Мо - кількість об’єктів обслуговування;
Мем - кількість робочих змін;
Кяо - коефіцієнт переводу явочної чисельності в списочну;
Ноб - норма обслуговування.
Кяо = 100/100-f, де (6.4)
f - плановий відсоток невиходів робітників.
Розрахуємо його так:
Робочі дні у році - 312 днів;
Відпустка - 24 дні;
Лікарняні - 14 днів.
f= 38/312 * 100% = 12,2 %
Кяо = 100/100-12,2 = 1,14
Чор = 8 * 1 * 1,14/4 = 2,28
Тобто потрібні 2 обслуговуючі робітники.
Вони працюватимуть за контрактом по сумісництву. Контрактом передбачено огляд та змащування устаткування 3 рази на місяць. У разі непередбачених обставин вони приходитиме за викликом. На підприємстві також працюватимуть водій та прибиральник.
Всі зобов’язання щодо організації та підписання договорів та пошуку покупців покладаються на менеджера та директора підприємства.
Таблиця 6.1
Потреба в персоналі та основна заробітна плата
| № | Посада | Кількість чоловік | Посадовий оклад, грн. | Додаткова з/п, 14 % від окладу, грн. |
| 1 | Директор | 1 | 1600 | 224 |
| 2 | Кондитер | 8 | 1237,60*8=9900,8 | 173,30*8=1368,1 |
| 3 | Менеджер | 1 | 1400 | 196 |
| 4 | Продавець | 2 | 1100*2=2200 | 154*2=308 |
| 5 | Водій | 1 | 900 | 126 |
| 6 | Ремонтник | 2 | 800*2=1600 | 112*2=224 |
| 7 | Прибиральник | 1 | 600 | 84 |
| Всього | 16 | 18200,8 | 2548,1 |
За результатами господарської діяльності за певний період працівникам підприємства нараховуватиметься премія.
ПП "Мрія" створюється з метою виробництва продукції, яка буде користуватися широким попитом населення міста Кременчука.
Підготовчий період містить наступні роботи:
1) реєстрація підприємства;
2) формування майна фірми;
3) укладення договорів на придбання основного обладнання, транспорту та необхідної сировини;
4) укомплектування штату підприємства.
Після завершення цих етапів підприємство виходить на заплановану потужність випуску продукції. З часом, залежно від рівня попиту на продукцію, що планується випускати, можливе підвищення обсягів випуску продукції. Робота підприємства передбачається в однозмінному режимі.
ПП "Мрія" у виробничому процесі буде використовувати 1 виробничий цех, який буде розміщуватись у орендованому приміщенні. Тут міститимуться приміщення для випікання печива (кухня) та приміщення для магазину, а також підсобка.
Технологічний процес має велике значення для забезпечення високих показників виробництва. Перший етап - це обробка компонентів. Це передбачає відповідну підготовку згідно рецептури. Другий етап включає обробку тіста. Цей процес відбувається безопарним способом у спеціальній тістомісильній машині під контролем кондитера. Готове тісто розкладають у спеціальні форми та поміщають їх до електропечі. Випікання печива триває близько 25 хвилин. Приготування крему відбувається під контролем кондитера. Всі необхідні інгредієнти змішують у кремозбивальній машині до потрібної консистенції. Після випікання печиво охолоджується та змащується кремом або згущеним молоком.
У виробничому процесі підприємство використовує наступне устаткування:
Таблиця 7.1
Машини та устаткування
| Найменування | Кількість | Купівля чи оренда | Нове чи вживане | Термін служби | Вартість, грн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Автомобіль | 1 | купівля | вживане | 10 | 27000 |
| 2. Машина тістомісильна | 1 | купівля | Нове | 10 | 11000 |
| 3. Електропіч для випікання печива | 1 | купівля | вживане | 10 | 33000 |
| 4. Стіл для обробки та склеювання печива | 3 | купівля | Нове | 6 | 1650*3=4950 |
| 5. Холодильна установка | 1 | купівля | Нове | 7 | 4000 |
| 6. Кремовзбивальна машина | 1 | купівля | Нове | 9 | 8000 |
| Продовження таблиці 7.1 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 7. Прилавок | 1 | купівля | Нове | 10 | 1500 |
| 8. Вітрина | 1 | купівля | Нове | 0 | 1600 |
| 9. Касовий апарат | 1 | купівля | Вживане | 5 | 2300 |
| 10. Промислова витяжка | 1 | купівля | Нове | 10 | 7000 |
| 11. Інше обладнання для кондитерської | - | купівля | Нове | 7 | 9000 |
| Всього | - | - | - | - | 109350 |
Для приготування печива використовується сировина місцевих підприємств. Сировина підбирається найкращої якості і підприємств-виробників, які давно працюють на ринку.
Таблиця 7.2
Сировина, підприємства-постачальники та ціна за одиницю сировини
| Сировина | Ціна, грн. | Одиниця виміру | Назва підприємства-виробника | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1. Борошно | 3,30 | 1 кг | м. Полтава, фірма "АГРО" | |
| 2. Вершкове масло | 26,00 | 1 кг | Кременчуцький молокозавод "Кремез" | |
| 3. Яйця | 6,00 | 10 шт. | Кременчуцька птахофабрика | |
| 4. Цукор | 4,00 | 1 кг | Полтавська обл., Цукровий завод | |
| 5. Сіль | 1,00 | 1 кг | Кременчуцька оптова база | |
| 6. Сода | 1,50 | 0,5 кг | Кременчуцька оптова база | |
| 7. Лимонна кислота | 3,50 | 0,1 кг | Кременчуцька оптова база | |
| 8. Ванілін | 0,50 | 0,05 кг | Кременчуцька оптова база | |
| 9. Вершки | 19,00 | 1 кг | Кременчуцький молокозавод "Кремез" | |
| 10. Горіхи | 25,00 | 1 кг | Кременчуцька оптова база | |
| 11. Какао | 3,00 | 0,1 кг | Кременчуцька оптова база | |
| 12. Мед | 35,00 | 1 кг | Кременчуцька оптова база | |
| 13. Молоко | 4,60 | 1 л | Кременчуцький молокозавод "Кремез" | |
| 14. Полуничний джем | 18,00 | 1 л | м. Лубни, ПП "Ласунка" | |
| 15. Вишневий джем | 18,00 | 1 л | м. Лубни, ПП "Ласунка" | |
При виборі постачальників враховувались перш за все якість продукції, ціна, відгуки споживачів про ціну. На основі зроблених маркетингових досліджень ми знайшли найбільш вигідних постачальників.
Розрахуємо потребу в сировині на 1кг печива кожного виду та визначимо загальні витрати на сировину.
Таблиця 7.3
Витрати сировини на 1кг печива "Шоколадна ніч"
| Найменування продукту | Необхідна кількість | Сума, грн |
| 1. Борошно | 250 г | 085 |
| 2. Вершкове масло | 100 г | 2,60 |
| 3. Яйця | 3 шт. (200 г) | 1,80 |
| 4. Цукор | 180 г | 0,75 |
| 5. Сіль | 10 г | 0,01 |
| 6. Вершки | 180 г | 3,42 |
| 7. Какао | 100 г | 0,30 |
| Всього | 1020 г | 9,70 |
Таблиця 7.4
Витрати сировини на інші види печива
| № | Назва печива | Сума, грн. |
| 1 | "Цукрове" | 10,40 |
| 2 | "Марія" | 8,50 |
| 3 | "Ванільне" | 11,00 |
| 4 | "Насолода" | 9,80 |
| 5 | "Ніжне" | 10,40 |
| 6 | "Вершкова розкіш" | 11,00 |
| 7 | "Медове" | 11,50 |
| 8 | "Трофей" | 9,70 |
| 9 | "Камелія" | 11,00 |
| 10 | "Сніжок" | 8,50 |
| 11 | "Горішок" | 11,50 |
Слід зазначити, що при випіканні печиво втрачає частину своєї ваги, тому вага сировини дещо більша за 1 кг.
Розрахуємо річні витрати на основні матеріали. Підприємство щодня виготовлятиме 96 кг печива: по 8 кг кожного найменування. ПП "Мрія" працюватиме 6 днів на тиждень, отже у році планується 312 робочих днів. Тому у місяць підприємство виготовлятиме 2496 кг, у тому числі:
1) "Шоколадна ніч" - 208;
2) "Цукрове" - 208;
3) "Марія" - 208;
4) "Ванільне" - 208;
5) "Насолода" - 208;
6) "Ніжне" - 208;
7) "Вершкова розкіш" - 208;
8) "Медове" - 208;
9) "Трофей" - 208;
10) "Камелія" - 208;
11) "Сніжок" - 208;
12) "Горішок" - 208.
Таким чином за рік підприємство випускатиме:
12 * 2496 = 29952 кг
Всього витрати сировини на рік становитимуть:
1. "Шоколадна ніч": 9,70*208*12=24211,20 грн.
2. "Цукрове": 10,40*208*12=25958,40 грн.
3. "Марія": 8,50*208*12=21216 грн.
4. "Ванільне": 11,00*208*12=27456 грн.
5. "Насолода": 9,80*208*12=24460,80 грн.
6. "Ніжне": 10,40*208*12=25958,40 грн.
7. "Вершкова розкіш": 11,00*208*12=27456 грн.
8. "Медове": 11,50*208*12=28704 грн.
9. "Трофей": 9,70*208*12=24211,20 грн.
10. "Камелія": 11,00*208*12=27456 грн.
11. "Сніжок": 8,50*208*12=21216 грн.
12. "Горішок": 11,50*208*12=28704 грн.
Всього витрати на основні матеріали та сировину:
24211,20 + 25958,40 + 21216 + 27456 + 24460,80 + 25958,40 + 27456 + 28704 + 24211,2 + 27456 + 21216 + 28704 = 307008
Таблиця 7.5
Витрати на допоміжні матеріали
| Найменування матеріалу | Потреба, шт. | Вартість, грн. | |
| одиниці | всього на програму | ||
| 1. Етикетки | 70000 | 0,02 | 1400 |
| 2. Коробки для печива малі на 1кг | 45000 | 0,10 | 4500 |
| 3. Коробки для печива великі на 2кг | 25000 | 0, 20 | 5000 |
| 4. Пакети | 70000 | 0,05 | 3500 |
| Всього | - | - | 14400 |
Так як печиво буде продаватися у розфасованому вигляді як по 2кг, так і по 1кг, то у допоміжні матеріали включаємо два види коробок - великі та малі.
Крім того на підприємстві використовуються інші допоміжні матеріали:
1) миючі засоби - 10 грн.;
2) канцелярські товари - 10 грн.;
3) папір - 25 грн.;
4) освітлювальні лампочки - 15 грн.;