Расчеты затрат на охрану труда
Расчет на спецодежду
| Наименование профессии | Численность | Наименование спецодежды | Срок носки | Цена за ед. | Кол-во | Сумма затрат |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Администратор | 1 | Костюм | 1г | 4652,5 | 2 | 9305 |
| 2.Бармен | 2 | Рубашка и брюки | 1г | 2000 | 4 | 2000 |
| 3.Официант | 3 | Платье и фартук | 1г | 2500 | 6 | 15000 |
| 4.Орана | 6 | Костюм | 1г | 3600 | 12 | 43000 |
| 5.Уборщица | 2 | Халат | 1г | 400 | 4 | 1600 |
| Итого | 14 | 14 | 70905 |
Затраты на полотенца
З пол= Чсп х Н выд х Ц пол.
Чсп – число списочное
Н выд – норма выдачи на одного человека=2
Ц пол – цена полотенца
23 х 2 х 50=2300 руб.
Затраты на спецмыло
З мыло = Чсп х 11 х Цм
Цм – цена одного куска мыла
23х11х15=3795руб.
Итого на охрану труда: 77 000руб.
Сумма зарплаты и отчислений
| Категория работников | Сумма годового фонда | Процент отчислений | Сумма отчислений | Сумма зарплаты и отчислений |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1.Рабочие | 704 927,09 | 26% | 183 281,04 | 888 208,13 |
| 2.ИТР | 1368000 | 26% | 355 680 | 1 723 680 |
| Итого | 538 961,04 | 2 611 888,13 |
Мощность
М=Vч х Фпл х Ч раб х В=0,2 х 97 х 2 х 98%=3802ч.
План маркетинга
бизнес план клуб финансовый
Схема распространения услуг – все желающие, любители музыки могут зайти в клуб, послушать музыку в стиле RnB, Pop и HOUS.
Для стимулирования спроса постоянно проводятся мероприятия по новым услугам. Чтоб привлечь потребителей разрабатываются программы вечеров.
В дальнейшем, когда услуги будут признаны и будут пользоваться большим спросом, то цены могут увеличиваться. В те дни, когда будут приезжать и выступать гости из Москвы, Ярославля, то эта услуга будет расцениваться как престижная, уникальная и цена соответственно устанавливается высокая. В качестве разнообразия будут проводиться конкурсы среди посетителей.
Получить дополнительную прибыль можно, привлекая спонсора: когда реклама алкоголя и сигарет запрещена на телевидении, многие производители направляют свои рекламные бюджеты на рекламу в местах продаж — туда, где она все еще разрешена. Спонсорская помощь может составлять от нескольких десятков до 100 тыс. долл. за вечеринку.
Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов клуба фирмы, предоставляющие услуги, аналогичные услугам клуба. Детальный анализ конкурентов проводится по следующим позициям: месторасположение, время работы, парковка, качество и стиль интерьера, качество музыки, наличие, загруженность и стоимость, цены в баре и ресторане, наличие рекламы и некоторые другие услуги.
Реклама будет распространяться через личные контакты, листовки, буклеты.
На фирме используется стратегия проникновения на рынок так как рынок растёт и ещё не насыщен.
| Статьи затрат | Суммы |
| Вывеска | 47000 |
| Объявление в интернете | - |
| Распространение листовок | 6000 |
| Итого | 49000 |
Риски
Для бизнеса политические риски мало вероятны, хотя ничего нельзя предугадать, если же случится война или какие-нибудь другие конфликты, то клуб будет вынужден закрыться. Но вот зато технические риски очень характерны для моего вида деятельности, так как здесь используется музыкальная аппаратура, которая может сломаться. Ответственность за аппаратуру несёт ди-джей. В случае поломок, не по техническим причинам ущерб будет возмещать виновники, а если по техническим причинам, то ремонт будет производиться за счет предприятия. Кроме этого может возникнуть пожар. На этот случай предусмотрена соответствующая сигнализация. Под производственными рисками понимается поломка аппаратуры, которая в последующем будет заменена на новую.
В случае изменения налогового законодательства, на этот бизнес повлияет предпринимательский риск, который нельзя будет предотвратить. Естественные риски моего бизнеса не касаются, так как землетрясение, наводнения у нас не может быть в данной местности. Если же столкнемся с коммерческими рисками, то есть с падением спроса на услуги, то нужно будет расширить свои услуги, путём предложения и другого направления в музыке.
Конкуренты - самый главный риск этого бизнеса, так как на рынке услуг присутствуют два сложившихся конкурента.
Финансовый план
Общезаводские расходы
| Статьи затрат | Суммы |
| Телефонная связь | 200 х 12=2400 |
| з/п ИТР | 1368000 |
| отчисления | 355680 |
| канц. принадлежности | |
| ручки 10шт по 10р | 1200 |
| карандаши 10шт по 5р | 600 |
| канц. набор 4шт по300р | 14400 |
| блокнот 5шт по10р | 600 |
| бумага для печати 2п по 240р | 5760 |
| ИТОГО | 22560 |
| Расходы на рекламу | |
| Вывеска | 47000 |
| Распространение листовок | 2000 |
| ИТОГО | 49000 |
| Охрана труда | 830950 |
| Амортизация | 113418,4 |
| Затраты на электроэнергию | 1000 х 3 х 12=3600 |
| Вывоз мусора | 4 х 7 х 12=336 |
| ИТОГО: | 2004184,4 |
Калькуляция
| Статья | Цена | Еденица измерения | На 1 порц. | На выпуск38 800 | ||
| Кол-во | сумма | Кол-во | Сумма | |||
| Зарплата рабочих с отчисл. | 18,75 | 727 507,87 | ||||
| Общ. Хоз. | 525,81 | 1 998 089 | ||||
| Полная себестоимость | 544,56 | 2 725 596,87 | ||||
| Процент прибыли 5% | 27,22 | |||||
| Цена без НДС | 571,78 | |||||
| НДС 18% | 102,92 | |||||
| Цена с НДС | 674,71 | |||||
Выручка = цена без НДС х мощность
Выручка = 571,78 х 38 800=22 185 064
Балансовая прибыль = выручка – себестоимость
22 185 064 – (544,56 х 12)= 22 178 529,28
Нормы по упрощенной системе налогообложения = Балансовая прибыль х 15%
22 178 529,28 х 15% = 3 326 779,39
Чистая прибыль = Прибыль балансовая – налог
22 178 529,28 - 3 326 779,39=18 851 755,89
Фо = Выручка/ОПФ
22 185 064/15 004 819 = 1,48
Фе =ОПФ/выручка
15 004 819/22 185 064=0,67
Фв = ОПФ/Чсп
15 004 819/23=652 350,60
Окупаемость = (ОПФ+ обор.ср.)х12 / чист.приб
(15 004 819+598 058)х12/ 18 851 755,89=9,93
Вывод
В представленном Бизнес-плане рассмотрена идея создания такого места отдыха, где жители и гости могли бы приятно отдохнуть и провести своё время. Этим местом является ночной клуб.
Бизнес план показал что на создание клубa необходимы огромные затраты. Но при этом клуб довольно быстро окупится.
Список использованной литературы
1. Бабич Т.Н., Кузьбожев Э.Н. Планирование на предприятии. - М.: КноРус, 2005. - 336с.
2. Большой экономический словарь. Под ред. А.Н. Азрилияна. 5-е изд. доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 2002. - 1280с.
3. Бринк Ю.И., Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия: Теория и практика для вузов. 3-е изд. - Ростов: Феникс, 2003. - 384с.
4. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 192с.
5. Вест А. Бизнес-план: Перевод с английского. - М.: Проспект, 2005. - 224с.
6. Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Энциклопедия бизнес-планов: Методика разработки. - М.: Ось-89, 2003. - 1103с.
7. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. - М.: Информационно-издательский дом "Филинъ", 2004. - 517с.
8. Грибов В.Д. Основы бизнеса: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 196с.
9. Демченко А. Некоторые проблемы современного развития культурно-досуговой деятельности и народного творчества // Культурно-досуговая деятельность и народное творчество. – М.: ГИВЦ МК. Р.Ф., 1996.-49с.
10. Егоров Ю.Н., Варакута С.А. Планирование на предприятии. М.: ИНФРА-М, 2001. - 119с.
11. Ерасов Б.С. Социальная культурология: Учебное пособие. – М: Аспект пресс, 1997.-С.196-233.
12. Каменец А.В. Деятельность клубных учреждений в современных условиях: Учебное пособие. – М.: МГУК, 1997-41с.
13. Морозов Ю.П., Боровков Е.В., Королев И.В. Планирование на предприятии. - М.: ЮНИТИ, 2004. - 256с.
14. Орлова Е.Р. Бизнес-план: Основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании. - М.: Омега, 2005. - 151с.
15. Оценка бизнеса./ Под ред. Проф. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 213с.
16. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия. - М.: ДИС, 2005. - 431с.
Приложение
Должностная инструкция директора
I. Общие положения
Директор клуба относится к категории руководителей.
Директор клуба ведет дела от имени учредителя (владельца).
На должность директора клуба назначается лицо, имеющее высшее профессиональное образование и стаж работы по специальности в системе общественного питания не менее 3 лет или среднее профессиональное образование и стаж работы по специальности в системе общественного питания не менее 5 лет.
Назначение на должность директора клуба и освобождение от нее производится приказом учредителя предприятия (владельца).
Директор клуба должен знать:
- постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и местных органов управления, касающиеся предприятия общественного питания;
- правила производства и реализации продукции (услуг) общественного питания;
- организацию производства и управления клубом, задачи и функции его подразделений;
- передовой отечественный и зарубежный опыт организации общественного питания и обслуживания посетителей;
- экономику общественного питания;
- порядок ценообразования;
- организацию оплаты и стимулирования труда;
- законодательство о труде и охране труда Украины;
- правила внутреннего трудового распорядка;
- правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии, противопожарной защиты и личной гигиены;