| Категория потребителей | Мясо свинины, руб./кг | ||
| 1 | Население на рынке | 150 | |
| 2 | Предприятия оптовой торговли | 140 | |
| 3 | Предприятии розничной торговли | 140 | |
| 4 | Предприятия оптовой торговли в соседних регионах | 140 | |
| 5 | Предприятия розничной торговли в соседних регионах | 150 | |
Указанные оптовые и розничные цены на мясопродукты — на 5-10% ниже среднерыночных. Таким образом, основная стратегия маркетинга КФХ Николаева И.В.—ценовая конкуренция, которая допустима и целесообразна в условиях низких производственных издержек. В расчётах принята средняя цена реализации мяса свинины 150 руб./кг. в 2010 году, в последующие годы - в пределах прогнозируемого роста индекса потребительских цен. Можно сделать вывод, что ценовой фактор является решающим фактором конкурентоспособности продукции КФХ
6.6 Конкурентные преимущества продукции КФХ
· Цена реализации на 5-10% ниже среднерыночного уровня цен
• Произведенное мясо отличается высоким качеством.
• Выращивание свиней происходит в экологически чистых районах РБ, вдали от промышленных центров.
• При выращивании свиней применяются натуральные продукты, большей частью заготовленные своими силами.
• Убой скота происходит в возрасте примерно 8, 9 месяцев, за счет скороспелости, что обеспечивает наиболее высокие вкусовые качества и эффективное использование кормов.
7. Финансовый план
7.1 Общие производственно-финансовые показатели
При расчёте финансовых показателей сделаны следующие допущения:
1. Выход мяса принят в размере 0,65 от живого веса (убойный выход свинины с живой массой до 120 кг принято считать данный коэффициент в пределах 0,75 - 0,80, свинины с живой массой до 100 коэффициент колеблется от 0,70 до 0,73 в зависимости от категории упитанности.). В 2010 году планируется выход мяса с одного откорма в последующие года в год по два откорма.
2. Не учтены финансовые результаты от реализации субпродуктов (ввиду отсутствия стабильных каналов сбыта).
3. Индексы потребительских цен даны на основании прогнозных показателей, разработанных Министерством экономического развития РФ.
4. При расчётах заложен опережающий рост тарифов на энергоносители, превышающий индекс потребительских цен на 3% ежегодно.
5. При расчётах заложен опережающий рост заработной платы, превышающий рост индекса потребительских цен на 2% ежегодно.
6. В расчётах отражено, что предприятие использует льготную систему налогообложения Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Предприятие является плательщиком ЕСХН, страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Обязательного пенсионного страхования (ОПС) и в 2010 году, Фиксированного платежа ОПС, Фонда социального страхования РФ (ФСС), Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальные фонды медицинского страхования (ФФМС), в 2011-2014 годах по тарифам в соответствии Закона РФ №212 от 27.07.2009 года.
Таблица 16
Выход продукции
| Наименование | 2010 (10 мес.) | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
| Валовой привес. ц. | 42,8 | 57,5 | 64,0 | 64,0 | 64,0 |
| Коэффициент выхода мяса | 0.65 | 0.65 | 0.65 | 0.65 | 0.65 |
| Выход мяса, ц. | 19 | 37 | 42 | 42 | 42 |
Таблица 17
Цена на мясо
| Наименование | 2010 (10 мес.) | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
| Цена 1 ц. мяса | 15000 | 16350 | 17495 | 18544 | 19471 |
| Индекс потребительских цен, % | 11 | 9 | 7 | 6 | 5 |
Таблица 18
Выручка
| Наименование | 2010 (10 мес.) | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
| Валовый выход мяса. ц. | 19 | 37 | 42 | 42 | 42 |
| Цена за 1 ц. | 15000 | 16350 | 17495 | 18544 | 19471 |
| Выручка | 285000 | 604950 | 734790 | 778848 | 817782 |
7.2 Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
Таблица 19
| Показатели | Ед. изм. | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | Всего |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Общая выручка от реализации продукции | т.р. | 285 | 605 | 734,8 | 778,8 | 817,8 | 3221,4 |
| 2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Уплачиваемые экспортные пошлины | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей | т.р. | 285 | 605 | 734,8 | 778,8 | 817,8 | 3221,4 |
| 5. Общие прямые затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (без учёта амортизационных отчислений) | т.р. | 289,2 | 336.3 | 370,4 | 394,1 | 414,4 | 1804,4 |
| в том числе | |||||||
| а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Амортизационные отчисления | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего | т.р. | ||||||
| в том числе: | |||||||
| Фиксиров. платеж в ОПС | 13,3 | 17 | 19 | 20 | 21 | 90,3 | |
| 8. Финансовый результат (прибыль), чистый доход | т.р. | -17,5 | 251,7 | 345,4 | 364,7 | 382,4 | 1326,7 |
| 9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего | т.р. | ||||||
| в том числе: | |||||||
| налог на имущество | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| земельный налог | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в том числе выплата процентов за кредит | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| погашение основного долга | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Налогооблагаемый доход | т.р. | -17,5 | 251,7 | 345,4 | 364,7 | 382,4 | 1326,7 |
| 12. ЕСХН ставка 6 % | т.р. | 0 | 15 | 21 | 22 | 23 | 81 |
| 13. Чистый доход | т.р. | - 17,5 | 236,7 | 324,4 | 342,7 | 359,4 | 1245,7 |
| 14. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункта 5 "а") | т.р. | 0 | 15 | 21 | 22 | 23 | 81 |
7.3 План денежных поступлений и выплат
Таблица 20
| Показатели | Ед. изм. | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | ВСЕГО |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ) | |||||||
| 1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 "а" и 1 "б") | т.р. | 285 | 605 | 734,8 | 778,8 | 817,8 | 3221,4 |
| в том числе: | |||||||
| а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1) | т.р. | 285 | 605 | 734,8 | 778,8 | 817,8 | 3221,4 |
| б) прочие доходы от производственной деятельности | т.р. | ||||||
| 2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2 "б") | т.р. | 302,5 | 368,3 | 410,4 | 436,1 | 458,4 | 1975,7 |
| в том числе: | |||||||
| а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 19, пункт 5 и 7) | т.р. | 302,5 | 353,3 | 389,4 | 414,1 | 435,4 | 1894,7 |
| б) платежи в бюджет (таблица "Финансовые результаты", пункт 14) | т.р. | 0 | 15 | 21 | 22 | 23 | 81 |
| 3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции | т.р. | - 17,5 | 236,7 | 324,4 | 342,6 | 359,4 | 1245,6 |
| (разность показателей пунктов 1 и 2) | |||||||
| ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||||||
| 4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 "а", 4 "б" и 4 "в") | т.р. | 72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 72 |
| в том числе: | |||||||
| а) денежные средства претендента на начало реализации проекта | т.р. | 72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 72 |
| б) продажа имущества | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов) | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Выплаты, всего | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5) | т.р. | 72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 72 |
| 7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6) | т.р. | 54,5 | 236,7 | 324,4 | 342,6 | 359,4 | 1317,1 |
| Сальдо потока нарастающим итогом | т.р. | 54,5 | 291,2 | 615,6 | 958,2 | 1317,6 | |
| ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||||||
| 8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8"а", 8"б" и 8"в") | т.р. | ||||||
| в том числе: | |||||||
| а) поступления от продажи своих акций | т.р. | ||||||
| из них продажа государству | |||||||
| б) кредиты | т.р. | ||||||
| в том числе государственная поддержка | |||||||
| в) займы | т.р. | ||||||
| 9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9 "а", 9 "б" и 9 "в" за минусом средст гос. поддержки) | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||||||
| а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| из них: | |||||||
| по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности) | |||||||
| по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности) | т.р. | ||||||
| б) погашение основного долга, всего | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| из них: | |||||||
| по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета | |||||||
| по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности) | |||||||
| по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности) | |||||||
| в) выплата дивидендов | |||||||
| 10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9) | т.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10) | т.р. | 54,5 | 236,7 | 324,4 | 342,6 | 359,4 | 1317,1 |
| Сальдо потока нарастающим итогом | т.р. | 291,2 | 615,6 | 958,2 | 1317,6 | ||
7.4 Бюджетный эффект от реализации проекта, тыс. руб