Организация бильярдного клуба (стр. 2 из 2)

В качестве места для организации клуба можно рассматривать первый этаж здания в одном из развивающихся районов г. Москвы м-р Марьино. Помещение взято в аренду у ЖКО микрорайона Марьино до 2012 года. Арендная плата составляет 500$ в месяц.

Месторасположения клуба очень удачно со следующих позиций:

- удобный подъезд к клубу;

- близость к крупным автотранспортным магистралям;

- большое количество офисов, компаний, жилых домов, находящихся поблизости;

- близость к источникам продуктов питания для бара. Для оказания услуг нам потребуется произвести ремонт, приобрести оборудование.

Основные средства, необходимые для организации работы:

1. Здания и сооружения:

в предлагаемом помещении необходимо сделать ремонт в соответствии с архитектурным планом. Стоимость ремонта до 500 $.

2. Оборудование:

3 комплекта оборудования для бильярда арендуется у фирмы "Баярд" сроком на 3 года с последующим выкупом и с зачетом выплаченной суммы. Стоимость одного комплекта 1000$. стоимость аренды 400$ в год за один комплект;

осветительное оборудование; стоимость - 300$ за 3 шт.:

оборудование для дартса: стоимость - 200$ за 2 шт.;

оборудование для бара: стоимость комплекта - 1000$:

аудио, видео техника: стоимость - 500$;

оборудование для охраны: стоимость 200$.

4. План производства

Бильярд-клуб начинает работу с июля 2010 г. Планируется обслуживать 600 клиентов ежемесячно. С сентября 2010 г. количество обслуживаемых клиентов должно увеличиться на 50 %, с ноября - на 70% по сравнению с июлем 2010 г.

Производственная программа в таблице 3.

Таблица 3.

Показатели	Июль-август 2010г.		Сентябрь-октябрь 2010г		Ноябрь-декабрь 2010г.
	коэф.роста	кол-воклиентов	коэф.роста	кол-воклиентов	коэф.роста	кол-воклиентов
Бильярд, дартс, бар	1,0	600	1,5	900	1,7	1020
ИТОГО:	600	900	1020

Примечание: кол-во клиентов дается за месяц.

5. Организационный план

Организационная структура управления фирмой представлена на схеме 1.

Генеральный директор осуществляет руководство работой клуба, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

Бухгалтер-кассир ведет бух. учет фирмы, снимает кассу, совместно с главным менеджером подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты.

Гл. менеджер выполняет функции директора во время его отсутствия. Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Осуществляет закупки по указанным ценам в ранее обусловленных местах поставок.

Сотрудник в зале занимается выдачей необходимого инвентаря для занятий играми, осуществляют контроль за временем использования игрового оборудования.

Бармены осуществляют приготовление безалкогольных коктейлей и продажу всех напитков и продуктов, находящихся в ассортименте бара. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах. Подает заявки гл. менеджеру на приобретение определенного количества товаров из ассортимента бара, которые заканчиваются.

Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру.

Гардеробщик осуществляет прием и выдачу верхней одежды клиентов.

Охрана осуществляет пропуск клиентов в клуб. Решают вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов и недопускание их в клуб впредь.

Режим работы клуба с 12.00 до 24.00 т.е. составляет 12 часов в сутки.

Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. менеджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок

6. Финансовый план

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:

Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые средства, и в какой форме? Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода?

Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.

Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и гл. менеджером. Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Определим численность персонала и заработную плату. Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плат. в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли (10%).

Начисления на з/п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед. страхования (3,6%). фонд занятости (1,5%) и составляют 38,5% затрат на з/п.

Таблица 4. Ориентировочная численность персонала

№	Должность	Кол-во, чел.	Ср. з/п в месяц, $	З/п в год, $	Начисления на з/п(38.5%)
1	Генеральный директор	1	200	2400	924
2	Бухгалтер-кассир	1	150	1800	693
3	Гл. менеджер	1	150	1800	693
4	Сотрудник в зале	1	100	1200	462
5	Бармены	2	100	2400	924
6	Уборщица	1	50	600	231
7	Гардеробщик	1	50	600	231
8	Охранники	2	100	2400	924
9	Итого на з/п	10	1100	13200	5082

Определим стоимость основных производственных фондов.

Таблица 5.

Стоимость основных производственных фондов

№	Вид ОПФ	Кол-во ед., шт.	Стоимость заед.,$	Стоимость всего, $
1	Оборудование для бильярда	3	400	1200
2	Оборудование для дартса	2	100	200
3	Оборудование для бара	1	1000	1000
4	Осветительное оборудование	3	100	300
5	Охранное оборудование	1	200	200
6	Аудио, видеотехника	1	500	500
7	ИТОГО:			3400

Планом предусмотрена реклама:

1) печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц. Стоимость - 290 руб. (10$) в месяц. Расходы на рекламу (июль-сентябрь) - 290руб.*3 мес.=870руб. (30$);

2) Вывеска стоимость - 5800руб. (200$)

Расчет объема продаж:

В среднем один клиент оставляет в клубе 4,5$.

Количество клиентов с июля по август составило - 1200 чел. (600чел. х 2мес.=1200чел); с сентября по октябрь - 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.); с ноября по июнь - 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.).

Итого: общее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел. Т.о. объем продаж составит -11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб.) за год.

Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.

Таблица 6.

Калькуляция расходов и доходов

№	Статьи расходов	Сумма, $	Сумма, руб.
	Постоянные расходы
1	Материалы, бар	700х12=8400	243600
2	Заработная плата	13200	382800
3	Начисления на заработную плату	5082	147378
4	Реклама	200+30=230	6670
5	Амортизационные отчисления по оборудованию за год	680	19720
6	Арендные платежи	500х12=6000	174000
7	Текущие расходы	100х12=1200	34800
8	Сумма постоянных затрат	34792	1008968
9	Переменные затраты
11	Ремонт помещения	500	14500
12	Оборудование	3400	98600
13	Сумма переменных затрат при максимальных загрузках	3900	113100
14	Прибыль	50220 -38692=11528	334312
15	Премиальные (10% от прибыли)	1153	33437
16	Чистая прибыль	10375	300875

Калькуляция расходов и доходов по месяцам

Месяцы	Выручка,$	Постоянные затраты, $ (материалы, бар, з/п, начисление на з/п, аренда, аморт. отчисления. текущие расходы)	Переменные затраты, $ (реклама, аморт. отчисления, ремонт, оборудование)	Прибыль,$	Рентабельность продаж, %
1	2700	2880,17	4110	-4233,5	-61
2	2700	2880,17	10	-133,5	-5
3	4050	2880,17	10	1216,5	42
4	4050	2880,17	0	1226,5	43
5	4590	2880,17	0	1766,5	61
6	4590	2880,17	0	1766,5	61
7	4590	2880,17	0	1766,5	61
8	4590	2880,17	0	1766,5	61
9	4590	2880,17	0	1766,5	61
10	4590	2880,17	0	1766,5	61
11	4590	2880,17	0	1766,5	61
12	4590	2880,17	0	1086,5	61
Итого	50220	34562	4130	11528

Срок окупаемости вложений 6200:

(10375:12) =6200:864,58=7.17 » 7.2 месяца.

Срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) =(1000х3): (400х3) =3000:1200=2.5 года Точка безубыточности:

Тб=(50220-34792)/3900=3,956