Оценка целесообразности организации собственного подразделения "Мастер окон" (стр. 4 из 12)
В заключение раздела приводится смета затрат на производство продукции или оказания услуг (таблица 12 Приложение 7), в которой уточняется перечень статей по постоянным производственным издержкам, не зависящим от объема производства и перечень статей по переменным производственным издержкам, величина которых зависит от объема производства.
Расчет амортизационных отчислений приведен в таблице 13 Приложение 7.
Раздел V. Организационный план
Организационно-функциональную структуру (ОФС) предприятия можно представить в виде схемы, на которой указаны подразделения, специалисты или должностные лица и отношения подчиненности между ними (рис.5.1).
Организационная структура «Мастер окон» выглядит следующим образом:
Рисунок 5.1 – Организационно-функциональная структура «Мастер окон»
Предприятием руководит директор. В его обязанности входит: определение численности работников, утверждение штата, самостоятельное принятии решений по заключению контрактов, открытию счетов в банках, определение системы и размера оплаты труда и т.д. Директор самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия, распоряжается его имуществом и принимает меры по материальному снабжению и решению вопросов для обеспечения деятельности предприятия.
Бухгалтер контролирует выполнение плановых показателей, анализирует хозяйственную деятельность предприятия, осуществляет контроль за организацией труда, обеспечивает своевременное составление всех видов планов, кредитных заявок, оплату счетов, банковских операций, выплату заработной платы и пособий, проводит анализ кредиторской, дебиторской задолженности и финансовых показателей деятельности предприятия, обеспечивает правильное исчисление и своевременное перечисление в бюджет, составление достоверной бухгалтерской и статистической отчетности, проведение инвентаризации.
Инспектор по кадрам ведет учет личного состава предприятия, оформляет прием, перевод, увольнение работников в соответствии с трудовым законодательством, положениями, инструкциями и приказами руководителя предприятия, формирует и ведет личные дела работников, вносит в них изменения, связанные с трудовой деятельностью, заполняет, учитывает и хранит трудовые книжки, производит подсчет трудового стажа. Изучает движение и причины текучести кадров, участвует в разработке мероприятий по их устранению. По представлениям производителей работ, ведет учет рабочего времени, нарушений трудовой дисциплины и общественного порядка. Принимает и регистрирует корреспонденцию, участвует в подготовке проектов приказов, распоряжений и других документов, систематизирует и хранит документы. Обеспечивает сохранность проходящей служебной документации.
Мастер-прораб разрабатывает эскизные, технические и рабочие проекты, чертежи, спецификации изделий любой сложности. Творчески использует в работе применение новых материалов и элементов, позволяющих изготовить качественную продукцию в соответствии с современными потребительскими требованиями, сочетая индивидуальный подход в каждой разработке с нормативными требованиями. Составляет схемы, общие компоновки и теоретические увязки отдельных элементов конструкций. Организует производство работ в соответствии с договором, проектной документацией, строительными нормами и правилами, техническими условиями, технологическими картами. Обеспечивает соблюдение технологической последовательности производства. Составляет заявки на материалы, конструкции, детали, обеспечивает эффективное хранение и использование. Ведет журнал производства работ и документацию по учету поступления и расхода материальных ресурсов, оформляет акты на скрытые работы, ведет исполнительную техническую документацию, производит расстановку бригад, устанавливает им производственные задания, осуществляет оперативный учет ежедневного выполнения производственных заданий.
Отдел снабжения cоставляет проекты планов материально-технического снабжения. Принимает и регистрирует от производителей работ поступающие заявки по обеспечению предприятия необходимыми товарно-материальными ценностями. Учитывает объем и срочность исполнения заявок, осуществляет поиск потенциальных поставщиков необходимых материалов, оборудования, услуг, сопоставляет отпускные цены у различных поставщиков и расходы по доставке. Занимается организацией сбытовой деятельности, осуществляет взаимодействие с деловыми партнерами, разрабатывает и осуществляет план продвижения продукции, следит за своевременным поступлением средств за реализованную продукцию, занимается рекламой, предоставляет необходимую информацию для клиента (предварительный расчет цены, ассортимент, сроки выполнения заявки, местоположение фирмы) в пределах своей компетенции.
Юридическое обслуживание общества осуществляется путем привлечения юрист-консультанта головной организации СП ООО «Трайпл-Техно».
Квалификационный состав бригад по ЕНиР:
- плотник 4 разряда – 1 человек;
- плотник 2 разряда – 1 человек.
Для определения процента невыхода рабочих и количества рабочих дней в году составляет баланс рабочего времени (таблица 1 Приложение 8).
Величина невыходов определяется:
а) по болезни – исходя из отчетных данных с учетом возможного их снижения в результате улучшения санитарно-гигиенических условий труда и медицинского обслуживания работающих;
б) средняя продолжительность очередного и учебного отпусков – на основе действующего законодательства (или коллективного договора) в зависимости от того, на сколько дней отпуск имеет право та или иная категория работников и какова ее численность, т.е. как средневзвешенная величина;
в) отпуск в связи с родами – исходя из отчетных данных базисного года с учетом изменения удельного веса женщин на предприятии.
Далее определяется потребность в рабочей силе и источники ее обеспечения (таблица 2 Приложение 8).
Планирование численности различных категорий работников осуществляется по штатному расписанию (таблица 3 Приложение 8) с учетом численности рабочих, принятой при расчете мощности строительной организации.
Квалификационная матрица по персоналу представлена в таблице 4 Приложение 8. Должностные оклады РСС и предлагаемая месячная зарплата рабочих-повременщиков (сдельщиков) приведены в таблице 5 Приложение 8.
Информация о ключевых сотрудниках приведена в таблице 6 Приложение 8.
Реализация проекта представлена в таблице 7 Приложение 8 будет происходить в несколько этапов:
1. Составление бизнес - плана
2. Регистрация и лицензирование;
3. Обеспечение кадрами;
4. Подготовка производственного помещения;
5. Закупка и установка оборудования;
6. Организация закупок основных и вспомогательных материалов;
7. Организация производственной деятельности;
8. Организация финансовой деятельности.
Раздел VI. Инвестиционный план
Структура всех инвестиций приведена в таблице 1 Приложение 9. Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту приведены в таблице 3 Приложение 9.
Всего инвестиций нам понадобится на сумму 10 220 724,42 тыс. руб., из них за счет внешних источников финансирования (кредит в национальной валюте) 12% годовых – 255 181,11 тыс.руб. Выплаты поквартально начинаются с 3-го квартала 2009 года. План погашения кредита приведен в таблице 2 Приложение 9. Поток реальных денег от всех видов деятельности в ходе реализации данного проекта приведен в таблице 4 Приложение 9.
В этом разделе должен быть рассчитан и указан аналитически и графически минимальный объем производства, необходимый предприятию для вступления в зону прибыльности (точка безубыточности).
Анализ безубыточности предприятия помогает определить тот минимальный необходимый объем реализации продукции (услуг), при котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно, не давая прибыли, но и не неся убытков.
Минимальный необходимый для безубыточной работы объем реализации продукции (Об ) определяется по формуле:
Об = Рп/Пр,
где:
Рп - постоянные расходы (тыс. руб.);
Пр – относительная величина прибыли (%);
Пр = По/Оп * 100,
где:
Пр - общая прибыль (тыс. руб.);
Оп - объем продаж (тыс. руб.)
Определение точки безубыточности необходимо производить для каждого года. Исходные данные для расчета заложены в таблице 1 Приложение 10 (общий объем продаж), в таблице 3 Приложение 10 (величина прибыли) и в таблице 12 Приложение 7 (постоянные расходы).
С помощью таких графиков можно наглядно показать точку безубыточности (рисунок 1-3 Приложение 9)
Раздел VII. Финансовый план
Все расчеты в настоящем разделе осуществляются в ценах по состоянию на 01.12.2008 года при курсе доллара 2 150 бел. рублей за доллар.
Прогнозирование объемов реализации является начальным этапом финансового планирования. Он призван дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать своей продукцией. При составлении прогноза могут использоваться экспертные методы. Исходные данные заложены в разделе 6 «Планирование маркетинга». При этом необходимо иметь в виду, что прогнозы реализации учитывают ожидаемое время продаж, реально же деньги на счет будут поступать с запаздыванием. Прогнозирование объема реализации производится с учетом рынков сбыта продукции или оказания услуг.