ДВф = 22000 : 244 = 90,16
ЧВпл = 90,45 : 8 = 11,31
ЧВф = 90,16 : 7,95 = 11,34
Итак, исходя из данных таблицы 2.4.1 мы наблюдаем снижение производительности труда. На предприятии план по среднегодовой выработке на одного работника ППП и одного рабочего не довыполнен на 2,96% и 1,12% соответственно. Среднедневная выработка рабочего по отношению к плану снизилась на 0,31%. Однако, часовая выработка рабочего незначительно повысилась (на 0,31%) и составила 11,34 тыс. руб.
Не выполнен план по отработанным человеко-часам и человеко-дням как на одного работающего, так и на одного рабочего. Причиной наблюдаемых снижений значений показателей выступает не только сокращение численности работающих на предприятии, а в совокупности с этим и сокращение объема производства продукции.
Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:
ГВ = УД * Д * П * ЧВ. [ ,с.388].
Для определения факторов может быть использован и прием абсолютных разниц, и прием цепных подстановок, и прием относительных разниц, и индексный прием. Результаты во всех случаях будут одинаковыми. Мы воспользуемся способом абсолютных разниц.
По данным таблицы 2.4.1 среднегодовая выработка работника предприятия ниже плановой на 573,21 тыс. руб. (18774,62 – 19347,83). На это оказали влияние следующие факторы:
♦ изменение среднечасовой выработки;
♦ изменение количества дней, отработанных одним рабочим;
♦ изменение продолжительности рабочего дня;
♦ доля рабочих в числе работников.
Изменение среднегодовой выработки за счет указанных факторов рассчитаем по формулам1.30-1.33:
а) удельный вес рабочих в общей численности работников хозяйства:
∆ГВуд = -0,02 * 246 * 8 * 11,31 = -359,86
б) количество отработанных дней одним рабочим за год.
∆ГВд = 0,8534 * (-2) * 8 * 11,31 = -154,37
в) продолжительность рабочего дня:
∆ГВп = 0,8534* 244 * (-0,05) *11,31 = -117,71
г) среднечасовая выработка рабочих:
∆ГВчв = 0,8534* 244 * 7,95 * 0,04 = 58,74
Итак, из этого видно, что самое отрицательное влияние на снижение среднегодовой выработки оказало изменение удельного веса рабочих в общей численности работников.
План по производству продукции выполнен всего лишь на 96,4%. По данным анализа выполнения плана по труду на изменение объема производства продукции в сумме -320 млн. р. (8580000 - 8900000) оказали влияние два фактора: уменьшение численности работников на — 58043,49 тыс.р. ((457 - 460) *19347,83) и снижение среднегодовой выработки на одного работника промышленно-производственного персонала - на 261956,97 тыс. р. ((18774,62– 19347,83) * 457). Изменение за счет этих двух факторов составило -320 млн. р. (-58043,49 - 261956,97 ).
Теперь проанализируем производительность труда в 2003 году. (таблица 2.4.2)
Таблица 2.4.2
Анализ производительности труда в 2003 г.
| Показатель | План | Факт | Отклон. | Выполнение плана,% |
| Объем производства продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб. | 8900000 | 8401000 | -499000 | 94,4 |
| Среднесписочная численность: | ||||
| - ППП | 450 | 447 | -3 | 99,3 |
| - рабочих | 400 | 387 | -13 | 96,8 |
| Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД),% | 0,8889 | 0,8658 | -0,02 | 97,40 |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 247,00 | 245,00 | -2,00 | 99,19 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 8,00 | 7,90 | -0,10 | 98,75 |
| Общ. колич. отработан. времени: | ||||
| всеми рабочими за год (Т), чел.-ч | 790400,00 | 749038,50 | -41361,50 | 94,77 |
| в т. ч.одним рабочим, чел. –ч | 1976,00 | 1935,50 | -40,50 | 97,95 |
| всеми рабочими за год (Дн),чел-дн | 98800,00 | 94815,00 | -3985,00 | 95,97 |
| Среднегод. выработка, тыс.руб: одного работающего (ГВ) | 19777,78 | 18794,18 | -983,59 | 95,03 |
| одного рабочего (ГВ') | 22250,00 | 21708,01 | -541,99 | 97,56 |
| Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. | 90,08 | 88,60 | -1,48 | 98,36 |
| Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб. | 11,26 | 11,22 | -0,04 | 99,61 |
ГВпл = 8900000 : 450 = 19777,78 ДВпл = 22250 : 247 = 90,08
ГВф = 8401000 : 447 = 18794,18 ДВф = 21708 : 245 = 88,6
ГВ'пл = 8900000 : 400 = 22250,00 ЧВпл = 90,08 : 8 = 11,26
ГВ'ф = 8401000 : 387 = 21708,01 ЧВф = 88,6 : 7,9 = 11,22
На предприятии фактическая среднегодовая выработка на одного работника ППП и одного рабочего оказалась ниже запланированной на 4,97% и 2,34% соответственно. Выполнение плана по среднедневной и среднечасовой выработке составляет 98,36% и 99,61% соответственно. Также не выполнен план по отработанным дням и часам.
Итак, из данной таблицы видно, что среднегодовая выработка работающего по отношению к плану снизилась на 983,59тыс. рублей. Проанализируем, как на это изменение оказали влияние ранее указанные факторы.
∆ГВуд = -0,02 * 247 * 8 * 11,26 = -514,59
∆ГВд = 0,8658 * (-2) * 8 * 11,26 = -155,9
∆ГВп = 0,8658 * 245 * (-0,1) * 11,26 = -238,84
∆ГВчв = 0,8658 * 245 * 7,9 * (-0,04) = -74,42
Из этого видно, что самое отрицательное влияние на снижение среднегодовой выработки оказало изменение удельного веса рабочих в общей численности работников.
Сравним полученные показатели производительности труда за 2002-2003 гг.(таблица 2.4.3.)
Таблица 2.4.3.
| Показатель | 2002 г | 2003 г | отклонение | Темп роста, % |
| Среднегодовая выработка одного работника | 18794,62 | 18784,18 | -10,44 | 99,94 |
| Среднегодовая выработка одного рабочего | 22000,00 | 21708,01 | -291,99 | 98,67 |
| Среднедневная выработка | 90,16 | 88,60 | -1,56 | 98,27 |
| Среднечасовая выработка | 11,34 | 11,22 | -0,12 | 98,94 |
Как видно из таблицы, по отношению к 2002 году среднегодовая выработка в 2003 году одного работника снизилась на 10,44 тыс. рублей (на 0,06%), а рабочего – на 291,99 тыс. рублей (1,33%). Также наблюдается снижение среднедневной и среднечасовой выработки – на 1,56 и 0,12 тыс.руб. соответственно.
Поскольку некоторыми из показателей эффективности использования трудовых ресурсов являются показатели среднегодовой, среднедневной и среднечасовой производительности труда, то рассмотрим взаимосвязь их индексов.
Взаимосвязь между индексами производительности труда, часовой выработки, средней продолжительности рабочего дня, продолжительности рабочего периода и долей рабочих в числе работников, как уже упоминалось выше, можно представить в виде следующей модели (формула 1.38):
Iw = Iуд * Iд * Iп * Iчв
Расчет индексов произведем с помощью таблицы 2.4.4.
Таблица 2.4.4.
Показатели работы “ Гомельской птицефабрики ”
за два года.
| Показатель | Базисный год (2002 г.) | Отчетный год (2003 г.) | Индекс |
| 1.Товарная продукция в сопостав.-х ценах,тыс.руб | 8580000 | 8401000 | 0,9791 |
| 2. Среднесисочная числен- | 457 | 447 | 0,9781 |
| ность работающих, чел. | |||
| 3.Среднесисочная числен- | 390 | 387 | 0,9923 |
| ность рабочих, чел. | |||
| 4.Удельный вес рабочих в общей численности работающих, % | 85,34 | 86,58 | 1,0145 |
| 5.Отработано рабочими, чел.-дн. | 95160 | 94815 | 0,9964 |
| 6. Отработано рабочими, чел.-ч. | 756522 | 749038,5 | 0,9901 |
| 7. Средняя годовая выра- | 18794,62 | 18784,18 | 0,9974 |
| ботка на одного работающего, тыс. руб. | |||
| 8. Средняя годовая выра- | 22000 | 21708,01 | 0,9867 |
| ботка на одного рабочего,тыс. руб. | |||
| 9. Средняя дневная вы- | 90,16 | 88,60 | 0,9827 |
| работка, тыс. руб. | |||
| 10. Средняя часовая вы- | 11,34 | 11,22 | 0,9894 |
| работка, тыс. руб. | |||
| 11.Сред. фактическая продолжит. рабочего дня.,ч | 7,95 | 7,9 | 0,9937 |
| 12. Сред. фактическая продолжит. рабочего года, дни | 244 | 245 | 1,0041 |
Снижение средней годовой выработки одного работающего на 0,26% обусловлено влиянием следующих факторов: снижением часовой выработки рабочих на 1,06%, увеличением средней фактической продолжительности рабочего года (среднего числа дней, отработанных одним рабочим) на 0,41% при одновременном снижении средней продолжительности рабочего дня рабочих на 0,63% и увеличении удельного веса рабочих на 1,45%.
Индексы, характеризующие динамику указанных показателей, взаимосвязаны: 0,997 = 0,9894* 1,0041* 0,9937 * 1,0145
Индексный метод позволяет определить, какая часть прироста средней годовой выработки одного работающего обусловлена влиянием определенного фактора. Рассчитаем индекс средней годовой выработки, отражающий влияние всех четырех факторов (формула1.39):
11,22 * 7,9 * 245 * 0,8658
Iabcd = ---------------------------------------- = 0,997
11,34 * 7,95 * 244 * 0,8534
Таким образом, анализ использования трудовых ресурсов показал, что на “ Гомельской птицефабрике ” существует ряд проблем в области их использования.
Как уже отмечалось, существует недостаток работников на предприятии. Вместо предусмотренных планом 580 человек на предприятии имеется лишь 527 человек. В том числе основной деятельностью заняты 447 человек, а не 470 (как предусматривалось планом), а неосновной – 80 вместо 100 человек по плану.
Ощущается дефицит людей с высшим образованием. Из 527 человек работников с высшим образованием лишь 27 человек (5,14 %).
Из анализа движения численного состава работников предприятия можно сделать вывод о том, что самый неудачный год – это 2003. В этом году наблюдается самое большое число уволившихся – 108 человек, в то время как количество принятых на работу составляет 33 человека. В 2003 году самый высокий коэффициент текучести – 0,188.
Из анализа использования рабочего времени следует, что трудовые ресурсы используются неполностью, существенны потери рабочего времени. На птицефабрике в 2003 году фактический фонд рабочего времени меньше планового на 41361,5 ч. и составляет 749038,5 ч. Оказался недовыполненным план по отработанным дням и часам на одного работника. Было отработано 245 дней вместо 247. Продолжительность рабочего дня составляет вместо 8 часов 7,9 ч. Потери рабочего времени равны 15673,5 тыс. чел.-час.(см. стр. ). Большинство потерь рабочего времени составляют прогулы, дополнительные отпуска с разрешения администрации, а также и неявки по причине болезни.