека или 3,4%.
Среднегодовая выработка на 1 работника в 2008 г. по сравнению с 2006 г. увеличилась на 67,4 тыс. руб. или на 36,61%, при этом среднегодовая заработная плата выросла лишь на 784 руб. в итоге фонд оплаты труда вырос на 10,7 тыс. руб. или на 1,2%, а относительно 2008 г. к 2007 г. на 31,2 тыс. руб. или 14,2%, а среднегодовая заработная плата выросла только на 398 руб. или 3,9%, что говорит о положительной кадровой политики на ООО «Арго».
2.2 Анализ сбытовой деятельности фирмы
Большая величина продаж оптовой торговли связана с тем, что покупателями являются организации. Кроме того, некоторые товары проходят через несколько её звеньев, в то время как в розничной торговле существует лишь одно звено. Поэтому товар может быть продан один раз и более в оптовой торговле. Оптовая торговля имеет дело с меньшим числом больших по величине и более сконцентрированных географических потребителей. Издержки и прибыли оптовой торговли зависят от скорости оборота, стоимости товаров, выполняемых функций, эффективности и конкуренции.
Коммерческая деятельность охватывает не только торговлю (посредническую), но и коммерческую продажу, и коммерческое приобретение товаров.
Коммерческая служба фирмы включает два отдела: отдел снабжения и отдел сбыта. Непосредственным управляющим коммерческой службой является коммерческий директор, который подчиняются генеральному директору ООО «Арго».
К основным видам коммерческой деятельности относятся: закуп продукции; сбыт; оптовая торговля и коммерческое посредничество по продаже различных товаров оптовым покупателям; розничная торговля, как форма некоммерческо-посреднической деятельности.
Одной из главных задач фирмы в условиях рынка является обеспечение эффективности сбыта.
Сбыт - процесс реализации продукции в целях превращения товаров в деньги и удовлетворения запросов потребителей. Только продав товар и получив прибыль, предприятие достигает конечной цели; затраченный капитал принимает денежную форму.
Сбыту товара должны предшествовать маркетинговые исследования, предполагающие изучение рынка, планирование ассортимента, каналов продвижения товаров на рынок и методов стимулирования сбыта.
Современная концепция маркетинга состоит в том, чтобы вся деятельность предприятия (сбытовая, техническое обслуживание) основывалась на знании потребительского спроса и его изменений в перспективе. Маркетинг означает продажу того, на что действительно есть спрос.
Деятельность отдела сбыта ООО «Арго» характеризуется следующими основными показателями: объем и структура товарооборота. Ассортимент реализуемой продукции ООО «Арго» представлен следующими товарными группами: парфюмерия и косметика. Объем и структура товарооборота представлена в таблице 2. Каждая товарная группа представлена определенным набором товаров.
Таблица 2 - Объем и структура товарооборота ООО «Арго»
Наименование ассортиментной группы | 2006 год | 2007 год | 2008 год | |||
тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
Парфюмерная продукция, всегов том числе:- духи- туалетная вода- дезодоранты- одеколоны- лосьоны | 5608,41038,61215,21402,11173,6778,9 | 54,010,011,713,511,37,5 | 9240,61754,11879,42427,61926,41252,9 | 59,011,212,015,512,38,0 | 8741,01859,81716,72188,81831,21144,5 | 61,113,012,015,312,88,0 |
Косметика, всегов том числе:- крем- лаки для ногтей- помады- тушиSPA- продукция | 4777,6955,5997,1934,71007,4882,8 | 46,09,29,69,09,78,5 | 6421,41237,31456,61331,31253,01143,3 | 41,07,99,38,58,07,3 | 5565,01087,31201,71173,11101,61015,7 | 39,07,68,48,27,77,1 |
Итого | 10386,0 | 100,0 | 15662,0 | 100,0 | 14306,0 | 100,0 |
Анализируя таблицу 2, можно сделать следующие выводы: общий итог продаж за отчетный период составил 14306,0 тыс. руб., из них объем реализации парфюмерной продукции - 8741,0 тыс. руб., объем реализации косметики составляет 5565,0 тыс. руб.
Как видно из рисунка 4 динамика объема продаж - отрицательная. Снижения общего товарооборота составляет 8,7% по сравнению с прошлым годом. Причем объемы продаж парфюмерной продукции снижаются меньшими темпами (94,6%), чем косметической продукции (86,6%).
Рисунок 4 - Динамика товарооборота ООО «Арго» за 2006 - 2008 гг.
Это связано с активным ростом рынка парфюмерной и косметической продукции. Сейчас на рынке разворачиваются активные действия за потребителя: с одной стороны, производители наращивают производство, налаживают сети сбыта, разрабатывают новые товары, с другой - резко увеличилось число розничных торговцев парфюмерно-косметической продукции.
Колебания потребительского спроса повлияли на изменение структуры товарооборота фирмы «Арго». Анализ данных, представленных на рисунке 5 позволяет сделать следующие выводы: наибольший удельный вес в общем объеме продаж занимает группа парфюмерных товаров - 54,0%-2006 год, 59,0% - 2007 год, 61,1% - 2008 год. На долю косметической продукции соответственно приходится - 46,0% - 2006 год; 41,0% - 2007 год. 39,0% - 2008 год. В рамках основных товарных групп наибольший удельный вес занимают следующие виды продукции (по отчетному году): парфюмерная продукция - дезодоранты (15,3%), духи (13,0%), одеколоны (12,8%).
Рисунок 5 - Структура товарооборота ООО «Арго»
Динамика товарооборота носит сезонный характер, что отражено в таблице 3.
Таблица 3 - Анализ товарооборота ООО «Арго»
квартал | 2006год | 2007год | 2008год | |||
тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
I | 5923,2 | 34,6 | 6238,3 | 31,9 | 7125,4 | 32,6 |
II | 3549,1 | 20,7 | 4237,8 | 21,7 | 5196,0 | 23,7 |
III | 3165,9 | 18,5 | 3978,2 | 20,3 | 4358,7 | 19,9 |
IV | 4481,8 | 26,2 | 5091,7 | 26,1 | 5198,3 | 23,8 |
Итого | 17120 | 100 | 19546,0 | 100 | 21878,4 | 100 |
Из данных таблицы видно, что развитие товарооборота на изучаемом торговом предприятии происходит неравномерно. Наиболее высокие темпы роста товарооборота на предприятии приходятся на первый и четвертый квартал, что объясняется предпраздничными (новогодними и рождественскими покупками, подарками к 8 марта и 23 февраля) днями. Наиболее низкие темпы роста наблюдаются в 3 квартале, что также связано с сезонным снижением продаж товаров. Это можно объяснить сезонными колебаниями спроса, а именно, снижением спроса населения на определенные группы товаров.
Отечественный рынок парфюмерии и косметики в последние годы был буквально забит импортом. Кремы, шампуни, парфюмерия западных производителей очень сильно потеснили продукцию российских фабрик. Но со временем у нас стали обращать внимание на качество, что сразу же привлекло внимание потребителей. В результате такое сочетание «цена-качество», которое особенно актуально сегодня, резко улучшило позиции отечественной продукции.
Такие компании, как «Невская Косметика», «Линда», «Уральские самоцветы», «Свобода», «Весна» и другие твёрдо взяли курс на развитие парфюмерно-косметического рынка в стране.
Массовый приход зарубежных парфюмерно-косметических компаний в Россию поставил отечественных производителей в довольно трудное положение. Импорт давил демпингом. Так, например, производители марки Timotei умудрялись продавать свою продукцию дешевле российской.
Большинство отечественных предприятий постоянно работают в направлении расширения своего ассортимента, что позволяет в течение года выпускать несколько новых позиций продукции. Разработка новой продукции, приобретение современного оборудования, упаковки и т.д. - всё это связано с большими капиталовложениями, которые могут позволить себе немногие.