Ефективність стратегії розвитку переробного підприємства молокопродуктового підкомплексу АПК України (стр. 14 из 17)
Таблиця 3.6
Значення ризиків в балах та їх ранжування
| Ризик | Значення в балах | Ранжування |
| Збільшення цін на сировину та матеріали, послуги і т.п. | 39,1 | 1 |
| Недостатній попит на продукцію | 26 | 2 |
| Вихід із строю обладнання внаслідок пожежі | 13 | 3 |
| Зниження цін конкурентами | 10,9 | 4 |
| Неплатоспроможність споживачів продукції | 6,6 | 5 |
| Недостатній рівень заробітної плати | 4,4 | 6 |
З результатів видно, що найбільшу небезпеку становлять слідуючи ризики:
1. Збільшення цін на сировину та матеріали, послуги і т.п.
2. Недостатній попит на продукцію 3. Вихід із строю обладнання внаслідок пожежі
Дієвим засобом боротьби проти першого ризику є здійснення запасів ресурсів (по можливості) – закупка сировини і матеріалів, палива та ін. З метою створення запасів.
Для боротьби з другим ризиком необхідно провести рекламу компанію у ЗМІ (у молокозаводу є сайт у мережі Інтернет і можливе покращення його реклами (оформлення) призведе до додаткової зацікавленості зі сторони потенційних постачальників і споживачів). Цим самим засобом можна зменшити імовірність його реалізації, по можливості встановити контакти з потенційними споживачами.
Для боротьби з третім ризиком необхідно перш за все ретельно обстежити устаткування на наявність пошкоджень. В зоні роботи обладнання повинні дотримуватися правила еко-санітарної і пожежної безпеки, що регулярно перевіряється службою охорони праці і виробництва підприємства.
Аналіз сценаріїв. Проведемо аналіз сценаріїв прибутку у першому році. Для цього відберемо поганий, базовий та добрий варіанти реалізації проекту.
Прибуток = 260 * 26+1040* 12.3. * х – 18744,3 * х
Таблиця 3.7
Аналіз сценаріїв прибутку
| Сценарій | Імовірність | Прибуток |
| Поганий | 0,25 | -8739,2 |
| Базовий | 0,5 | 1057,4 |
| Добрий | 0,25 | 10902,7 |
Знайдемо математичне очікування:
М = - 8739,2 * 0,25 + 1057,4 * 0,5 + 10902,7 * 0,25 = 1069,6
Знайдемо стандартне відхилення:
Знайдемо коефіцієнт варіації:
CV = 6944,48 / 1069,6 = 6,49
Знайдемо коефіцієнт ризику – відношення позитивних результатів реалізації проекту до негативних.
Кр = 92 / 58= 1,57
З розрахунків бачимо, що цей проект має деякий ризик.
3.3. Виробничий план та оцінка інвестиційного проекту за показниками дисконтованого періоду окупності та індексу прибутковості
Обладнання. Підприємством планується придбати обладнання для виробництва цього продукту, яке постачає завод-виробник. Лінія призначена для переробки молока за ДОСТом 13264-88, безпосередньо в КСП, фермерських господарствах і молокопереробних цехах.
Таблиця 3.8
Основне обладнання
| № п/п | Найменування | Ціна, грн. | Кіл-ть, шт. | Загальна сума, грн. |
| 1 | Агрегат для сушіння ВРС-75 | 24 000 | 1 | 24 000 |
| 2 | Апарат для сушіння ВРС-75 | 6 000 | 1 | 6 000 |
| 3 | Блок нагрів. УРС-50 | 7 500 | 1 | 7 500 |
| 4 | Корпус на рамі ВРС-75 | 24 000 | 1 | 24 000 |
| 5 | Бункер ВРС-75-057 | 6 000 | 1 | 6 000 |
| 6 | Обізвожувач | 16 200 | 1 | 16 200 |
| 7 | Устаткування для виробництва казеїну-сирцюУПК 100 | 45 000 | 1 | 45 000 |
| 8 | Вана ЯВ УПК 100 | 21 000 | 1 | 21 000 |
| 9 | ВанаЯВУПКЮО | 8 400 | 1 | 8 400 |
| 10 | Відокремлювач ЯВ УПК | 18 000 | 1 | 18 000 |
| 12 | Рама ЯВ УПК 100 | 5 400 | 1 | 5 400 |
| 13 | Рама ЯВ УПК 100,500 | 3 000 | 1 | 3 000 |
| 14 | Зрівняльний бачок з поплавцем | 1 050 | 1 | 1 050 |
| № п/п | Найменування | Ціна, грн. | Кіл-ть, шт. | Загальна сума, грн. |
| 1 | Кран | 500,01 | 6 | 300,06 |
| 2 | Кран | 440,01 | 10 | 4 400,10 |
| 3 | Кран 3-х хід. | 1500,00 | 8 | 12 000,00 |
| 4 | Кран 3-х хід. | 585,00 | 3 | 1 755,00 |
| 5 | Муфта | 50,01 | 5 | 250,05 |
| 6 | Муфта з’єднув. | 165,00 | 20 | 3 300,00 |
| 7 | Насос | 1896,24 | 1 | 1 896,24 |
| 8 | Насос | 616,05 | 4 | 2 464, 20 |
| 9 | Відвід | 75,00 | 23 | 1 725,00 |
| 10 | Труба | 33,00 | 95 | 3 135,00 |
| 11 | Труба | 30,00 | 200 | 6 000,00 |
| 12 | Труба | 300,00 | 5 | 1 500,00 |
Разом: 41425,65 грн.
ПДВ: 8 285,13 грн.
Всього: 49710,78 грн.
Загальна сума по пп.1, 2, 3 складає 321 222,78 грн.
Устаткування виготовлене з харчової нержавіючої сталі, змонтовано на єдиній рамі-основі, обв’язано системою технологічних трубопроводів і арматури, комунікації води й електроживлення, що забезпечує 100% монтажну готовність.
Обладнання планується розташувати у готовому капітальному приміщенні загальною площею 200 м3. Фірма-постачальник устаткування гарантує поставку та виконання пусконалагоджувальних робіт, постачальники сировини (молока) гарантують своєчасне постачання та задовільну якість сировини. Основними постачальниками молока будуть як і раніше сільськогосподарські підприємства Токмацького, Чернігівського, Михайлівського та Бердянського районів. В середньому за місяць споживання сировини (для проекту) складає близько 1083 тони молока. При цьому вихід вершків складає 87 тон/місяць, перегону – 995 тон/місяць, з якого виготують сухого казеїну 21,7 тон/місяць.
Робота над впровадженням проекту передбачає задіяти основних спеціалістів підприємства, а для його обслуговування – чотирьох робітників на постійній основі.
Для продажу основної продукції не передбачено особливих умов, так як будуть укладенні контракти на закупівлю продукту з території підприємства. Для продажу побічної продукції (сироватки та вершків) передбачено реалізацію на переробні підприємства, з якими укладено контракти, а частково – у трьох фірмових магазинах ВАТ „ММКК”, які розташовані на території Токмацького та Чернігівського районів.
У наступній таблиці 3.10 ми розглянемо затрати по проекту впровадження лінії по виробництву сухого казеїну на ВАТ „Молочанський молочноконсервний комбінат”.
Капітальні грошові витрати:
Вартість ліцензії для виробництва казеїну на п’ять років – 3 тис. грн.
Вартість устаткування –321,223 тис. грн.
Вартість будівництва очисних споруд – 450 тис. грн. . В процесі створення продукту (казеїну) існують також і відходи виробництва (сироватка), що вимагають утилізації.
Вартість додаткових п’яти автомолцистерн – 280 тис. грн.
Сировина та матеріали: за перший рік проекту планується в середньому закуповувати сировину (молоко) по 1000 грн. /т., за другий рік проекту – 1100 грн. /т., за третій –1100 грн. /т., за четвертий – 1100 грн. /т. та за п’ятий –1100 грн. /т.
Транспортні послуги: закупівля сировини вимагає її транспортування з місць забору молока до молокозаводу. З появою нової лінії по виробництву казеїну з’являється і нагальна потреба у додатковій сировині. Залучені автомолцистерни транспортують її, при цьому витрати складають за перший рік проекту –351 тис. грн.
Таблиця 3.10
Поточні витрати проекту, тис. грн.
| Показники | 1-й рік проекту | 2-й рік проекту | 3-й рік проекту | 4-й рік проекту | 5-й рік проекту |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Прямі матеріальні витрати, в т. ч.: | 13393,9 | 16185,05 | 17817 | 20212,35 | 22253,5 |
| - сировина і матеріали | 13000 | 15730 | 17303 | 19635 | 21615 |
| - транспортні послуги | 351 | 405 | 459 | 513 | 567 |
| - паливо та енергія на технологічні цілі | 42,9 | 50,05 | 55 | 64,35 | 71,5 |
| 2. Прямі трудові витрати, в т. ч.: | 28,24 | 24,44 | 24,44 | 24,44 | 24,44 |
| - оплата експертної групи | 2,4 | ||||
| - заробітна плата | 19,21 | 18,17 | 18,17 | 18,17 | 18,17 |
| - збір до пенсійного фонду | 6,15 | 5,81 | 5,81 | 5,81 | 5,81 |
| - внески до фонду страху-вання на випадок тимча-сової втрати працездатності | 0, 192 | 0,182 | 0,182 | 0,182 | 0,182 |
| - внески до фонду страху-вання на випадок безробіття | 0,096 | 0,091 | 0,091 | 0,091 | 0,091 |
| - внески до фонду страху-вання від нещасних випадків | 0, 192 | 0,182 | 0,182 | 0,182 | 0,182 |
| Разом прямі витрати (1+2) | 13422,14 | 16209,49 | 17841,44 | 20236,79 | 22277,94 |
| 3. Операційні витрати, в т. ч.: | 24,01 | 21,93 | 23,50 | 24,51 | 25,46 |
| - витрати на обслугову-вання виробничого процесу | 14,52 | 12,32 | 12,86 | 13,44 | 13,79 |
| - витрати на сертифікацію і збут | 3,48 | 4,26 | 4,69 | 4,69 | 4,80 |
| - поточний ремонт основних фондів, в т. ч.: | - | - | 0,2 | 0,25 | 0,3 |
| - витрати пов’язані з приро-доохоронними заходами | 0,5 | 0,5 | 0,6 | 0,6 | 0,7 |
| - адміністративні витрати, в т. ч.: | 5,51 | 4,85 | 5,15 | 5,53 | 5,87 |
| а. оплата послуг зв’язку | 1,2 | 1 | 1,21 | 1,28 | 1,3 |
| б. інформаційно-адміністративні витрати | 4,31 | 3,85 | 3,94 | 4,25 | 4,57 |
| 4. Амортизація | 64,24 | 64,24 | 64,24 | 64,24 | 64,24 |
| Разом валові витрати (1+2+3) | 13446,15 | 16231,42 | 17864,93 | 20261,29 | 22303,39 |
| Разом непрямі витрати (3+4) | 88,26 | 86,18 | 87,74 | 88,75 | 89,70 |
| Разом поточні витрати (1+2+3+4) | 13510,40 | 16295,66 | 17929,18 | 20325,54 | 22367,64 |
Оплата експертної групи: було залучено шість спеціалістів, внесок кожного з яких оцінено в 400 грн.400 * 6= 2400 грн.