Смекни!
smekni.com

Рекламна діяльність служби маркетингу на підприємстві ТОВ "Україна-АРТ" та її ефективність (стр. 15 из 21)

Головним інструментом розробки бізнес-плану є кошторисне планування. Кошторис – це форма планового розрахунку, що визначає докладну програму дій підприємства на майбутній період і включає розрахунок обсягів витрат і потреби в ресурсах шляхом множення норм витрати ресурсів на планований обсяг еконо-мічного показника (продаж, випуск продукції, обсяг послуг і т.п.).

План доходів і витрат складається на основі кошторисів продажів і кошторисів витрат.

У Додатку Е наведені матеріали кошторисних розрахунків бізнес-плану ТОВ “Україна-АРТ” зі створення комп'ютерного центру ЦТТР по забезпеченню приймання та передачі заказів та діалоговому макетуванню рекламних проект-заказів клієнтами по мережі Інтернет .

Розраховані кошториси витрат та планових доходів, планова ціна за послуги центра, як посередника розрахована як функція кількості клієнтів, що приймають участь у проекті.

Змістовний опис вхідних умов інноваційного проекту

1. Інвестиції в інноваційний проект та умови їх оплати:

1.1 Отриманий довгостроковий кредит у комерційному банку на 5 років на суму 680 000 доларів США (3,434 млн.грн.) під 20 % щорічних.

Повернення валютного кредиту рівними долями з кінця 3-го року, сплата процентів (в валюті) – щорічно;

1.2 Випущені та куплені облігації на суму 1 000 000 грн. ( 25 % від статутного фонду) з купонним доходом по 25 % щорічних, починаючи з кінця другого року, та викупом облігацій наприкінці 5 року;

1.3 Власнику повинні бути виплачені дивіденди з прибутку від інноваційного проекту у розмірах - за 4 рік впровадження 1 000 000 грн., за 5 рік впровадження – 2 000 000 грн., як компенсація за авансові витрати у 2003-2004 р. на розробку дослідної системи у сумі 1 200 000 грн.;

1.4 Розрахункова девальвація національної валюти відносно долара США становить 0,25 % на рік (втрати від обмінного курсу при поверненні кредиту).

2. Планові обсяги реалізації (кількість клієнтів, які приймають участь у експлуатації системи та оплачують абонентні послуги):

Таблиця 3.1 Показники планових обсягів реалізації послуг проекту

Рік експлуатації

Середня кількість платників

Ціна участі в проекті

Сума в

грн. / місяць

Річний обсяг абонентської плати, грн.

1 рік

500

32,2 $ / місяць

163,0

977 850

2 рік

3 000

22,5 $ / місяць

114,0

4 106 970

3 рік

6 000

18,8 $ / місяць

96,0

6 899 710

4 рік

9 000

16,4 $ / місяць

84,0

9 055 869

5 рік

15 000

15,5 $ / місяць

79,0

14 262 993

При плануванні обсягів продаж та цін враховувались результати фінансового етапу розрахунків (Додаток Е) та додаткового маркетингового етапу опросу попиту, при якому прийнято рішення про закладення в проект мінімально можливих цін абонентської плати, які будуть привабливі для користувачів.

3. Витрати (згідно кошторисним розрахункам бізнес-проекту):

Таблиця 3.2 Планові витрати проекту ЦТТР ТОВ “Україна-АРТ”

Капітальні витрати на початку інноваційного проекту(0 рік)

Щорічні експлуатаційні витрати

Назва витрат

Сума, грн

Назва витрат

Сума, грн

1.

Купівля офісу та ремонт

257 550

1.

Щорічна абонплата за телекомунікації

381 477

2.

Кондиціонери

18 180

2.

Щорічні витратні матеріали

4 040

3.

Офісні меблі

14 140

3.

Зарплата з подат-ками та зборами

695 688

4.

Комп'ютерне обладнання

860 146

4.

Утримання офісу

42 420

5.

Телекомуніка-ційне облад-ня

347 945

5.

Абонплата за канал Інтернет

303 000

6.

Монтаж комп' ютерної мережі

36 845

6.

Експлуатаційні витрати

121 200

7.

Ліцензійне ПО

(НМА)

166 054

8.

Прикладне ПО

1 242 300

Разом

капітальних витрат

2 943 160

(582800$)

Разом щорічних витрат експлуатації

1 547 825

(306 500 $)

4. Норма доходу на інвестований капітал становить 25 % річних ( 14,0 % - альтернативна ставка доходів інвестований коштів в банківський депозит + 11,0 % купівельна девальвація національної валюти згідно ставки інфляції 2006 року за данними Держкомстата – 11,6% [69] та прогнозів МВФ та Світового банку на 2007 рік – 10,9% - 11,3% [27]).

5. Додаткові умови :

5.1 Тривалість життєвого циклу інноваційного проекту – 5 років ;

5.2 Амортизація обчислюється рівними частками протягом терміну служби(щорічними порціями) [3];


3.2 Аналіз інвестиційної привабливості та фінансової ефективності впровадження мультимедійного проекту “Інтернет-реклама” в ТОВ “Україна-АРТ”

Результати розрахунків з інвесторами інноваційного проекту наведені в табл.3.3 – “Результати інвестиційної діяльності”, в якій занесені результати інвестиційних потоків на підприємство (із знаком “–“), та результати повернення інвестицій на протязі 5 років .

Таблиця 3.3 Результати інвестицій в інноваційний проект ЦТТР ТОВ «Україна-АРТ»

Значення показників на t - кроку діяльності, грн.

п/п

Показники

0 рік

1 рік

2 рік

3 рік

4 рік

5 рік

Сума

1

Земля

0

0

0

0

0

0

0

2

Будинки, споруди

-270 300

0

0

0

0

0

0

3

Обладнання

-1 557 787

0

0

0

0

0

0

4

Нематеріальні активи

-1 478 075

0

0

0

0

0

0

5

Разом: вкладення в основний капітал(кредит)

-3 306 161

0

0

1 390 694

1 460 228

1 533 240

0

6

Приріст власного оборотного капіталу за рахунок облігацій(-)

-1 000 000

0

0

0

0

1 000 000

0

7

Приріст власного оборотного капіталу за рахунок кредиту(-)

-297 839

0

0

0

0

0

0

8

Усього інвестицій ( "-" - вкладено, " +" - повер- нуто інвесторам)

-4 604 000

0

0

0

0

0

5 384 161 (+ курсова різниця)

9

Дивідендні доходи акціонерам за авансові витрати на іннов. проект ( 1 200 000 грн.)

0

0

0

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

Таблиця 3.4 Результати розрахунків амортизації в інноваційному проекті "Україна-АРТ"

Показники

Сума

Річ. %

Розрахункові суми амортизації, грн.

грн.

Аморт.

1 рік

2 рік

3 рік

4 рік

5 рік

Інвестиції в ОФ та НМА,

3 306 161

698 577

600 539

526 876

471 500

429 846

Група 1

270 300

5

13 515

12 839

12 197

11 587

11 008

Група 2

1 557 787

25

389 447

292 085

219 064

164 298

123 223

Група НМА

1 478 075

20

295 615

295 615

295 615

295 615

295 615

В табл. 3.5 приведені результати розрахунку операційної діяльності підприємства на основі вхідних даних та Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” у розділі віднесення до валових затрат [5]: