В структуре организации нет должности менеджера по персоналу, кадрами занимается генеральный директор. Это вызвано тем, что расширение турфирмы не планируется в связи с ограниченностью рабочего пространства (офиса) и, как следствие, отсутствием свободных вакансий, а также отсутствием текучести кадров (со времени основания фирмы состав сотрудников не менялся). Кроме того, турфирма часто использует студентов-практикантов в качестве рабочей силы с минимальной оплатой труда. Таким образом, проблемы подбора, набора, оформления сотрудников перед организацией не стоят.
2.2 Анализ рынка туристических услуг
На данный момент, в Санкт-Петербурге функционируют сотни туристских фирм, агентств, предприятий. Они отличаются друг от друга по нескольким параметрам, например, таким как основной вид деятельности (отправка или прием туристов), организационно-правовая форма (ОАО, ЗАО, ООО, индивидуальные предприниматели).
Две трети туристских организаций, работающих на рынке Санкт-Петербурга, можно отнести к мелкому и среднему бизнесу. Численность их сотрудников не превышает десяти человек. Эти фирмы работают как турагентства, но иногда разрабатывают один – два собственных маршрута.
В связи с резким (и, зачастую, – неоправданным) возрастанием стоимости услуг традиционные места отдыха в пределах стран СНГ стали пользоваться низким спросом у потребителей. Многие граждане России предпочитают отдых за рубежом. По стоимости такой тур может оказаться даже дешевле, чем, например, отдых в Сочи, к тому же такой отдых престижнее, безопаснее, комфортнее.
С открывшимися возможностями российских граждан выезда из страны возник мощный рынок выездного туризма. В нем действует большинство туристских фирм, часть из них являются туроператорами, остальные выступают как турагенты, распространяя туры за комиссионное вознаграждение (оно может составлять до 15% стоимости путевки). Среди крупных туроператоров можно назвать такие фирмы как «Нева», «Селена», «Прима». Существует множество турфирм, которые работают только на комиссионной основе. Многие фирмы одновременно работают по этим двум направлениям.
В настоящее время на рынке туруслуг Петербурга следует выделить три приоритетные группы туров:
«Отдых». Пользуются спросом такие страны, как: Турция (Анталия, Измир), Италия, Испания, Египет (Хургада, Каир), Кипр (Ларнака, Лимассол), курорты Коста дель соль, Коста Браво, Канарские острова, остров Майорка, Мальта, Болгария (Солнечный берег, Албена, Золотые пески);
«Шопинг-туры». Специфический вид туризма, в котором преследуются не познавательные и рекреационные цели, а экономические. Интерес к этому виду туризма возник около десяти-пятнадцати лет назад и до сих пор остается на достаточно высоком уровне. Российские шоп-туристы освоили маршруты в Китай, Польшу, Италию. Но наибольшим спросом пользуется Турция;
«Познавательные туры». Наиболее популярное направление познавательных туров – туры по Европе (Франция, Германия, Англия, Италия, Чехия, Венгрия, Австрия и др.). Многие туристские фирмы предлагают туры по Европе с насыщенной экскурсионной программой, включающей посещение сразу нескольких стран. [7]
На туристском рынке в Санкт-Петербурге лидирующее место по спросу и предложению занимает такой вид туризма, как отдых.
Можно сделать вывод, что на рынке услуг наблюдается определенное однообразие: турфирмы предлагают однотипные туры, цены находятся примерно на одинаковом уровне и меняются в зависимости от спроса на тот или иной тур. Для привлечения клиентов нужна только эффективная реклама – это дополнительная возможность привлечь внимание именно к своей фирме, к своим турам. [2]
2.3 Анализ объема реализации услуг ООО «Магеллан»
Основными задачами анализа объема реализации услуг являются:
– анализ динамики показателей объема реализации услуг;
– анализ структуры объема реализации услуг.
Первым этапом анализа является анализ динамики показателей объема реализации услуг. Для этого рассчитываются показатели цепных и базисных абсолютных приростов, цепных и базисных темпов роста и прироста.
Проанализируем численность туристов – клиентов турфирмы «Магеллан» по нескольким параметрам:
– по странам;
– по продолжительности поездки;
– по месяцам совершения поездки.
На данном предприятии – как и на всех предприятиях туристической индустрии – проявляются сезонные колебания. Туристическая активность возрастает в летний период. Это вызвано множеством факторов, основной из которых – период отпусков, пик которых приходится как раз на лето. Соответственно, объем реализации туристических услуг значительно возрастает именно в летний период. Кроме того, объем реализации может возрастать за счет повышения производительности труда и увеличения численности сотрудников фирмы.
Но следует отметить, что на данном предприятии влияние этих факторов минимально или ничтожно, так как с момента основания численность работников не менялась и производительность труда невозможно увеличить в силу специфики сферы сервиса и того, что работники предприятия работают в максимальном режиме, в том числе и в летний период, т.е. в силу ограниченности трудовых ресурсов и невозможности их пополнить у сотрудников максимальная производительность труда.
2.4 Анализ показателей уровня обслуживания населения
Турфирма «Магеллан» осуществляет работу по следующим направлениям:
Страны Северной Америки:
– США
– Канада
Южные направления:
– Греция (Афины, Арголида, Дельфы, Метеора)
– Египет (Шарм-эль-Шейх, Хургада)
– Испания (Барселона, Валенсия, Гранада, Севилья, Кордова, Мадрид, Толедо, Сарагоса, Жерона, Фигейрос, о. Тенерифе)
– Италия (Рим, Милан, Венеция, Падуя, Флоренция, Пиза, Неаполь)
– Турция (Кемер, Белек, Сиде, Алания, Стамбул)
Страны Европы:
– Финляндия (Хельсинки, Тампере, Лахти), Финляндия – Швеция
– Голландия
– Чехия (Прага, Варшава, Карловы вары, Замок, Кутна гора, Градец, Кралове)
– Великобритания (Лондон-классика)
– Германия (Берлин, Штутгарт, Кельн, Дюссельдорф, Франкфурт-на-Майне)
– Франция
– «Бенилюкс»
Страны Азии:
– Япония
– Китай
Разработано новое направление туризма – «образовательный» туризм.
Анализ показателей уровня обслуживания населения в турфирме предусматривает изучение:
1. внедрения новых видов услуг;
2. качества оказываемых услуг.
Анализ внедрения новых видов услуг выполняется на основе расчета коэффициента освоения новых видов услуг. Он определяется как отношение стоимости услуг, оказанных в данном периоде времени впервые, к стоимости общего количества услуг, оказанных данной турфирмой в соответствующем периоде.
Анализ качества оказываемых услуг предусматривает изучение динамики изменения удельного веса стоимости услуг, по которым поступили жалобы клиентов, в общем объеме услуг. Анализ качества оказываемых услуг выполняется на основе расчета коэффициента рекламаций. Он определяется как отношение стоимости услуг, по которым поступили жалобы клиентов, к стоимости общего количества услуг, оказанных данным предприятием в соответствующем периоде.
2.5 Анализ себестоимости услуг ООО «Магеллан»
Себестоимость услуг является важнейшим показателем экономической эффективности деятельности. В ней отражаются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются результаты использования всех производственных ресурсов. От ее уровня зависят финансовые результаты деятельности организации, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние субъекта хозяйствования.
Информационной базой для анализа себестоимости услуг являются:
– данные статистической отчетности «Отчет о затратах на производство и реализацию услуг организации»;
– плановые и отчетные калькуляции себестоимости услуг;
– данные синтетического и аналитического учета затрат.
Полная себестоимость услуг по данным «Отчета о прибылях и убытках» составила:
в 2007 году – 9 372 624 рубля;
в 2008 году – 16 136 650 рублей.
Следовательно, прирост себестоимости в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 6764 026 рублей.
Анализируя выручку от реализации услуг можно сделать следующий вывод: по сравнению с выручкой 2007 г. выручка в 2008 г. увеличилась на 11989000 рублей.
При этом число обслуженных туристов составило:
в 2007 году – 652 человека;
в 2008 году – 1109 человек.
Из этого следует, что произошел общий рост цен на большинство путевок – это очевидно из того, что в стоимостном выражении отклонение в выручке от реализации и себестоимости услуг в 2008 году по сравнению с 2007 годом значительное, а число обслуженных туристов в 2008 году снизилось. Кроме того, уровень накладных затрат на производство услуг за анализируемые периоды практически не менялся – количество сотрудников турфирмы и их зарплаты, а также арендные платежи не изменялись – снизился лишь уровень коммерческих расходов (расходов на рекламу) в 2008 году. В 2008 году увеличились продажи более дорогих туров в те страны, в которые в прошлом году приобретались более дешевые туры. При этом общий объем оказания услуг в 2008 году на 81,66% больше, чем в 2007 году.
Рассчитаем затраты на рубль реализованных услуг. Затраты на рубль реализованных услуг (УЗ) – очень важный обобщающий показатель, характеризующий уровень себестоимости услуг в целом по организации. Исчисляется данный показатель отношением общей суммы затрат на реализацию услуг к стоимости реализованных услуг. При его уровне ниже единицы реализация услуг является рентабельной, при уровне выше единицы – убыточной.