Проект предприятия по производству кондитерских изделий (стр. 4 из 5)
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационная структура ОАО «Ясен» представлена ниже на схеме.
 | |||||||||||||||||
 | |||||||||||||||||
 | |||||||||||||||||
| Отдел маркетинга и менеджмента |
| Главный инженер |
| Директор по производству |
| Транспортный отдел |
| Категории ППП | Кол-во.чел. | Среднемесячная ЗП, грн./чел. | Годовые затраты на оплату труда, грн. |
| 1.Основные рабочие, в т.ч.: | 122 | 17582,39 | 210988,68 |
| - варщик | 16 | 1922,56 | 23070,72 |
| - охлаждение | 14 | 1750,00 | 21000,00 |
| - промышленник | 43 | 5547,00 | 66564,00 |
| - завертка | 23 | 5001,81 | 60021,72 |
| - формовка | 26 | 3361,02 | 40332,24 |
| 2.Вспомогательные рабочие, в т.ч.: | 21 | 2150,00 | 25800,00 |
| - уборщик | 7 | 630,00 | 7560,00 |
| - грузчик | 6 | 600,00 | 7200,00 |
| - слесарь | 8 | 920,00 | 11040,00 |
| 3.Специалисты | 18 | 2700,00 | 32400,00 |
| 4.Руководители | 24 | 5040,00 | 60480,00 |
| Всего: | 185 | 27472,39 | 329668,68 |
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ
Относительно кредита, нам для осуществления проекта необходим среднесрочный кредит в сумме 936 тыс. грн. Для закупки сырья возьмем кредит в банке на 2 года под 20% годовых.
Финансовый результат предполагаемой деятельности предприятия отражает отчет о прибылях и убытках.
Таблица 6.1
Отчет о прибылях и убытках
| Наименование показателей | За 2009г.Сумма (тыс. грн.) | За 2010г.Сумма (тыс. грн.) |
| Выручка от реализации | 9688,10 | 10656,91 |
| Себестоимость продукции | 8612,80 | 9473,90 |
| Операционная прибыль | 1075,30 | 1183,01 |
| Процент по кредитам | 655,00 | 655,00 |
| Прибыль после вычета процентов | 420,30 | 528,01 |
| Внеоперационные доходы, убытки | 7,70 | 8,30 |
| Прибыль до налогообложения | 428,00 | 536,31 |
| Чистая прибыль | 299,60 | 375,42 |
Таблица 6.2
Отчет о движении наличности за двухлетний период (тыс. грн.)
| Наименование показателя | Годы | |
| 2009г. | 2010г. | |
| Приход | ||
| Получено от реализации | 9688,10 | 10656,91 |
| Внеоперационные доходы, убытки | 7,70 | 8,30 |
| Среднесрочный кредит | 936,00 | — |
| Всего приход денежных средств | 10631,80 | 10665,21 |
| Расход | ||
| Производственные расходы | 8611,20 | 9472,30 |
| Прочие расходы | 785,00 | 817,49 |
| Всего расход денежных средств | 7826,0 | 8654,81 |
| Наличие денежных средств на начало периода | 1756,00 | 2805,80 |
| Получено денежных средств | 10631,80 | 10665,21 |
| Израсходовано денежных средств | 7826,0 | 8654,81 |
| Наличие денежных средств на конец периода | 2805,80 | 2010,40 |
Таблица 6.3
Агрегированная форма баланса предприятия (тыс. грн.)
| Статья | На 31.12.2008г. | 2009 год (проект) | 2010 год (проект) |
| Актив: | |||
| 1. Основные средства и другие внеоборотные активы | 2374,00 | 2370,00 | 2366,00 |
| 2. Запасы и затраты | 1438,00 | 1727,00 | 1899,37 |
| 3. Денежные средства, расчеты и прочие активы | 1756,00 | 2805,80 | 2010,40 |
| Баланс | 5568,00 | 6902,80 | 6275,77 |
| Пассивы: | |||
| 1. Источники собственных и приравненным к ним средств | 1939,00 | 2367,00 | 2742,42 |
| 2. Долгосрочные пассивы | — | — | — |
| 3. Расчеты и другие краткосрочные пассивы | 3629,00 | 4535,80 | 3533,35 |
| Баланс | 5568,00 | 6902,80 | 6275,77 |
| Балансовая прибыль за последний год | — | 428,00 | 375,42 |
Теперь проанализируем безубыточность производства, тоесть определим точку, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию.
 |
Зпост = 1832546,00 грн.
Цопт = 4210,00 грн./т.
Зудпер = 2947,94 грн./т.
U = 1832546,00грн. / (4210,00грн./т. – 2947,94грн./т.) = 1425,03т.
Показатели эффективности проекта
Ожидаемая прибыль предприятия
Пр. = Vпр * (Цр - Сп);
где
Цр – оптовая цена единицы (тонны) продукции;
Сп – полная себестоимость единицы (тонны) продукции;
Vпр – объем реализуемой продукции.
Пр. = 2299т. * (4210грн. – 3746,32грн.) = 1075300,00 грн.
Экономическая эффективность капитальных вложений
Э = (Ц-С) / К;
где
К – сметная стоимость объекта;
Ц – годовой объем производства в стоимостном выражении;
С – себестоимость годового объема выпуска продукции;
Э = (9688100грн. – 8612800грн.) / 2370000грн. = 0,45 грн.
Валовый оборот
ВД = Vпр * Цр;
ВД = 2299т. * 4210грн. = 9688100,00 тыс. грн.
Валовые издержки
ВИ = Vпр * Сп;
ВИ= 2299т. * 3746,32грн. = 8612789,68грн.
Урп = (сумма прибыли / валовый оборот) * 100%;
Урп = (1075300грн. / 9688100,00) * 100% = 11,1%
Рентабельность продукции
Урпр=(сумма прибыли/валовые издержки)*100%;
Урпр = (1075300грн. / 8612789,68) * 100% = 12,5%.
ВЫВОДЫ
В процессе выполнения курсовой работы «Бизнес-план производства кондитерских изделий» были закреплены теоретические знания и получена возможность практически оценить организационные решения по осуществлению конкретных направлений деятельности будущего предприятия при существующих организационно-экономических условиях.
Выполнение курсовой работы позволило овладеть субъективными элементами достижения предпринимательского успеха: стремление к обновлению продукции, технологии, организации управления производством, готовность идти на разумный риск, сопоставление затрат с результатами и создавать условия для успешной жизнедеятельности бизнеса предприятия.
ЛИТЕРАТУРА
1. Беренс В., Хавранек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций: пер. с англ. перераб. и дополн. изд. – М.: АОЗТ “Интерексперт”, 1995. – 528 с.
2. Вольфакт Хайер. Как делать бизнес в Европе. – М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1991. – 253 с.
3. Генкин Б.М. Основы управления персоналом. – М.: Высшая школа, 1996. – 383 с.
4. Дайл. Д. Как создать предприятие. Руководство для менеджеров, вкладчиков, экономических служб. – Таллин 1991. – 101 с.
5. Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1990. – 738 с.
6. Пушкарук В.И. Частное предпринимательнство. – Киев. ЧП «Влад и Влада», 1996 – 100 с.
7. Руководство по подготовке бизнес-плана. Центр деловых и творческих инициатив «Мета». -–К., 1992. – 43 с.
8. Скворцов Н.Н. Как разработать бизнес-план предприятия. – К., 1994. – 96 с.
9. Шудра В.Ф. Беличко Н.Н. Как подготовить успешный бизнес-план. – К., 1997. – 100 с.
10. Бізнес-план підприємства. Методичні вказівки до курсової роботи з дисципліни “Основи бізнесу” для студентів економічних спеціальностей всіх форм навчання / Укл.: Сич Є.М., Гавриленко Н.І., Бутько Ю.В. – Чернігів: ЧТІ – 1998, - 53с. – Рос. мовою.
11. Економіка підприємства: Навчальній посібник для студентів вищих навчальних закладів. 2-е вид.- К.: Каравела, 2005.–568 с.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение А
Активы предприятия
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Необоротні активи | |||
| Нематеріальні активи: | |||
| залишкова вартість | 010 | 8 | 3,1 |
| первісна вартість | 011 | 43,2 | 31,6 |
| накопичена амортизація | 012 | 35,2 | 28,5 |
| Незавершене будівництво | 020 | 248 | 167,5 |
| Основні засоби: | |||
| залишкова вартість | 030 | 8 526,1 | 11 533,8 |
| первісна вартість | 031 | 12 836,3 | 16 677,2 |
| знос | 032 | 4 310,2 | 5 143,4 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | 0 | 0 |
| інші фінансові інвестиції | 045 | 9,1 | 9,1 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | 19,1 | 35 |
| Відстрочені податкові активи | 060 | 147,6 | 0 |
| Інші необоротні активи | 070 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 080 | 8 957,9 | 11 748,5 |
| II. Оборотні активи | |||
| Запаси: | |||
| виробничі запаси | 100 | 2 411,9 | 2 507,4 |
| тварини на вирощуванніта відгодівлі | 110 | 0 | 0 |
| незавершене виробництво | 120 | 142,1 | 192,2 |
| готова продукція | 130 | 417,9 | 412,1 |
| товари | 140 | 350,4 | 365,3 |
| Векселі одержані | 150 | 0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 1 708,5 | 2 973,8 |
| первісна вартість | 161 | 1 730,3 | 2 987,4 |
| резерв сумнівних боргів | 162 | 21,8 | 13,6 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
| з бюджетом | 170 | 0,3 | 2,8 |
| за виданими авансами | 180 | 150 | 1 680,5 |
| з нарахованих доходів | 190 | 13,4 | 16,2 |
| із внутрішніх розрахунків | 200 | 0 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 52,9 | 95 |
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | 1 364,3 | 1 538,5 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
| в національній валюті | 230 | 292,1 | 472,7 |
| в іноземній валюті | 240 | 152,3 | 21,2 |
| Інші оборотні активи | 250 | 76,5 | 39,3 |
| Усього за розділом II | 260 | 7 132,6 | 10 317 |
| III. Витрати майбутніх періодів | 270 | 0 | 87,5 |
| Баланс | 280 | 16 090,5 | 22 153 |
Приложение Б