| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 5 000,00 | 0,00 | ||
| Сдельная зарплата | 0,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | 5 000,00 | 0,00 |
Таблица №17 «Прямые издержки пылесос»
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 1 700,00 | 0,00 | ||
| Сдельная зарплата | 0,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | 1 700,00 | 0,00 |
Таблица №18 «Прямые издержки микроволновая печь»
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 1 700,00 | 0,00 | ||
| Сдельная зарплата | 0,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | 1 700,00 | 0,00 |
Таблица №19 «План по персоналу»
| Должность | Кол-во | Зарплата (руб.) | Зарплата ($ US) | Платежи |
| Управление | ||||
| директор | 1 | 30 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| зам. директора | 1 | 20 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| бухгалтер | 1 | 15 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| администратор | 1 | 12 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| менеджер | 4 | 10 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| уборщица | 1 | 7 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| водитель | 1 | 8 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
Всего : 10 чел.
132 000,00 руб.
Таблица №20 «Общие издержки»
| Название | Сумма (руб.) | Сумма ($ US) | Платежи |
| Управление | |||
| расходы на рекламу | 10 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| расходы на охрану | 4 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| расходы на командировочные | 1 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| расходы на отопление | 8 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| расходы на освещение | 2 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
Заключение
Одной из задач анализа проекта является определение чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров. Необходимо анализировать устойчивость проекта к возможным изменениям как экономической ситуации в целом (изменение структуры и темпов инфляции, увеличении сроков задержки платежей), так и внутренних показателей проекта (изменение объемов сбыта, цены продукции). Такой анализ называется анализом чувствительности.
Цель анализа чувствительности проекта – определить степень влияния отдельных варьирующих факторов на его финансовые показатели (прежде всего на денежные потоки). Данный анализ осуществляют на этапе планирования.
Анализ чувствительности позволяет ответить на вопрос: «Что будет, если значение такого-то фактора изменится на столько-то?»
В рыночной экономике в качестве факторов оказывающих наибольшую степень влияния на показатели эффективности затрат, выступают:
- физический объем продаж продукции или услуг;
Валовый объем продаж = 789 004,5 тыс.руб.
- цена на реализуемую продукцию (работы и услуги);
- стоимость прямых затрат на производственные издержки;
Прямые затраты = 296 160 тыс.руб.
- величина условно-постоянных затрат на управление, производство, маркетинг или коммерческих затрат;
Суммарные постоянные издержки = 322 087 тыс.руб
- размер инвестиционных затрат: на покупку оборудования, на строительство (ремонт) складов для материалов и готовой продукции; на реконструкцию основных производственных и вспомогательных площадей;
- стоимость заемного капитала (% за кредит);
% по кредиту = 136 тыс.руб
- Налог с продаж = 31 560 тыс.руб
- Налог на прибыль – 34 478 тыс руб
и ряд других факторов (инфляция, задержки платежей и т.д.).
В заключении оценивают влияние этих изменений на показатель эффективности проекта. Показатель чувствительности устанавливают как отношение процентного изменения критерия – выбранного показателя эффективности инвестиций (относительно базового варианта) к изменению значения фактора 1%.
Валовая прибыль =461 284 тыс.руб.
Чистая прибыль = 103 435 тыс.руб.
Средняя норма рентабельности = 5367,70%
Индекс прибыльности = 53,68%
Длительность = 0,87 лет
Комплексный контроль безубыточности заключается в непрерыном контроле за полученными доходами и текущими издержками фирмы, определении того, в каком положении относительно точки безубыточности находится фирма.