Создание розничного универсального магазина (стр. 5 из 6)
Общая сумма затрат на оснащение рабочих мест составит 76,5 тыс. долл.
Кроме капитальных затрат на оборудование, потребуются организационные затраты на установку вентиляции, которую будет выполнять порядная организация и установку пожарной и охранной сигнализации, которую будут выполнять соответствующие службы.
Система вентиляции – это комплекс сложного оборудования, воздуховодов и других материалов. Для того, чтобы грамотно подобрать и смонтировать систему вентиляции необходим серьезный опыт работы, высокая квалификация специалистов.
Для магазина «На минутку» по мнению специалистов нужна приточная вентиляция. Приточная система вентиляции применяется для подачи в помещение в необходимом количестве чистого воздуха. Она не удаляет отработанный воздух, а замещает его свежим.
Изучив множество предложений, был сделан выбор в пользу вентиляции Бризарт, которую на белорусском рынке представляет компания «SVG климат».
Полная стоимость вентиляции Бризарт складывается из стоимости проектирования вентиляции, стоимости моноблочной установки Бризарт выбранной модели, стоимости применяемых расходных материалов (воздуховоды, глушители, решетки, заслонки, переходники и прочее), цены монтажа вентиляции и рассчитывается индивидуально для каждого объекта.
Ниже приводится стоимость на установку приточной вентиляции Бризарт.
Стоимость вентиляции Бризарт 500 Люкс составляет в комплектациях с мощностью электрокалорифера 2,4 кВт 2500 долл. Стоимость монтажа по предварительным подсчётам составит 1100 долл. Общая сумма установки вентиляции составит 3600 долл.
Для проведения пожарно-охранной сигнализации был выбран прибор охранной сигнализации Минитроник.
Прибор позволяет охранять объект в конфигурации до 24 шлейфов. Контролирует охранные, пожарные и тревожные шлейфы. Сдача независимых шлейфов под охрану. Возможно подключение в один шлейф охранных, пожарных и тревожных извещателей.
Отличительные особенности: гибкая система конфигурации, надежная и устойчивая работа, простота к монтаже и пуско–наладке.
Спецификация оборудования представлена в таблице 4.5.
Таблица 4.5 Спецификация оборудования
| Наименование | Описание | К–во | Цена, долл. | Стоимость, долл. |
| Центральное оборудование | ||||
| Минитроник 8 | Приемо–контрольный прибор на 4 шлейфа | 1 | 111 | 111 |
| LDH | Сирена | 1 | 12 | 12 |
| ППС–1 | Плата SMS–сообщений | 1 | 91 | 91 |
| Аккумулятор | 1 | 12 | 12 | |
| БП | Блок питания, 12В, 1.6А | 1 | 29 | 29 |
| Охранные извещатели | ||||
| МPS20 | Магнитоконтактный извещатель на дверь | 1 | 3,5 | 3,5 |
| МPS45 | Магнитоконтактный извещатель на окна | 4 | 3,4 | 13,6 |
| IS2260ш | Извещатель пассивный ИК микропроцессорный с диаграммой «штора», на пролом двери | 1 | 31 | 31 |
| IS220 | Извешатель пассивный ИК, на движение | 4 | 19 | 76 |
| FG730 | Извещатель разбития стекла | 4 | 26 | 104 |
| Итого: 483 у.е. | ||||
Смета затрат на организационные затраты составят 4,1 тыс. долл.
Магазину необходим торговый запас, который на первоначальном этапе будет являться инвестициями в оборотные активы.
Так как магазин является относительно небольшим, то можно сделать заключение, что необходим товарный запас в размере 50 единиц каждого товара, что обосновано периодам оборачиваемости, который по предварительным подсчётам равен 30 дней.
Будет произведена закупка товара продуктового по предоплате на сумму 15 млн.руб. (товарный запас), промышленные товары будут взяты на реализацию.
Списочная численность работающих на предприятии «На минутку» составит 13 человек.
Все работники предприятия работают в соответствии с коллективным договором и контрактами, с учётом уровня образования, руководящих работников, специалистов и профессиональной подготовкой рабочих.
Большое внимание уделяется подбору и расстановке кадров. Подбор кадров производит директор на основании штатного расписания и планов по труду.
В целом форма, система, размер оплаты труда и отдыха, охрана труда и здоровья, социальное обеспечение и льготы работникам предприятия регулируются коллективным договором.
Ниже представлено штатное расписание сотрудников новой организации.
Таблица 4.6 Штатное расписание
| Должность | Тарифный разряд | Количество штатных единиц | Тарифный коэффициент | Тарифный должностной оклад | Фонд заработной платы |
| Директор | 19 | 1 | 4,56 | 811680 | 811680 |
| Главный бухгалтер | 17 | 1 | 3,98 | 708440 | 708440 |
| Бухгалтер-кассир | 11 | 1 | 2,65 | 471700 | 471700 |
| Товаровед | 16 | 1 | 3,72 | 662160 | 662160 |
| Продавец-кассир | 8 | 5 | 2,17 | 386260 | 1931300 |
| Грузчик | 8 | 2 | 2,17 | 386260 | 772520 |
| Уборщица | 7 | 1 | 2,03 | 361340 | 361340 |
| Водитель | 9 | 1 | 2,32 | 412960 | 412960 |
| Итого | 13 | 6906400 |
На ЧУП «На минутку» форма оплаты труда повременно-премиальная. Заработная плата начисляется по окладам, согласно штатного расписания, утвержденного директором предприятия. Основанием для начисления заработной платы служат документы по учету рабочего времени (табели и графики выхода на работы, листки о временной нетрудоспособности, выписки из приказов о предоставлении отпуска, увольнение и приема на работу).
В штатном расписании ЧУП «На минутку» работники подразделяются на руководителей, специалистов, служащих. Указывается ставка 1 разряда, разряд работника, оклад, количество штатных единиц, коэффициент к ставке и фонд заработной платы.
Реализация данного проекта имеет несколько этапов. Первый представляет собой собственно аренда помещения. Следующий этап это покупка оборудования. Немаловажную роль в реализации проекта играет социальный аспект. Создание нового предприятия: это дополнительные рабочие места, налоговые поступления в бюджет, создание социальной инфраструктуры.
Во главе предприятия находится директор. Он организует всю работу предприятия и несет полную ответственность за результат производственно-хозяйственной деятельности ЧУП «На минутку». Директор представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, заключает договора, издает приказы по предприятию, открывает в банках счета предприятия и выполняет целый ряд других функций.
Организационная структура управления новым предприятием «На минутку» представлена на рисунке 4.1.
 |
Рис. 4.1 Организационная структура управления новым предприятием
Линейная организационная структура основывается на принципе единства распределения поручений, согласно которому право отдавать распоряжения имеет только вышестоящая инстанция. Соблюдение этого принципа должно обеспечивать единство управления.
5.1 Калькуляция себестоимости цены
Проведём оценку возможных издержек нового предприятия по кварталам и прогноз их динамики на ближайшие три года.
Годовая амортизация основных средств составит (из расчёта среднего срока службы равный 20 лет): 67713*2800/20=9480 тыс. руб.
Проведём калькуляцию расходов на реализацию (табл. 5.1).
Таблица 5.1 Калькуляция расходов на реализацию, тыс. руб.
| Статьи | 2010 год по кварталам | 2010 | 2011 | 2012 | |||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||||
| 1. Затраты на электроэнергию | 1097,5 | 1097,5 | 1097,5 | 1097,5 | 4390,0 | 4390,0 | 4390,0 |
| 2. Заработная плата персонала, в том числе | 29007 | 29007 | 29006,8 | 29006,8 | 116027,2 | 116027,2 | 116027,2 |
| 2.1 Тарифная ЗП | 20719 | 20719 | 20719 | 20719 | 82876 | 82876 | 82876 |
| 2.2 Надтарифная ЗП | 8288 | 8288 | 8287,6 | 8287,6 | 33150,4 | 33150,4 | 33150,4 |
| 3. Отчисления в ФСЗН | 9862 | 9862 | 9862,3 | 9862,3 | 39449,2 | 39449,2 | 39449,2 |
| 4. Амортизация оборудования | 2370 | 2370 | 2370 | 2370 | 9480 | 9480 | 9480 |
| 5. Общепроизводственные расходы | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 12000 | 12000 | 12000 |
| 6. Общехозяйственные расходы | 31500 | 31500 | 31500 | 31500 | 126000 | 126000 | 126000 |
| 7. Коммерческие расходы | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 8000 | 8000 | 8000 |
| 8. Прочие расходы | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 6000 | 6000 | 6000 |
| Полная себестоимость | 109343,5 | 109343,5 | 109343,2 | 109343,2 | 437372,8 | 437372,8 | 437372,8 |
Затраты на энергию определяются исходя из установленной мощности всех электроустановок и количества израсходованной электроэнергии за год.
Плата за установленную мощность приближенно может быть определена по формуле:
Сэм = Ц*Wу*Квр*Кn*Kw,
Плата за потребляемую энергию по формуле:
,где Ц – годовая плата за установленную мощность, руб/кВт;
Цэ– стоимость 1кВт ч электроэнергии, руб;
Wу– суммарная установленная мощность всех электроустановок, кВт;
Квр – коэффициент одновременности работы оборудования (Квр=0,7);
Кn– коэффициент загрузки оборудования по мощности (0,9);
Кw– коэффициент, учитывающий потери энергии в сети (1,03);
η – коэффициент полезного действия электродвигателей (может быть принят равным 0,85);