Показатели | Апрель 2009 г. | Планируемое значение | Отклонения | |
абсолютные | % | |||
Объем производства, кг. | 33000 | 35000 | +2000 | +6 |
Средняя оптовая цена. руб. | 45.8 | 45.8 | - | - |
Объем реализации оптом, кг. | 32700 | 33250 | +550 | +1.7 |
Средняя розничная цена, руб. | - | 51.7 | +51.7 | - |
Объем реализации в розницу, кг. | - | 1750 | +1750 | - |
Совокупная выручка, руб. | 1497660 | 1613325 | +115665 | +7.7 |
Постоянные расходы, руб. | 11 8800 | 146800 | +28000 | + 23,6 |
Переменные расходы на 1 кг. продукции, руб. | 33 | 33 | - | - |
Переменные расходы на весь объем производства, руб. | 1089000 | 1155000 | +66000 | +6 |
Совокупные затраты, руб. | 1207800 | 1301800 | +94000 | +7,8 |
Прибыль, руб. | 289860 | 311525 | +21665 | +7,5 |
Рентабельность,% | 24 | 25 | +1 | +1 |
Приложение Д
Таблица 1 - Структура товарной продукции ассортиментной группы Б
№ | Опт. цена, Руб. | Себестоимость, руб. | Объем производства, кг. | Объем реализации кг. | Выручка, руб. | Совокупные затраты, руб. | Прибыль, руб. | |||||
Апрель 2009г. | План, значение | Апрель 2009 г. | План, значение | Апрель 2009 г. | План, значение | Апрель 2009 г. | План, значение | Апрель 2009 г. | План, значение | |||
10 | 45 | 37.5 | 430 | 430 | 430 | 430, | 19350 | 19350 | 16125 | 16125 | 3225 | 3225 |
11 | 44 | 36.6 | 450 | 450 | 450 | 450 | 19800 | 19800 | 16470 | 16470 | 3330 | 3330 |
12 | 42 | 35 | 450 | 450 | 440 | 440 | 18480 | 18480 | 15750 | 15750 | 2730 | 2730 |
13 | 59 | 49 | 400 | 400 | 400 | 400 | 23600 | 23600 | 19600 | 19600 | 4000 | 4000 |
14 | 42 | 35 | 450 | 450 | 450 | 450 | 18900 | 18900 | 15750 | 15750 | 3150 | 3150 Л |
15 | 32 | 26.6 | 470 | 470 | 465 | 465 | 14880 | 14880 | 12502 | 12502 | 2378 | 2378 |
16 | 37 | 30.8 | 465 | 465 | 460 | 460 | 17020 | 17020 | 14322 | 14322 | 2698 | 2698 |
17 | 32 | 26.6 | 460 | 460 | 450 | 450 | 14400 | 14400 | 12236 | 12236 | 2164 | 2164 |
18 | 68 | 56.6 | 380 | 380 | 380 | 380 | 25840 | 25840 | 21508 | 21508 | 4332 | 4332 |
19 | 56 | 46.6 | 440 | 440 | 440 | 440 | 24640 | 24640 | 20504 | 20504 | 4136 | 4136 |
20 | 52 | 44 | 410 | - | 400 | . | 20800 | - | 18040 | - | 2760 1 | - |
21 | 52 | 42,5 | 415 | 825 | 410 | 810 | 21320 | 42120 | 17637 | 35062 | 3683 | 7058 |
22 | 26 | 22.5 | 450 | 445 | _ | 11570 | 10125 | - | 1445 | - | ||
23 | 26 | 22.5 | 440 | 890 | 440 | 880 | 11440 | 22880 | 9504 | 19224 | 1936 | 3656 |
24 | 31.5 | 26 | 420 | 410 | - | 12915 | - | 10920 | - | 1995 | - | |
25 | 31.5 | 25 | 420 | 840 | 415 | 825 | 13072 | 25988 | 10500 | 21000 | 2572 | 4988 |
26 | 42 | 35.4 | 420 | - | 415 | - | 17430 | - | 14868 | - | 2562 | - |
27 | 42 | 35 | 420 | 840 | 420 | 835 | 17640 | 34860 | 14700 | 29400 | 2940 | 5460 |
28 | 37 | 30.8 | 460 | 460 | 455 | 455 | 16835 | 16835 | 14168 | 14168 | 2667 | 2667 |
Ито го | 825 0 | 8250 | 8175 | 8165 | 339932 | 339593 | 285229 | 283621 | 54703 | 55972 |
Приложение Е
Таблица 1 - Оптимизация цены в ассортиментной группе А
№ | Опт. цена, руб. | Объем производства , кг. | Объем реализации, г. | Выручка, руб. | Совокупные затраты, руб. | Прибыль,Руб. | ||||||
Апрель 2009г. | План, значение | Апрель 2009 г. | План, значение | Апрель 2009 г. | План, значение | Апрель 2009 г. | План, значение | Апрель 2009 г. | План, значение | Апрель 2009г. | План, значение | |
1 | 58 | 58 | 780 | 765 | 770 | 765 | 44660 | 44370 | 37674 | 36949 | 6986 | 7421 |
2 | 60 | 62 | 810 | 790 | 800 | 790 | 48000 | 48980 | 41796 | 40764 | 6204 | 8216 |
3 | 55 | 55 | 860 | 845 | 850 | 840 | 46750 | 46200 | 39388 | 38701 | 7362 | 7499 |
4 | 57 | 57 | 745 | 740 | 745 | 740 | 42465 | 42180 | 35387 | 35150 | 7078 | 7030 |
5 | 49 | 51 | 630 | 660 | 630 | 660 | 30870 | 33660 | 26775 | 28050 | 4095 | 5610 |
6 | 56 | 56 | 810 | 800 | 800 | 800 | 44800 | 44800 | 37746 | 37280 | 7054 | 7520 |
7 | 49 | 45 | 645 | 680 | 640 | 680 | 31360 | 30600 | 24187 | 25500 | 7173 | 5100 |
8 | 49 | 49 | 650 | 660 | 640 | 660 | 31360 | 32340 | 26520 | 26928 | 4840 | 5412 |
9 | 49 | 49 | 670 | 660 | 665 | 655 | 32585 | 32095 | 27336 | 26928 | 5249 | 5167 |
Ито го | 6600 | 6600 | 6540 | 6590 | 352850 | 355225 | 296809 | 296250 | 56041 | 58975 ч |
Приложение Ж
Таблица 1 - Изменение финансовых показателей после внедрения мероприятий по совершенствованию планирования рекламы
Показатели | Апрель 2009 г. | Планируемое значение | Отклонения | |
Средняя цена на продукцию, руб. | 45.8 | 45.8 | - | - |
Объем производства, кг. | 33000 | 34000 | +1000 | +3 |
Объем реализации, кг. | 32700 | 33950 | +1250 | +3.8 |
Выручка, руб. | 1497660 | 1554910 | +57250 | +3.8 |
Постоянные затратына весь объем производства, руб. | 118800 | 128800 | +10000 | +8 |
- в том числе на рекламу, руб. | - | 10000 | +10000 | +8 |
Переменные затраты на весь объем производства, руб. | 1089000 | 1122000 | +33000 | +3 |
Совокупные затраты, руб. | 1207800 | 1250800 | +43000 | +3.5 |
Прибыль, руб. | 289860 | 304110 | 14250 | +5 |
Рентабельность.%. | 24 | 24.4 | +0.4 | +0.4 |
Таблица 2 - Планирование затрат на маркетинг на 4 - ый квартал 2009 г.
Показатели | Руб. |
1. Суммарная выручка от продажи, прогнозируемой на период | 1554910 |
2. Затраты на маркетинг: | |
2.1 Реклама | 10000 |
2.2 Организация продаж | 1510 |
2.3 Другие затраты на продвижение продукции, распределение, обслуживание потребителей | 4895 |
2.4 Упаковка | 4692,5 |
2.5 Другие затраты | 800 |
Итого маркетинговые затраты | 21897,5 |
Чистый доход | 1533012,5 |
Приложение И
Рисунок А.1 - Организационная структура отдела рекламы ООО "Премьера"
Рисунок А.2 - Отдел рекламы после реорганизации
[1] Котлер, Ф. Основы маркетинга. - М., 2008. – C.28.
[2] Ковалев, А.И. Маркетинговый анализ. - М., 2006. – C.35.
[3] Юсипова, Ю.М. Основы предпринимательского дела. - М., 2007. – С.25.
[4] Гермогенова, Л. Ю. Эффективная реклама в России. - М., 2007. – С.45.
[5] Алексунин, В.А. Маркетинг в отраслях и сфере деятельности. - М., 2008. – С.67.
[6] Котлер, Ф. Основы маркетинга. - М., 2006. – С.34.
[7]Завьялов, П.С. Формула успеха. - М., 2007. – С.26.
[8] Панкратов, Ф. Г. Коммерческая деятельность. - М., 2005. – С.56.
[9] Мескон, М. Основы менеджмента. - М., 2007. – С.34.
[10] Ансофф, И.Н. Стратегическое управление. - М., 2006. – С.65.
[11] Челенков, А.П. Центр маркетинговых исследований в менеджменте. - М., 2006. – С.72.
[12] Басовский, Л.Е. Маркетинг курс лекций. - М., 2008. – С.39.
[13] Тарасевич, В.М. Маркетинг. - М., 2007. – С.64.
[14] Власова, В.М. Основы предпринимательской деятельности. - М., 2005. – С.19.
[15] Алтыев, А.П. Маркетинг философия современного бизнеса. - М., 2008. – С.74.
[16] Цитичко, Л.И. Маркетинг как побеждать на рынке. - М., 2006. – С.68.
[17] Голубков, Е.П. Основы маркетинга. - М., 2005. – С.43.
[18] Ноздрёва, Р.Б. Маркетинг как побеждать на рынке. - М., 2007. – С.74.
[19] Глитов, Н.П. Маркетинг на предприятии. - М., 2005. – С.25.
[20] Котлер, Ф. Основы маркетинга. - М., 2005. – С.68.
[21] Дурович, А.П. Основы маркетинга. - М., 2006. – С.56.
[22] Гусев, Ю.В. Стратегия развития предприятий. - М., 2005. – С.41.
[23] Котлер, Ф. Основы маркетинга. - М., 2008. – С.20.
[24] Райсберг, Б.А. Основы Бизнеса. - М., 2008. – С.81.
[25] Власова, В.М. Финансовый менеджмент. - М., 2007. – С.31.
[26]Багиев, Г.Л. Маркетинг. - М., 2007. – С.92.
[27] Котлер, Ф. Основы маркетинга. - М., 2007. – С.38.
[28] Завьялов, П.С. Маркетинг в схемах и рисунках. - М., 2005. – С.42.
[29]Шанин, А.С. Маркетинг - философия современного бизнеса. - М., 2007. – C.19.
[30] Голубков, Е.Н. Маркетинг выбор лучшего решения. - М., 2005. – С.16.