Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе" (стр. 4 из 5)
Таблица 17 Расчёт годовой прибыли предприятия
| Наименование показателя | Сумма тыс. руб. |
| Валовой доход | 7672,9 |
| Полная себестоимость | 7644,65 |
| Валовая прибыль | 28,25 |
| Налог на прибыль | 6,78 |
| Чистая прибыль | 21,47 |
Эффективность проекта характеризуется такими показателями как размер годовой чистой прибыли, рентабельность продаж, чистой рентабельностью и сроком окупаемости проекта.
Рентабельность является одним из основных критериев оценки эффективности работы предприятия. При её увеличении возрастает интерес к данному предприятию, растёт цена акции. Наиболее распространённым является показатель рентабельности деятельности, который определяется по формуле:
(9),где
- рентабельность продаж; П - прибыль; Т - товарооборот. 
(10),где
- рентабельность деятельности; ЧП – чистая прибыль; С - себестоимость.Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта необходимо определить срок окупаемости капитальных вложений, которые состоят из затрат на приобретение оборудования, мебели, посуды, аксессуаров, расходов на капитальный ремонт помещения.
(11),где Sо – срок окупаемости капитальных вложений; Кв – объем капитальных вложений; ЧП – чистая прибыль предприятия.
Итоговые экономические показатели деятельности кофейни представлены в таблице 18.
Таблица 18 Экономические показатели реализации проекта
| Наименование | Единица измерения | Сумма |
| Валовой доход предприятия | тыс. руб. | 7672,9 |
| Полная себестоимость | тыс. руб. | 7644,65 |
| Прибыль | тыс. руб. | 28,25 |
| Чистая прибыль | тыс. руб. | 21,47 |
| Среднесписочная численность работников | чел. | 67 |
| Производительность труда | тыс. руб. | 63,97 |
| Фонд оплаты труда | тыс. руб. | 3000,0 |
| Среднемесячная заработная плата работников | тыс. руб. | 3,73 |
| Рентабельность деятельности | % | 0,28 |
| Срок окупаемости | мес. | 12,7 |
7. Организационный план
Общество с ограниченной ответственностью «Реймстайм» кофейня «Кайфе» существует уже почти 2 года с сентября 2005 г.
Предметом деятельности кофейни «Кайфе» является предоставление услуг общественного питания, способствование проведению досуга населения. Организационная структура предприятия представлена следующей схемой:
Профессиональная подготовка, должностные обязанности
Метрдотеля, официанта, бармена, Сомелье.
В соответствии с требованиями ГОСТ Р 507620 — 95 в ресторанах и барах класса люкс и высшего класса обслуживание должно проводиться официантами, барменами и метрдотелями, имеющими специальное образование и прошедшими профессиональную подготовку.
В дальнейшем в целях повышения качества обслуживания и увеличения объема продаж с персоналом целесообразно проводить тематические тренинги. Для их проведения можно привлекать работников высокой квалификации собственного заведения, а также представителей фирм, продукция которых в нем реализуется.
Все работники бара руководствуются в своей деятельности должностными инструкциями, утвержденными директором предприятия.
Метрдотель обеспечивает дисциплину цен в торговом зале и в барах. Проводит производственные совещания-линейки с работниками торговой группы.
Рисунок 4 Структура организации кофейни
 |
Техника работы официанта включает его знание организации обслуживания посетителей и умение сервировать стол, подавать блюда и напитки.
В зависимости от уровня профессионального мастерства официантам присваиваются разряды: V, IV, III.
В тарифно-квалификационном справочнике содержатся характеристики работ, что является основанием для присвоения официанту определенной квалификации.
Бармен (от англ. Barmen — владелец бара) — человек, продающий спиртные напитки за стойкой бара.
Ключевые руководящие посты занимают генеральный директор и управляющий, который занимается непосредственно всеми делами на месте. В состав персонала также входят менеджеры, баристы, бармены, повара, помощники поваров, официанты, посудомойщицы, охранники. В основу схемы управления заложен принцип коллегиальности руководящих постов, делегирования полномочий и ответственности.
Кадровая политика на предприятии в основном открытая, но бывают случаи и закрытой кадровой политики. Подбор кадров осуществляется на конкурентной основе, в соответствии с квалификацией, наличие опыта работы в данной сфере. На нашем предприятии обязательна стажировка не менее двух недель, возможно обучение и повышение квалификации.
Весь персонал должен владеть полной информацией о предоставляемых услугах заведения, знать весь ассортимент продукции кофейни, чтобы всегда суметь предложить что-либо посетителям.
8. Правовое обеспечение деятельности фирмы
Одной из распространенных организационно-правовых форм предприятий общественного питания является общество с ограниченной ответственностью, которым в соответствии с Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» признается учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество,уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Общество с ограниченной ответственностью «Рейстайм» (ООО «Рейстайм») было создано 25 августа 2005 г. Зарегистрирована в ИМНС Центрального района г. Волгограда по адресу пр. Ленина 23а Барановым Александром Николаевичем.
Учредительными документами ООО «Рейстайм» являются:
- учредительный договор, в котором определяется порядок совместной деятельности по созданию общества, состав учредителей, размер уставного капитала общества и размер доли каждого из учредителей, размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в уставный капитал и др.
- устав общества, который содержит наименование общества, сведения о месте нахождения общества, сведения о составе и компетенции органов общества, сведения о размере уставного капитала и о размере и номинальной стоимости доли каждого участника общества, права и обязанности общества и др.
9. Оценка риска и страхование
Для оценки рисков и последующего страхования рассмотрим возможные риски.
Таблица 18 Наименование рисков и их отрицательные последствия
| Вид риска | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта |
| 1. Развитие конкуренции | Необходимость привлечения дополнительных средств, для повышения конкурентного преимущества |
| 2. Снижение доходов у потребителей | Необходимость разработки стратегии для снижения себестоимости торговых услуг и ведения новых их видов. |
| 3. Увеличение налогов | Снижение чистой прибыли |
| 4. Неустойчивость спроса | Снижение цен, недополучение прибыли |
| 5. Непредвиденные затраты | Увеличение объема заемных средств |
| 6. Увеличение цен на закупки, энергию | Рост цен, снижение спроса |
| 7. Ухудшение качества товаров | Снижение объемов продаж |
| 8. Появление конкурентной точки на рынке | Рост расходов на качество, рекламу, снижение объема реализации |
| 9. Осложнение отношений с местными властями | Увеличение затрат, связанных с требования местных органов и предписаниями согласно законодательству. |
| 10. Зависимость от поставщиков | Снижение объема реализации |
Страхование некоторых видов наиболее опасных рисков будет осуществляться в рамках добровольного страхования по соглашению с инвесторами в независимой страховой компании.
10. Финансовый план
Рассмотрим и проанализируем основные показатели за период с июля 2006 – по март 2007 годов, которые приводятся в таблице 19 и рассчитаны на основании форм бухгалтерской отчетности №1 и №2.
Таблица 19.
| Показатели | 2006г.(3кв.) | 2006г. (4 кв.) | 2007г.(1кв.) | Отклонения |
| Июль Август Сентяб. | Окт Ноябр Дек | Янв Февр Март | Абсолютное // относительное. | |
| Валовый товарооборот,тысяч рублей | 1817 1881 1828 | 1882 1894 1848 | 1908 1969 1886 | 69 // 103,8 |
| Себестоимость продукции, тысяч рублей | 1496 1497 1501 | 1517 1521 1516 | 1536 1548 1522 | 26 // 101,7 |
| Прибыль | 321 328 384 | 365 373 332 | 372 402 364 | 43 // 113,4 |
| Чистая прибыль | 243 249 291 | 277 283 252 | 282 305 276 | 33 // 113,6 |
| Рентабельность продукции | 13,4 13,2 15,9 | 14,3 14,9 13,6 | 14,7 15,4 14,6 | 0 |
| Рентабельность деятельности предприятия питания | 16,2 16,6 19,4 | 18,4 18,8 16,8 | 18,8 20,0 18,4 | 0 |
Как видно основными показателями для расчета прибыли является валовой товарооборот и себестоимости продукции.
На протяжении 9 месяцев работы предприятия питания наблюдается нестабильная динамика основных финансовых показателей, несмотря на прибыль за анализируемый период выросла на 13,4%. Прирост себестоимости составил 1,7%.