Смекни!
smekni.com

Проектне фінансове планування (стр. 8 из 9)

Таблиця 3

Система знижок рівня відпускної ціни на хлібобулочні вироби для оптових покупців (у середньому)

Обсяг оптової закупівлі, кг Розмір знижки рівня ціни,%
від 150 до 200 5
від 201 до 400 8
від 401 до 500 10
понад 500 12

Ціни на хлібобулочні вироби в м. Херсоні регулюються міською держадміністрацією з урахуванням таких основних чинників: собівартості продукції товаровиробника; рівня якості, зокрема наявності унікальних властивостей; відпускних і роздрібних цін на аналогічну продукцію продуцентів-конкурентів; можливості одержання мінімального прийнятного рівня прибутковості підприємств сфери виробництва й торгівлі.

Передбачається здійснення достатньо активної рекламної діяльності: встановлення на території району обслуговування яскраво оформленого рекламного щита; відповідні об’яви у міських засобах інформації; барвисту вивіску на власній торговельній точці; рекламний напис на паперовій упаковці продукції фірми “Світанок".

5. Виробничий план

Вітчизняна практика хлібопекарного виробництва виокремлює такі основні його стадії.

Преферментація - стадія приготування закваски-опари, на якій дріжджі взаємодіють з борошном або цукром перед тим, як вони будуть змішані з рештою інгредієнтів. Вона підвищує газоутворювальну активність дріжджів, сприяє ліпшому “визріванню" тіста, поліпшенню смаку випічки.

Перемішування - технологія отримання гомогенного тіста з різних інгредієнтів (борошно, вода, дріжджі тощо). У процесі перемішування відбувається обволікання часток борошна вологою та гідратація основних компонентів борошна - крохмалю й клейковини.

Обробка та формування - ця стадія розпочинається з операції поділу всього об’єму замісу на шматочки заданої величини за допомогою спеціального пристрою. Безпосереднє формування виробу охоплює три технологічні операції: розкачування тіста в шар певної товщини, його загортання, а також відсадка в чарунки профільних лотків.

Розстоювання - стадія хлібопечення, де відбувається збільшення об’єму тістових заготовок, відсаджених на лотки.

Випічка - це перетворення повністю дозрілого на попередніх стадіях тіста у готовий хліб (хлібобулочний виріб). .

Організація виробництва хлібобулочних виробів за наведеною вище технологією потребує придбання та монтажу відповідного устаткування. На основі ретельного аналізу пропозицій постачальників обладнання для мініпекарень прийнято рішення придбати необхідний комплект технологічного устаткування в місцевої фірми “Прома". Оформлено замовлення на придбання необхідного комплекту устаткування, перелік з ключовими показниками якого наведено в табл.5. Крім того, фірма має намір придбати два спеціальні автомобілі вартістю 22500 гривень. Отже, балансова вартість основних фондів фірми становитиме 40000 гривень.

Таблиця 5

Комплект технічного устаткування фірми “Прома” для пекарного цеху

Найменування устаткування Кількість у комплекті,одиниць Продуктивність за зміну, кг Вартість комплекту, гривень Амортизаційний період, років
Піч конвекційна 1
Борошнопросівач 1
Тістомісилка 1
Діжа 4 1200 17500 10
Візок 4
Форма 420
Розстоювальна шафа, подвійна 1

Основні види вихідної сировини, яка використовується для випічки запропонованих для внутрішнього ринку хлібобулочних виробів, їх постачальників, ціни та умови поставки названо в табл.6.

У майбутньому за умови розширення номенклатури та асортименту хлібобулочних виробів ТОВ “Світанок" будуть потрібні нові види сировини (компонентів), зокрема: житнє й пшеничне борошно, яйця (яєчний порошок), молоко та молочні продукти, цукор (цукрова пудра), різноманітні харчові добавки та наповнювачі (горіхи, родзинки, мак, фруктовий джем тощо).

Кожний виріб має бути упакованим у спеціальний паперовий пакет. Вартість упаковки дорівнює одній копійці й має включатися до продажної ціни виробу.

Таблиця 6

Основні види сировини для випічки хліба в ТОВ “Світанок”, їх постачальники, ціни та умови поставки

Найменування сировини Постачальник Ціна за 1 кг, гривень Умова поставки
Борошно вищого гатунку Цюрупинський борошномельний комбінат 0,60 Оплата протягом місяця
Дріжджі Миколаївський дріжджовий завод 1,25 Оплата протягом місяця
Олія Первомайський олієжировий комбінат 1,40 Попередня оплата
Сіль АТ "Мікс" 0,30 Оплата протягом місяця
Поліпшувач(сода харчова) МП "Ніка" 9,50 Попередня оплата

Контроль якості сировини та готової продукції здійснюватиме технолог за сумісництвом (він же майстер і постачальник), який передовсім стежитиме за дотриманням технологічно необхідних пропорцій інгредієнтів у процесі підготовки тіста, а також за дотриманням температурного режиму й тривалості випічки.

Здійснення хлібопекарного бізнесу ТОВ “Світанок" потребує певних виробничо-господарських приміщень. Види наявних (орендованих) приміщень, виробничі площі та орендна плата зазначені в табл.7.

Таблиця 7

Види і площа орендованих приміщень та щомісячна орендна плата за користування ними

Вид приміщення Площа, м2 Вартість оренди одиниці площі за місяць, гривень Сума орендної плати за місяць, гривень
Виробничі (основні) 100 2,5 250
Підсобні (допоміжні) 20 2,5 50
Підвальні 180 1,5 270
Усього 300 ´ 570

Орендовані приміщення перебувають у стані, що відповідає сучасним санітарним нормам. Вони є достатньо сухими; діють усі системи електропостачання, вентиляції та опалення; підведено гарячу й холодну воду, каналізацію. Санепідемстанція м. Херсона перевірила стан приміщень, ТОВ “Світанок" отримало офіційну довідку про їх відповідність існуючим санітарним нормам.

Офіс ТОВ “Світанок" розміщений у приміщенні площею 20 м2, в ньому діють дві телефонні лінії. У підвальних приміщеннях знаходяться склад і гараж. Облаштовано під’їзд для автотранспорту.

6. Організаційний план

За організаційно-правовою формою створюване хлібопекарне виробництво “Світанок" є господарським товариством з обмеженою відповідальністю, тобто фірмою, заснованою кількома фізичними особами (підприємцями) об’єднанням їхніх власних капіталів задля досягнення спільної мети - організації виробництва та продажу хлібобулочних виробів обмеженої номенклатури. Статутом ТОВ “Світанок" передбачено, що засновники (три фізичні особи) для формування початкового статутного фонду вносять по 5840 гривень кожний з пропорційною часткою прав власності на майно й результати діяльності товариства.

До складу персоналу новостворюваної фірми включатимуться:

1) директор;

2) технолог, майстер і постачальник (за сумісництвом);

3) бухгалтер-економіст;

4) чотири робітники-пекарі;

5) водій;

6) продавець.

Крім того, для вирішенняюридичних питань, здійснення налагоджувальних і ремонтних робіт будуть періодично залучатися відповідні спеціалісти з інших фірм.

Для ТОВ “Світанок" найбільш доцільним є спрощений варіант лінійно-функціональної організаційної структури управління, графічне зображення якої подано на рис.1.

Рис.1. Організаційна структура управління ТОВ “Світанок"

7. Оцінка ризиків

Петренко Леонід Васильович, 1959 р. народження, українець, освіта вища. У 1982 р. закінчив інженерно-економічний факультет Одеського технологічного інституту харчової промисловості, фахівець у галузі економіки харчового виробництва. У 1987 р. підвищив свою кваліфікацію за програмою сучасного маркетингу. Останні два роки працював начальником відділу маркетингу на Херсонській кондитерській фабриці імені 8 Березня. Співзасновник товариства “Світанок”, його директор.

Клименко Олександр Володимирович, 1954 р. народження, українець, освіта вища. У 1976 р. закінчив Одеський технологічний інститут харчової промисловості і отримав диплом інженера-технолога. Протягом трьох років працював на хлібопекарних підприємствах Німеччини, а останні два роки - технологом на хлібопекарні “Дока" (Херсон). Співзасновник товариства “Світанок”. Погодився суміщати посади технолога, постачальника і майстра хлібопекарного цеху.

Орлова Тетяна Володимирівна, 1967 р. народження, росіянка, освіта вища. У 1989 р. закінчила планово-економічний факультет Харківського інституту народного господарства, а в 1990 р. - курси бухгалтерів. Протягом кількох років обіймала посаду бухгалтера та економіста у фірмах “Смарагд” і “Теплотек". Співзасновник ТОВ “Світанок”, працюватиме в ньому бухгалтером-економістом*.

Усі категорії персоналу ТОВ “Світанок" мають професійну освіту й рівень кваліфікації, а також досвід практичної роботи. Середній вік працівників фірми становить 35 років.

Заробітна плата персоналу товариства залежатиме від особистого трудового внеску й кінцевих результатів господарювання. Тому особистий трудовий дохід працівника складатиметься з двох частин:

1) постійної (основної заробітної плати, що визначається посадовим окладом і тарифними ставками з доплатами за сумісництво);

2) змінної (додаткової оплати праці, що обчислюється залежно від отримуваногочистого прибутку).