Реализация препарата «Алфавит» осуществляется через аптечную сеть, больницы, санатории и крупных дистрибьюторов фармацевтического рынка, а именно:
- «Пром Интернешнл», адрес: г. Уфа, Орджоникидзевский район, ул. Неженская 45.
- «Аптека-Вест», адрес: Советский район, ул. Достоевского 37.
- «Здоровье», адрес: Кировский район, ул. Бехтерева 78.
Доставку до покупателей осуществляют контейнером и багажом по железной дороге, посылками через отделение связи, автотранспортом. Для хранения продукции используется сертифицированный склад.
Информация о препарате планируется распространять через центральную прессу, телевидение, Интернет, путём проведения семинаров, посредством распространения буклетов, плакатов и т.д.
11.3 Продвижение
В штате предприятия ЗАО «Алфавит» имеется отдел специалистов по продажам, в регионах страны восемь групп – представителей предприятия занимаются продвижением препарата, за что получают комиссионное вознаграждения от объёмов продаж в своих регионах.
Подбор персонала осуществляется через кадровые агентства, объявления в прессе. Основными требованиями к торговому персоналу является знание рынка, энергичность, целеустремлённость.
Данные о продажах препарата собирают и анализируют ежедневно.
В случае реализации данного проекта планируется увеличить число штатных специалистов по продажам и региональных представителей, более активно работать с другими регионами.
11.4 Реклама
В ходе реализации проекта планируется значительно увеличить расходы на рекламу, величина которых определена экспертным методом на основе данных о рекламных расходах других препаратов.
В первый год расхода на рекламу составят 25 000 рублей, затем 15 000 рублей во 2-м, 3-м и 5-м годах и 14 000 рублей в 4-м году.
Измерять эффективность рекламы планируется при помощи выборочных опросов потребителей. Рекламные сообщения и внешнее оформление рекламы «Алфавит» могут меняться в ходе реализации данного проекта. В настоящий момент планируется сделать акцент на высокую эффективность препарата.
11.5 Цена
Цены на препарат с учётом ёмкости упаковки и момента оплаты приведены ниже.
Отпускные цены на «Алфавит».
| Вид упаковки | Предоплата, руб. | Оплата по факту, руб. | Отсрочка 30 дней, руб. |
| Одноразовый пакет, 1 г. | 3,08 | 3,30 | 3,63 |
| «Алфавит» 50 г. | 77,00 | 82,50 | 88,00 |
| «Алфавит» 25 г., полиэтиленовая банка 0,5 л. | 51,70 | 55,00 | 58,30 |
| «Алфавит» 35 г., полиэтиленовая банка 0,7 л. | 66,00 | 68,20 | 71,50 |
По данным таблицы видно, что цена зависит лишь от сроков расчётов и объёма упаковки. «Алфавит» обладает самой невысокой ценой за курс лечения в сравнении с конкурентами. Цена за «Алфавит» приблизительно 320 руб. за кг., цена указана с учётом НДС 20%. Удельные переменные издержки за единицу изделия 150 руб.
12. Стратегия финансирования
Финансирование на начальном этапе предполагается по трём основным статьям:
1) капитальные вложения – 59 млн.руб.;
2) пополнение оборотных средств – 5 млн. руб.;
3) проведение рекламной компании – 26,8 млн. руб.
От инвестора потребуется только 12,8 млн. руб., остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.
В течение первого года реализации будет израсходовано 76,8 млн. руб. средства инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счёте предприятия, который останется примерно стабильным на одном уровне в течении 2-х лет. В этот период денежный поток предприятия будет близок к нулю. Это связано с активной рекламной компанией, постепенным наращиванием объёмов выпуска и реализации продукции.
Впервые 12 месяцев остаток денежных средств убывает – расходуются средства инвесторов. После около 8 месяцев средства инвесторов примерно находятся на одном уровне. Начиная с 21-го месяца пойдёт накопление ликвидных средств, в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 5 года накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.
В первый год реализации проекта планируется привлечь дополнительный акционерный капитал в размере 76,8 млн. руб.
План движения денежных средств ЗАО «Алфавит».
| Показатель | 1-й год, руб. | 2-й год, руб. | 3-й год, руб. | 4-й год, руб. | 5-й год, руб. |
| Поступление от продаж | 25256313 | 37948152 | 90872704 | 235658090 | 292830373 |
| Затраты на материалы | 7081480 | 9455506 | 23824878 | 62067239 | 71643421 |
| Суммарные прямые издержки | 7081480 | 9455506 | 23824878 | 62067239 | 71643421 |
| Общие издержки | 29551833 | 17464215 | 22453771 | 36719162 | 50352957 |
| Затраты на персонал | 3786000 | 4807700 | 9613000 | 11357600 | 13102000 |
| Суммарные постоянные издержки | 33297833 | 22271915 | 32066771 | 48076762 | 63454957 |
| Налоги | 1620337 | 2770275 | 8033730 | 41931646 | 57667035 |
| Денежный поток от операционной деятельности | -16743338 | 3450457 | 26947325 | 83582442 | 100064960 |
| Затраты на приобретение активов | 55000000 | 4000000 | |||
| Денежный поток от инвестиционной деятельности | -55000000 | -4000000 | |||
| Акционерный капитал | 76800000 | ||||
| Денежный поток от финансовой деятельности | 76800000 | ||||
| Баланс на начало периода | 5056662 | 4507119 | 31454444 | 115036886 | |
| Балан на конец периода | 5056662 | 4507119 | 31454444 | 115036886 | 215101846 |
В течение первого и второго годов часть этих средств будет направлена на капитальные вложения, пополнение оборотных средств и проведение рекламной кампании.
Во второй год проекта денежный поток от операционной деятельности становится положительным, что свидетельствует о полученной прибыли от реализации препарата, которая пойдёт на покрытие возникающих расходов, связанных с производством и реализацией. В четвёртый и пятый годы приток денежных средств увеличится, что приведёт к возрастанию остатка денежных средств. На пятый год реализации проекта предприятие выходит на проектную мощность. поэтому именно в этот период поступления максимальны.
Первые три года прибыль проекта отрицательна. В этот период проект финансируется за счёт средств инвестора и амортизационных отчислений.
План прибыли и убытков
| Показатель | 1-й год, руб. | 2-й год, руб. | 3-й год, руб. | 4-й год, руб. | 5-й год, руб. |
| Валовой объём продаж | 24822932 | 34910058 | 85346074 | 219875431 | |
| Налоги с продаж | 248229 | 349101 | 853461 | 2198754 | |
| Чистый объём продаж | 24574703 | 34560958 | 84492614 | 217676677 | |
| Материалы | 5447293 | 7692488 | 18918559 | 49199304 | |
| Суммарные прямые издержки | 5447293 | 7692488 | 18918559 | 49199304 | |
| Валовая прибыль | 19127410 | 26868470 | 65574054 | 168477373 | |
| Налог на имущество | 25745 | 947702 | 997483 | 882237 | |
| Административные издержки | 969167 | 1970000 | 3000833 | 3939167 | |
| Производственные издержки | 1290694 | 1916846 | 5043976 | 15993468 | |
| Маркетинговые издержки | 22333333 | 10666667 | 10666667 | 10666667 | 10666667 |
| Зарплата административного персонала | 2781883 | 4174460 | 8347012 | 8347012 | 8347012 |
| Зарплата производственного персонала | 2378435 | 2378435 | 4755507 | 7133397 | 9511014 |
| Суммарные постоянные издержки | 29753512 | 21106408 | 31813995 | 46079710 | 59818824 |
| Амортизация | 6214286 | 8285714 | 8285714 | 8285714 | |
| Суммарные непроизводственные издержки | 6214286 | 8285714 | 8285714 | 8285714 | |
| Убытки предыдущего периода | 10651848 | 12051773 | |||
| Прибыль до выплаты налога | -10651848 | -12051773 | 12425089 | 113229711 | 128454716 |
| Налогооблагаемая прибыль | -10651848 | -12051773 | 12425089 | 113229711 | 128454716 |
| Налог на прибыль | 3230523 | 29439724 | 33398226 | ||
| Чистая прибыль | -10651848 | -12051773 | 9194566 | 83789986 | 95056490 |
К концу пятого года балансовая стоимость проекта должна составит 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. – средства от ликвидации, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвесторов. Таким образом, вложив вначале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса.
Прогнозный баланс.
| Показатель | 1-й год, руб. | 2-й год, руб. | 3-й год, руб. | 4-й год, руб. | 5-й год, руб. |
| Денежные средства | 5 056 662 | 4 507 119 | 31 454 444 | 115 036 886 | 215 101 846 |
| Счета к получению | 2 068 578 | 29 091 727 | 112 173 | 18 322 953 | 21 564 547 |
| Сырьё, материалы | 453 941 | 641 041 | 1 576 547 | 4 099 942 | 4 907 907 |
| Краткосрочные расходы | 3 568 972 | 3 905 182 | 1 351 403 | ||
| Суммарные текущие активы | 11148152 | 11962513 | 41494566 | 137459781 | 241574301 |
| Основные средства | 1000000 | 59000000 | 59000000 | 59000000 | 59000000 |
| Накопленная амортизация | 6214286 | 14500000 | 22785714 | 31071429 | |
| Остаточная стоимость основных средств: - земля; - оборудование. | 10000001000000 | 52785714100000051785714 | 44500000100000043500000 | 36214286100000035214286 | 27928571100000026928571 |
| Инвестиции в основные фонды | 54000000 | ||||
| Суммарный актив | 66148152 | 64748227 | 85994566 | 173674066 | 269502872 |
| Отсроченные налоговые платежи | 3889514 | 4661830 | |||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 3889514 | 4661830 | |||
| Капитал, внесённый сверх нормы | 76800000 | 76800000 | 76800000 | 76800000 | 76800000 |
| Нераспределенная прибыль | -10651848 | -12051773 | 9194566 | 92984552 | 188041042 |
| Суммарный собственный капитал | 66148152 | 64748227 | 85994566 | 169784552 | 264841042 |
| Суммарный пассив | 66148152 | 64748227 | 85994566 | 173674066 | 269502872 |
За пять лет балансовая стоимость возрастёт в четыре раза. При этом рыночная стоимость проекта будет выше балансовой.