Автосервисное предприятие (стр. 2 из 3)

Для привлечения большего количества водителей из суммы чистой прибыли мы выделим средства для рекламы. Во-первых, разного рода указатели на дороге для тех, кто за рулем. Во-вторых, реклама на радио “Шансон". Как показывает статистика, очень большое количество автомобилистов слушают это радио утром, когда в эфире специализированная, именно рассчитанная на них, игра “Большие гонки по городу Тольятти". Следовательно, выход рекламы именно в то время, один раз, и низкие затраты и огромное внимание владельцев авто.

План производства (определение издержек)

Автомойка ЧП "Блеск" расположена в 9 кв. по бульвару Туполева. Это местоположение выбрано не случайно, так как это большой гаражный комплекс и ни одной мойки по близости.

Технологию предоставления услуг ЧП "Блеск" можно описать следующими этапами:

Клиент, решивший помыть свой автомобиль, подъезжает к боксам автомойки. Там его встречает один из работников мойки, спрашивает какой вид услуг, он хочет, чтобы ему оказали, и загоняет автомобиль в свободный бокс.

В это время водитель может пройти в комнату для ожидания или в бар, который находится через дорогу.

После окончания мойки автомобиль выгоняют на улицу, где исправляют допущенные погрешности и протирают замшей насухо.

Когда все потребности клиента будут удовлетворены, он расплачивается за услуги через кассу и уезжает.

Для успешной деятельности автомойки необходимо не только оборудование, но и другие средства, такие как, полироли, абразивные пасты, шампуни, и т.д.

Предположительно на закупку этих средств фирма выделит около 2500руб.

Все это будет приобретено в специализированных магазинах.

Управленческий персонал

Организационная структура автомойки:

Директор

¯

Бухгалтер

¯

Мойщики - 8 чел.

Непосредственным руководителем ЧП "Блеск" будет являться основной учредитель фирмы - Бережнов Евгений Петрович. Студент Тольяттинского Государственного Университета. Предполагаемая заработная плата будет составлять 5000 руб.

Следующим звеном в управлении будет соучредитель Алюсов Дмитрий Валериевич, он же будет работать бухгалтером. Его зарплата будет 5000 руб.

Директор автомойки будет выполнять функции администратора. Соучредитель будет участвовать в управлении фирмой, в тоже время будет заниматься бухгалтерией.

В автомойке ЧП "Блеск" будут работать 8 мойщиков, по четыре в две смены.

Подбор кадров будет осуществлять директор - Бережнов Евгений Петрович и совладелец - Алюсов Дмитрий Валерьевич. Мойщики будут приниматься на работу с опытом работы на основе собеседования (возможно и на других основаниях, можно научиться у работника со стажем).

Выплата заработной платы будет осуществляться в конце каждого месяца.

Размер заработной платы будет соответственно составлять:

Директор - 5000 руб.

Бухгалтер - 5000 руб.

Мойщик - 2000руб.

По результатам работы за год будут выплачиваться премии, размер которых будет устанавливаться в зависимости от размера прибыли предприятия.

В дальнейшем планируется повышение заработной платы.

Объем требуемых средств (определение исходного капитала и источники его образования).

Таблица 5. Текущие затраты на автомойку

Наименование	Количество	2004г		2005г		2006г
		Стои мость, руб.	Сумма, руб.	Сумма, руб.	Сумма, руб.
Лицензия Установка телефона Страховка	1 1 1	2000 12000 20000	2000 12000 20000	-	2000 20000	-	2000 20000
Итого:	-	34000	-	22000	-	22000
Заработная плата: директор бухгалтер мойщик	1 1 8	5000 5000 2000	55000 55000 176000	6000 6000 2500	66000 66000 220000	7000 7000 3000	77000 77000 264000
Итого на зарплату:	286000	352000	418000
Амортизация	30%	20000	6000	6000	6000
						Покупка материальных запасов	120000	120000	120000	120000
Коммунальные услуги	59000	59000	59000	59000
Итого:	-	505000	-	559000	-	625000

Финансовый план и оценка риска

Риск - вероятность потери предприятием части своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления производственной и финансовой деятельности.

В каждом бизнесе, а в особенности новом, существует определенная степень риска. Он может быть связан с вложением капитала, с недополучением дохода, с имуществом. Очень важно выбрать правильные места компенсации.

Существует много видов риска.

Производственный риск - связан с возможностью невыполнения своих обязательств фирмой по контракту.

Финансовый риск - связан с возможностью повышения своих финансовых обязательств перед инвестором.

Инвестиционный риск - связан с возможностью обесценивания как собственных, так и приобретенных ценных бумаг.

Рыночный риск - связан с возможным колебанием рыночных процентных ставок, как собственной национальной денежной единицы, так и курсов зарубежных валют.

Коммерческий риск - связан с маркетинговым риском, деловым риском и финансовым риском.

Посреднический риск - связан с несвоевременной оплатой сделки и с недобросовестностью партнеров по сделке.

Банковский риск - связан с форс-мажорными обстоятельствами.

Страховой риск - связан с жизнью и здоровьем, а также владением, пользованием имуществом.

Автомойка "Блеск" может подвергнуться рыночному, коммерческому, страховому и банковскому рискам.

Для компенсации риска фирма "Блеск" будет использовать страхование.

Детальный финансовый план

Таблица 6. Ежемесячный доход автомойки "Блеск" на 2004 г.

Наименование услуги	Цена, руб.	Количество выполненной работы в месяц	Доход, руб.
Мойка кузова Уборка салона Мойка ковриков Мойка стекол Обработка пластика Химчистка салона и багажника Химчистка сидений (одно) Покрытие полиролью Полировка шлиф. машинкой Мойка двигателя и моторного отсека Мойка радиатора под давлением Предпродажная подготовка подкапотного отсека Уборка багажника Чернение резины и наружного пластика Очистка кузова и стекол от битума Подкачка колес (одно) Покрытие стекол "Антидождем" Покрытие стекол антизапотевателем Мойка днища Предпродажная подготовка автомобиля	80 80 30 30 50 2000 200 150 3000 70 20 120 20 30 250 5 70 70 120 460	600 60 550 100 100 5 5 70 5 50 50 15 100 100 5 100 50 50 40 4	48000 4800 16500 3000 5000 10000 4000 10500 15000 3500 1000 1800 2000 3000 1250 2000 3500 3500 4800 1840
ИТОГО в месяц:			147990

Ежемесячный доход на 2005 год увеличится предположительно на 25% и составит 184987руб. Это произойдет из-за растущей популярности ЧП "Блеск", т.к увеличится приток клиентов и количество выполняемых услуг. А в 2006 году предполагаемый ежемесячный доход составит: 231234руб. В данной таблице присутствуют данные наиболее реального прогноза объема выполненных услуг.

Таблица 7. План доходов и расходов

№	Наименование статьи и формула расчета	Индекс	Результаты, руб
			2004 г.	2005 г.	2006 г.
1.	Ежемесячный доход предприятия		147990	184987	231234
2.	Общий доход за год:		1775880	2219844	2774808
3.	Общая прибыль за год:		1270880	1660844	2149808
4.	Единый социальный налог:		248623	310778	388473
5.	Чистая прибыль в год:		1022257	1350066	1761335

Таблица 8. План возврата ссуд и план прибыли предприятия ЧП "Блеск"

№	Наименование статьи	Годы по возврату кредитов
		2004 г.	2005 г.	2006 г.
1.	Возврат ссуды, руб.	300000	300000
2.	Оплата процентов, руб.	72000	72000
	Итого:	372000	372000
3.	Чистая прибыль, руб.	1022257	1350066	1761335
4.	Финансовая прибыль, руб.:	650257	978066	1761335

Общая финансовая прибыль за три года составит:

Из этих расчетов видно, что срок окупаемости капитальных вложений составит 3 года. Произведем расчет экономической эффективности, используя метод общего дисконтирования доходов: