| Дата | Возврат основной суммы долга, тыс. руб. | Начисленные и выплачиваемые проценты, тыс. руб. | Оставшаяся сумма долга, тыс. руб. |
| 01.01.2009 г | 457,11 | 435,70 | 31248,19 |
| 01.02.2009 г | 457,11 | 435,70 | 30355,38 |
| 01.03.2009 г | 457,11 | 435,70 | 29462,57 |
| 01.04.2009 г | 457,11 | 435,70 | 28569,76 |
| 01.05.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 27676,95 |
| 01.06.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 26784,14 |
| 01.07.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 25891,33 |
| 01.08.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 24998,52 |
| 01.09.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 24105,71 |
| 01.10.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 23212,90 |
| 01.11.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 22320,09 |
| 01.12.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 21427,28 |
| 01.01.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 20534,47 |
| 01.02.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 19641,66 |
| 01.03.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 18748,85 |
| 01.04.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 17856,04 |
| 01.05.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 16963,23 |
| 01.06.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 16070,42 |
| 01.07.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 15177,61 |
| 01.08.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 14284,80 |
| 01.09.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 13391,99 |
| 01.10.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 12499,18 |
| 01.11.2010 г | 457,11 | 435,70 | 11606,37 |
| 01.12.2010 г | 457,11 | 435,70 | 10713,56 |
| 01.01.2011 г | 457,11 | 435,70 | 9820,75 |
| 01.02.2011 г | 457,11 | 435,70 | 8927,94 |
| 01.03.2011 г | 457,11 | 435,70 | 8035,13 |
| 01.04.2011 г | 457,11 | 435,70 | 7142,32 |
| 01.05.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 6249,51 |
| 01.06.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 5356,7 |
| 01.07.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 4463,89 |
| 01.08.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 3571,08 |
| 01.09.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 2678,27 |
| 01.10.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 1785,46 |
| 01.11.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 892,65 |
| 01.11.2011 г | 457,11 | 435,70 | 892,65 |
| 01.12.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 0 |
| Итого | 16456 | 15685 | - |
Проект баланса разрабатывается на конец первого планируемого года. Форма соответствует отчётному балансу. Этот раздел финансового плана представлен в виде таблицы 3.6.5.
Таблица 3.6.5. Проект баланса на 2009 год.
| Показатели | На конец планируемого года | |
| АКТИВ1.Внеоборотные активы -нематериальные активы;-основные средства;-долгосрочные финансовые вложения; -прочие внеоборотные активы. Итого по разделу: | ||
| 326 | ||
| 325 | ||
| 651 | ||
| 2.Оборотные активы -запасы;-НДС по приобретённым ценностям;-дебиторская задолженность;-прочие оборотные активы.-денежные средства; Итого по разделу: | ||
| 10387 | ||
| 1874 | ||
| 7393 | ||
| 921 | ||
| 6688 | ||
| 27253 | ||
| Баланс (сумма строк 1+2) | 27914 | |
| ПАССИВ | ||
| 3.Капитал и резервы -уставный капитал;-резервный капитал-целевые финансирования и поступления;-нераспределённая прибыль (непокрытый убыток);Итого по разделу: | ||
| 10 | ||
| 3989 | ||
| (2350) | ||
| 1649 | ||
| 4.Долгосрочные обязательства -займы и кредиты; -прочие долгосрочные обязательства.Итого по разделу: | ||
| 20535 | ||
| 20535 | ||
| 5.Краткосрочные обязательства -кредиторская задолженностьВ том числе: -поставщики и подрядчики; -задолженность перед персоналом организации; -задолженность перед государственными внебюджетными фондами; -задолженность по налогам и сборам; -прочие кредиторы;Итого по разделу: | ||
| 5082 | ||
| 114 | ||
| 52 | ||
| 268 | ||
| 214 | ||
| 5730 | ||
| БАЛАНС (сумма строк 3+4+5) | 27914 | |
Как видно из представленных расчётов уже в 2011 году прибыль предприятия составит 2358 тыс. руб., а рентабельность, соответственно 4% к обороту. Прибыль инвестора, чей пакет акций соответствует 30%, составит соответственно 707 тыс. руб. А в 2012 году прибыль инвестора будет равняться, согласно данным, 3410тыс. руб. Срок окупаемости равен 36 месяцем, по истечении которого инвестору будут выплачены проценты на оговорённых условиях на сумму 15685 тыс. руб.
Как видно из расчётов, проект, несомненно, выгодный и интересный с точки вложения инвестиций.
Потенциальные риски ЗАО ”НОРД” представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в процессе поставок товара, оборудования, перебои с электроэнергией и теплоснабжением или выход из строя оборудования.
Мерами по снижению производственных рисков являются усиление влияния на поставщиков путем их диверсифицирования.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)
Мерами по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение конъюнктуры рынка, рациональная ценовая политика, реклама и т.д.
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п.
Они могут быть снижены работой с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением запасов товара и т.д.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами — это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).
Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.
Заключение
В условиях кризиса малым предприятиям приходится быть особенно гибкими и в то же время, каждое действие, каждое решение должно быть четко обосновано и продумано заранее.
Бизнес-планирование — один из методов, помогающих в удобной форме обосновать принятие тех или иных решений, спрогнозировать их результаты и спланировать свои действия в той или иной ситуации.
Бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях.
Разработки бизнес-плана помогает спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Единой универсальной структуры бизнес-плана не существует. Однако выделяют все же основные разделы бизнес-плана, которые содержат информацию, направленную на реализацию целей бизнес-планирования:
· Резюме;
· Концепция бизнеса;
· Описание предприятия
· План маркетинга;
· Финансовый план;
· Оценка потенциальных рисков.
В ходе разработки бизнес-плана ЗАО “НОРД” было выявлено, что для реализации данного проекта требуется наличие финансовых средств в размере 28129 тыс. рублей.
Срок окупаемости проекта составляет 36 месяцев.
Так же была разработана политика ценообразования и стимулирования сбыта.
В бизнес-плане описана оптимальная организационная структура для данной организации, которая будет способствовать повышению эффективности менеджмента.
Кроме того, были оценены потенциальные риски и описаны методы по их снижению.
В финансовом плане обоснованы расходы по реализации проекта, а так же доказана эффективность реализации бизнес-плана.
Таким образом, бизнес-план помогает организации выбрать из возможных альтернатив наиболее эффективное решение, доказать необходимость тех или иных расходов, привлечь потенциального инвестора, а так же заранее спланировать мероприятия, которые организация собирается провести.
БИБЛИОГРАФИЯ
1. Налоговый кодекс, части 1 и 2 в редакции, действующей с 01.01.2009г. –
Санкт-Петербург, “Фетида”, 2008 год, 624 стр.
2.Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.- М.: ИНФА-М, 2007.- 192 с. – (Высшее образование).
3.Гончаров В.В. Руководство для высшего управленческого персонала. В 2-х т. - М. : МНИИПУ.-1996
4.Егоров, В.Ф. Управление торговлей крупного города в новых условиях хозяйствования / Санкт- Петербург. ун-т экономики и финансов. - СПб.: Изд-во Санкт-Петербург. ун-та экономики и финансов, 1995.
5.Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 1999