Производственная программа предприятия "Пиццерия" (стр. 5 из 7)
Планированием и осуществлением закупок будет заведовать администратор-технолог. Всего персонал пиццерии насчитывает 21 человека. Ниже приведен расчет потребности в трудовых ресурсах и суммы фонда оплаты труда за первый год.
Таблица 5.5
Потребность в трудовых ресурсах
| Должность | Кол-во раб | Оклад | РК | СН | Всего в мес на оплату труда | Всего за год на оплату труда |
| Специалисты | ||||||
| Директор | 1 | 6470 | 2588 | 3235 | 12293 | 147516 |
| Зам директора | 1 | 5000 | 2000 | 2500 | 9500 | 114000 |
| Бухгалтер | 1 | 4000 | 1600 | 2000 | 7600 | 91200 |
| Администратор-технолог | 1 | 3000 | 1200 | 1500 | 5700 | 68400 |
| Менеджер по закупкам | 1 | 3200 | 1280 | 1600 | 6080 | 72960 |
| Основные рабочие | ||||||
| Бармен-кассир | 2 | 2500 | 1000 | 1250 | 9500 | 114000 |
| Повар | 2 | 3000 | 1200 | 1500 | 11400 | 136800 |
| Официант | 2 | 2500 | 1000 | 1250 | 9500 | 114000 |
| Работник кухни | 4 | 2200 | 880 | 1100 | 16720 | 200640 |
| Вспомогательные рабочие | ||||||
| Уборщик | 2 | 1900 | 760 | 950 | 7220 | 86640 |
| Гардеробщик | 1 | 1500 | 600 | 750 | 2850 | 34200 |
| Водитель | 1 | 2400 | 960 | 1200 | 4560 | 54720 |
| Охранник | 2 | 1950 | 780 | 975 | 7410 | 88920 |
| Итого: | 21 | 110333 | 1323996 |
Уровень заработной платы не высокий, но выше минимально установленного, нужно отметить на правом берегу он в целом такой же по предприятиям общественного питания.
Последним этапом разработки производственного плана является сведение ранее рассчитанных элементов затрат в единую таблицу себестоимости самой работы предприятия, но не производства продукции, так как в пиццерии помимо приготовления пищи осуществляется реализация готовых товаров.
Таблица 5.6
Себестоимость деятельности
| наименование элементов затрат | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | всего в год |
| Материальные затраты | 395775 | 379284 | 412266 | 461738 | 1649063 |
| оплата труда | 330999 | 330999 | 330999 | 330999 | 1323996 |
| сумма начисленной амортизации | 26737 | 26737 | 26737 | 26737 | 106947 |
| Прочие, в том числе: | 123167 | 123167 | 123167 | 123167 | 492668 |
| отчисления в пенсионный фонд | 46340 | 46340 | 46340 | 46340 | 185359 |
| погашение основного долга | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 200000 |
| проценты по кредиту | 24077 | 24077 | 24077 | 24077 | 96309 |
| затраты на рекламу | 2750 | 2750 | 2750 | 2750 | 11000 |
| итого: | 876678 | 860187 | 893169 | 942640 | 3572674 |
Что касается амортизационных отчислений, то они рассчитываются по-разному для соответствующих составляющих основных фондов. Так как купленные квартиры не новые, то их амортизация начисляется по остаточной стоимости не линейным способом, норма амортизации выбрана 10,8%. Для новых приобретенных машин и оборудования, амортизация рассчитывается линейным методом по балансовой стоимости, ставка 1,9%. Для не нового транспортного средства – 14,6%, и для оборотных средств, стоимость каждого их которых менее 10000 рублей норма амортизации составляет 16,5%.
Для наглядности структуры себестоимости приведем график (рис.5.3).
Рис. 5.3 Структура себестоимости
Данная структура соответствует той отрасли, к которой относится пиццерия, поэтому почти половину всех затрат составляют сырье и материалы. Больше трети расходуется на оплату труда, это объясняется тем, что производство не большое и преобладает ручной труд.
Для создаваемого предприятия выбрана организационно-правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ. Участники такого общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Если же участник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несет ответственность в пределах стоимости неоплаченной части его вклада. Общество же не отвечает по обязательствам своих участников. ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником или может впоследствии стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников общества не должно быть более пятидесяти.
Участники общества с ограниченной ответственностью вправе:
1) участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном законом и учредительными документами общества;
2) получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке;
3) принимать участие в распределении прибыли;
4) продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном Федеральным законом и уставом общества;
5) в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;
6) получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.
Участники общества обязаны:
1) вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены Федеральным законом и учредительными документами общества;
2) не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.
Упомянутые во введении учредители ООО «Новая Пицца»: ООО «Визит», ООО «Фортуна», физические лица И.И. Чупина и Е.В. Живулина заключают между собой учредительный договор и утверждают устав общества, эти документы считаются учредительными. Первоначальный капитал, как уже упоминалось выше состоит из собственный и заемных средств. Собственные средства распределены между участниками, внесшими свои вклады уставный капитал общества, следующим образом:
ООО «Визит - 1 млн. 100тыс. рулей
ООО «Фортуна - 1 млн. рублей
И.И. Чупина - 300 тыс. рублей
Е.В. Живулина - 200 тыс. рублей
Планируется раз в год принимать решение о распределении чистой прибыли между участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале, таким образом ООО «Визит» имеет долю 42%, ООО «Фортуна» 38%, И.И. Чупина 12%, Е.В. Живулина 8%. Предполагается создавать резервный фонд, в размере 10% от прибыли. Высшим органом общества является общее собрание участников общества. Общее собрание участников общества может быть очередным или внеочередным. Все участники общества имеют право присутствовать на общем собрании участников общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений. Исполнительный единоличный орган общества в лице директора избирается общим собранием участников общества на 7 лет, но его полномочия могут быть приостановлены по решению общего собрания участников или по собственному заявлению.
Для реализации данного проекта предлагается следующая организационная структура (рис. 6.1)