Совершенствование маркетинговой деятельности на примере ОАО "Березовский сыродельный комбинат" (стр. 15 из 20)

Таблица 4.7

Фонд заработной платы, тыс. р

Категории работников	Количество, чел.	ФЗП в месяц, тыс. р.	ФЗП, тыс. р.	ФЗП, тыс. р.
			2009 г.	2010 г.
Оператор линии ОЛ2-В	1	325,150	3901,800	3901,800
Оператор автомата А2-ОВА	1	260,720	3128,640	3128,640
Подсобные работники	1	220,300	2643,600	2643,600
Итого	3	806,170	9674,040	9674,040
Фонд зарплаты с доплатой (30 %)			12576,252	12576,252

Другие затраты рассчитываются по нормативам на производство продукции данного вида. Результаты проведенных вычислений издержек представлены в таблице 4.8.

Таблица 4.8

Расчёт себестоимости 1 т. мороженого «Яначка», тыс. р

Элементы затрат	Сумма затрат на 1 т, тыс. р.
Сырье	1 969,030
Основные и вспомогательные материалы	303,231
Транспортно-заготовительные расходы	59,071
Услуги сторонних организаций	540,000
Прочие материальные затраты	150,000
Итого материальные затраты	3 021,332
Фонд оплаты труда	58,223
Отчисления в фонд соц. страхования (35% от фонда оплаты труда)	20,378
Амортизация	25,318
Текущий ремонт (1% от стоимости оборудования)	18,229
Земельный налог	0,985
Экологический налог	1,969
Прочие нематериальные затраты	295,355
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы	196,903
Итого нематериальные затраты	617,360
Итого производственная себестоимость	3 638,692
Коммерческие расходы (затраты на рекламу, транспортировку готовой продукции и ее сбыт)	562,800
Итого коммерческая себестоимость	4 201,492
Прибыль	630,224
Итого полная себестоимость	4 831,716
Отчисления в республиканские фонды (3%)	144,951
Отпускная цена (без НДС)	4 976,667
НДС	895,800
Отпускная цена с НДС	5 872,467
Отпускная цена ед. продукции с НДС	0,470

Таким образом, согласно расчетам, свободная цена реализации мороженого «Яначка» будет 470 р.

Персонал, обслуживающий участок на новой линии будет включён в состав производственного участка по производству молока с установлением подчинения руководству предприятия в соответствии с трудовым договором и Уставом предприятия.

4.1.2 План реализации проекта

Реализация проекта будет проходить в соответствии с календарным планом, представленном в таблице 4.9:

Таблица 4.9

Календарный план реализации проекта в 2009 – 2010 гг.

Номер неделиМероприятия	4 квартал 2009 г.												1квартал 2010 г.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Анализ состояния рынка	Х
Разработка бизнес-плана	Х	Х	Х
Поиск партнёров	Х	Х	Х
Разработка догово ров по поставке оборудования	Х	Х
Подписание договора	Х
Подготовка помещения для установки оборудования	Х	Х	Х
Закупка и установка оборудования	Х	Х
Обучение персонала	Х
Наладка оборудования	Х
Производство продукции	Х	Х

Как видно из таблицы 4.9, на мероприятия по подготовке к пуску линии по производству мороженого «Яначка» будет отведено 3 мес. С началом первого квартала 2010 г. предприятие сможет начать производство данного вида продукции.

4.1.3 Инвестиционный план

Для реализации проекта необходимы денежные средства, которые будут направлены на приобретение технологического оборудования и оплату различного рода услуг в соответствии с расчетами приведенными в таблице 4.10.

Таблица 4.10

Инвестиции по приобретению оборудования

Наименование приобретённого оборудования	Стоимость, тыс. р.
Линия по производству мороженого ОЛ2-В (комплект)	35760
Автомат для выпечки вафельных стаканчиков О2-ОВА	7990
Итого	43750

Для финансирования проекта необходимо 43750 тыс. р., которые будут направлены на приобретение оборудования.

Источником финансирования данного проекта является кредит банка в размере 43750 тыс. р., выдаваемый сроком на два года под 13% годовых. Погашение кредита будет происходить равными взносами в конце каждого месяца.

В таблицах 4.11-4.12 представлен порядок погашения кредита.

Таблица 4.11

График погашения кредита, тыс. р.

Месяц	2010 г.					2011 г.
	Остаток долга, тыс. р.	Основной долг, тыс. р.		Проценты, тыс. р.		Остаток долга, тыс. р.	Основной долг, тыс. р.	Проценты, тыс. р.
1	2	3		4		5	6	7
Январь	43750,000	1822,917		473,958		21874,996	1822,917	236,979
Февраль	41927,083	1822,917		454,210		20052,079	1822,917	217,231
Март	40104,166	1822,917		434,462		18229,162	1822,917	197,483
Апрель	38281,249	1822,917		414,714		16406,245	1822,917	177,734
Май	36458,332	1822,917		394,965		14583,328	1822,917	157,986
Июнь	34635,415	1822,917		375,217		12760,411	1822,917	138,238
Июль	32812,498	1822,917		355,469		10937,494	1822,917	118,490
Август	30989,581	1822,917		335,720		9114,577	1822,917	98,741
Сентябрь		29166,664		1822,917	315,972	7291,660		1822,917	78,993
Октябрь		27343,747		1822,917	296,224	5468,743		1822,917	59,245
Ноябрь		25520,830		1822,917	276,476	3645,826		1822,917	39,496
Декабрь		23697,913		1822,917	256,727	1822,909		1822,917	19,748
Итого				21875,004	4384,114			21875,004	1540,364

Таким образом, будет погашен основной долг банку на сумму 43750 тыс. р. и проценты по кредиту в размере 5924,478 тыс. р. Расчет погашения долговых обязательств представлен в таблице 4.12

Таблица 4.12

Расчет погашения долговых обязательств, тыс. р

Показатели	Всего	2010 г.	2011 г.
Сумма кредита, тыс. р.	43750,000
Задолженность кредита на начало года, тыс. р		43750,000	21874,996
Начислено процентов за кредит, тыс. р.	5924,478	4384,114	1540,364
Выплата процентов, тыс. р.	5924,478	4384,114	1540,364
Погашено основного долга, тыс.р.	43750,008	21875,004	21875,004
Задолженность по кредиту на конец года, тыс. р.		21874,996	0
Итого стоимость обслуживаемого долга, тыс. р.	49674,486	26259,118	23415,368

4.1.4 Прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности

Исходя из объема производства и цен реализации продукции, рассчитаем себестоимость произведенной продукции и выручку от ее реализации в таблице 4.13

Таблица 4.13

Расчет себестоимости продукции и выручки от ее реализации

Продукция	Объем производства, т	Себестоимость, тыс. р.	Выручка с НДС, тыс. р.
Мороженое «Яначка»	216	907522,272	1268452,872
Итого	216	907522,272	1268452,872

Проведём расчёт прибылей и убытков за время использования кредита в следующей таблице 4.14