| № п/п | Характеристика конкурентов | |
| Физические лица | ||
| 1 | Объем предоставляемых услуг, тыс. ч/год | 3 |
| 2 | Занимаемая доля рынка, % | 12 |
| 3 | Уровень цены | высокие |
| 4 | Финансовое положение (рентабельность) | устойчивое |
| 5 | Уровень технологии | средние |
| 6 | Качество услуги | среднее |
| 7 | Расходы на рекламу | низкие |
| 8 | Время деятельности предприятия на рынке, лет | от 3 до 5 |
Из таблицы видно, что конкуренты оставляют возможность развить данное направление своей деятельности, и занять свою нишу на рынке. При правильной маркетинговой стратегии филиал способен занять лидирующее место на рынке.
ИП «Перевод Плюс» начинает работу с 2011 г. Планирует обслуживать 600 клиентов ежемесячно. С 2012 г. количество обслуживаемых клиентов должно увеличиться на 50 % и с 2012 г. На 70% по сравнению с 2010 г.
Производственная программа предприятия
Таблица 4
| Показатели | 2011г. | 2012г. | 2013г. | |||
| коэф.роста | кол-воклиентов | коэф.роста | кол-воклиентов | коэф.роста | кол-воклиентов | |
| Технические переводы | 1,0 | 600 | 1,5 | 900 | 1,7 | 1020 |
| ИТОГО: | 600 | 900 | 1020 | |||
Затраты на приобретение оборудования для совещаний представлены в следующей таблице:
Таблица 5
| Наименование | Количество,шт. | Стоимость,руб. |
| Стол | 1 | 30 000 |
| Осветительное оборудование | 6 | 9 000 |
| Программное обеспечение | 6 | 12 000 |
| Офисное оборудование | 1 | 30 000 |
| Итого: | 14 | 90 000 |
Виды, количество основных фондов представлены в таблице 6.
Таблица 6.Потребность в основных фондах
| Основные фонды | 2011 | 2012 | 2013 | ||
| Действующиетыс. руб | Общая потребность, тыс. руб | Прирост ОФ, тыс. руб (гр3-гр2) | Общая потребность, тыс. руб | Прирост ОФ, тыс. руб (гр5-гр3) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Здания, сооружения производственного назначения | Аренда(153,6) | Аренда(153,6) | - | Аренда(153,6) | - |
| Оборудование | 81 | 81 | - | 81 | - |
| Прочие | 43 | 43 | - | 43 | - |
| Итого | 277,6 | 277,6 | - | 277,6 | - |
Под оборудованием в данном случае понимается комплекс офисного оборудования, программное обеспечение, стоимостью 90 000 руб. К прочим основным фондам относится мебель в количестве 6 столов.
Стоимость 1 стола 30 000 руб. 6 столов: 6*30 000 руб.=180 000 руб.
Стоимость осветительного оборудования за 3 штуки 9 000 руб.: 3*9000руб.=27 000 руб.
Стоимость оборудования для программного обеспечения 6 000 руб.: 3*6000руб.=12 000 руб.
Стоимость офисного оборудования: 30 000 руб.
Общая стоимость мебели 243 000 рублей.
Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 7.
Таблица 7.Планирование потребности в оборотных средствах
| Виды и наименование ресурсов | 2011 | 2012 | 2013 | |||||||||||||
| Количество натуральныхЕдиниц | Цена единицы ресурса руб. | Стои-мость, руб. (Q) | Стоимость переходящего запаса, тыс. руб. (Т) | Количество натуральных единиц | Цена единицы ресурса, руб. | Стои-мость,руб. (Q) | Стоимость переходящего запаса,руб. (Т) | Количество натуральных единиц. | Цена единицы ресурса, руб. | Стои-мость,руб.(Q) | Стоимость переходящего запаса, руб. | |||||
| 1. Сырье и материалы, в т.ч. | 111280 | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||||
| краска | 10 л | 80 | 800 | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||
| линолеум | 36 кв.м | 320 | 20480 | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||
| Светильники потолочные | 6 шт. | 15000 | 90000 | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||
| 2. Топливо | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||
| 3. Электроэнергия | 3205 | 2,56 | 8206 | Х | 3205 | 2,56 | 8206 | Х | 3205 | 2,56 | 8206 | Х | ||||
| 4. Тара | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||
| 5. Запасные части | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||
| 6. Готовая продукция на складе | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||
| 7. Прочие | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||
| Итого | 118686 | Х | 8206 | Х | Х | Х | 8206 | Х | ||||||||
Сырье и материалы в данном случае необходимы для ремонта помещения, то есть краска и ремонтные принадлежности.
Так как капитальный ремонт производился недавно, то есть возможность проведения косметического ремонта. Его стоимость равна:
10 л краски стоимостью 80 руб.за 1 л: 800 руб.
Линолеум:320 руб. /кв.м: 64кв.м *320 руб.=20480 руб.
Светильники потолочные 6 шт.: 90 000 руб.
Итого стоимость материалов для ремонта:111280 руб.
Расходы на электроэнергию
1. Расходы на силовую электроэнергию определяются:
Сэл.сил. = Nпр хТсм х Ксм хДрабг х Кзагр х Цквт
Сэл.сил. = 2,07 х 8 х 1х 225 х 0,6 х 2,56 = 5723руб.
где Драб.г. – количество рабочих дней в году
Nпр - присоединенная мощность оборудования, кВт;
Тсм - продолжительности смены, час;
Ксм - количества смен;
Кзагр - коэффициента загрузки оборудования (в среднем 0,5-0,7);
Цквт - стоимость 1 квт-час, руб.
2. Расходы на электроэнергию для освещения:
Сэл.осв. = 2,56х 970 = 2483 руб.
где 2,56– стоимость 1 квт-час, руб.
Nосв – потребляемая мощность для освещения помещений, кВт.
Расход электроэнергии, затрачиваемой на освещение (формула 46):
Nосв = (6х0,08х6х255х0,8): 0,95 = 970 квт
где 6 – количество ламп на участке;
80– мощность одной лампы ФЗ 220-80 (ЛД 80-4) соответствует значение Р = 80 Вт или 0,080 кВт;
8– продолжительность рабочей смены, часов;
225 – количество рабочих дней предприятия в году, дней;
0, – коэффициент одновременности использования светильников (0,8-0,9);
0,95 – коэффициент полезного действия (КПД) электрической сети
Расходы на электроэнергию составляют;
Сэл. = 5723+ 2483 = 8206 руб.
Размер зарплаты на 2010-2012 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен - 1,11 и 1,15 (к предыдущему году).
Таблица 8
| Потребность в персонале и заработной плате | ||||||||
| Наименованиекатегорий работников | 2011 | 2012 | 2013 | |||||
| Потреб-ность, чел. | Средне-годовая зарплата, руб. | Затраты на зарплату, руб. | Начисле-ния на зарплату, руб. | Затраты на зарплату, руб. | Начисле-ния на зарплату, Руб. | Затраты на зарплату, руб. | Начисле-ния на зарплату, руб. | |
| 1 Обслуживающий персонал | 8 | 142800 | 1142400 | 388416 | 1315200 | 447168 | 1584000 | 538560 |
| 2. Управленческий состав | 3 | 242400 | 727200 | 247248 | 806400 | 274176 | 928800 | 315792 |
| Итого | 11 | 385200 | 1869600 | 635664 | 2121600 | 721344 | 2512800 | 854352 |
Среднемесячная заработная плата обслуживающего персонала с учетом районных и северных надбавок составит в 2010 г.(5000*1,4*1,7) =11 900 руб., ведущего специалиста (8500*1,4*1,7) = 20 200. В 2011 и 2012 гг. соответственно 13700; 22 400 руб. и 16500; 25 800 руб.
Размер заработной платы на 2010-2012 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен - 1,11; 1,15.
Начисления на заработную плату складываются из ЕСН (34 %). Распределяются они так: 26 процентов - на обязательное пенсионное страхование. Еще 2,9 процента - на обязательное социальное страхование при временной нетрудоспособности и в связи с материнством. И наконец, 5,1 процента - на обязательное медицинское страхование работников.
Калькуляция себестоимости единицы продукции приведена в таблице 9.
Таблица 9.Калькуляция себестоимости
| Показатели | 2010г. при объеме услуг 2700 ч | 2011г. при объеме услуг 2750 ч | 2012г. при объеме услуг 2860 ч | |||
| на 1 руб. выручки | всего, тыс. руб. | на 1 руб. выручки | всего,тыс. руб. | на 1 руб. выручки | всего, тыс.руб. | |
| 1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС - всего) | 0,47 | 1269000 | 0,49 | 1347500 | 0,54 | 1544400 |
| Себестоимость в т.ч, | ||||||
| 2.1. Сырье и материалы | 0,07069 | 89700 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.2. Вода на технологические цели | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.3. Электроэнергия на технологические цели | 0,018 | 22440 | 0,023 | 31135 | 0,027 | 41176 |
| 2.4. Затраты на запасные части | 0 | 7500 | 0 | 8500 | 0 | 9250 |
| 2.5 Почие материальные затраты | 17946 | 5945 | 7564 | |||
| 2.5. Затраты на оплату труда | 0,302 | 383400 | 0,316 | 425574 | 0,317 | 489410 |
| 2.6. Начисления на зарплату | 0,0813 | 103135 | 0,0850 | 114480 | 0,0852 | 131651 |
| 2.7. Амортизация (износ основных производственных фондов) | 0,0238 | 30145,00 | 0,0224 | 30145,00 | 0,0195 | 30145,00 |
| 2.8. Расходы на рекламу | 0,142 | 180000 | 0,089 | 119880 | 0,089 | 137862 |
| 2.9. Арендная плата | 0,095 | 120960 | 0,090 | 120960 | 0,078 | 120960 |
| 2.10. Управленческие затраты | 0,0039 | 5000 | 0,0041 | 5500 | 0,0136 | 21000 |
| 2.11 Прочие затраты | 50416 | 41473 | 46495 | |||
| Полная себестоимость (итого по разделу 2) | 0,796 | 1010642 | 0,64 | 862119 | 0,64 | 989018 |
| 3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности, в т.ч. | ||||||
| 3.1. Налог на имущество | 0,0019 | 2361 | 0,0013 | 1698 | 0,0007 | 1034 |
| 3.2. Налог на рекламу | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3.3. Сбор на нужды образовательных учреждений | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 .Итого по разделу 3 | 0,0019 | 2361 | 0,0013 | 1698 | 0,0007 | 1034 |
| 4. Бухгалтерская прибыль (разд. 1 – итог разд. 2 – итог. Разд. 3) | 255998 | 483683 | 554348 | |||
| 5. Налог на прибыль | 61439 | 116084 | 133043 | |||
| 6. Чистая прибыль (разд. 4 – разд. 5) | 194558 | 367599 | 421304 | |||
Согласно учетной политике для целей бухгалтерского учета предприятие применяет линейный способ начисления амортизации.