Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта (стр. 3 из 8)
6) об автоматизации системы управления. Дается оценка соответствия организационной структуры целям и стратегиям предприятия[6].
Финансовый план
Данный раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств (собственных и привлекаемых) на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды, т.е. здесь представляется достоверная система данных, отражающих ожидаемые результаты финансовой деятельности фирмы.
Прогноз финансовых результатов призван ответить на главные вопросы, волнующие менеджера. Именно из этого раздела менеджер узнает о прибыли, на которую он может рассчитывать, а заимодавец - о способности потенциального заемщика обслужить долг.
В данном разделе представляются:
1) отчет о прибылях и убытках;
2) баланс денежных расходов и поступлений;
3) прогнозный баланс активов и пассивов (для предприятия);
4) анализ безубыточности;
5) стратегия финансирования.
Кроме того, на основании представленных данных в аналитических целях производятся дополнительные расчеты показателей финансового состояния предприятия (таких как ликвидность, платежеспособность, прибыльность, использование активов, использование акционерного капитала и т.д.), показателей доходности инвестиций и т.п.
Глава 2. Анализ рыночной деятельности ООО "Веза"
2.1 Характеристики товаров и услуг предприятия
ООО "Веза" работает с широким ассортиментом продукции. Эта продукция включает в себя как товары, так и услуги и представлена на нескольких рынках. Ассортимент, в связи с его сложностью и многогранностью, разделён на несколько уровней:
| Продукция ООО "Веза" | |||||||||
| Товар: Блоки и элементысистем кондиционированиясобственногопроизводства | Услуга + товар:Поставка наборов элементов системкондиционирования | Услуга:Разработка,поставка,монтаж | |||||||
| КЦКМ:КондиционерыЦентральныеКаркасные иКПП: КамерыПриточныеПодвесные | Дляпоставщиков систем кондиционирования (строительных организаций) | ||||||||
| Воздуховоды - | |||||||||
| Сварныеизделия систем вентиляции | |||||||||
| Клапаны и заслонки | |||||||||
| Теплообменники ТПТ | |||||||||
| Шумоглушители | |||||||||
| - Вентиляторы | |||||||||
| Для сервисныхпредприятий | |||||||||
| Противопожарные изделия | |||||||||
| - Отопление | |||||||||
Рисунок 1. Структура ассортимента ООО "Веза".
Мы планируем работу ООО "Веза" в целом, поэтому будем рассматривать работу предприятия в рамках верхнего уровня ассортимента. В это рассмотрение дополнительно включается задача развития направления создания центральных каркасных кондиционеров в отдельное направление. Эта цель явно поставлена руководством завода в рамках стратегии развития на этот год.
По этой причине в рассмотрение ассортимента продукции сразу включаем каркасные кондиционеры как обособленное направление деятельности фирмы. При построении планов под ассортиментными позициями подразумевали следующие группы товаров:
1. Разработка, поставка, монтаж: На 2007 год услуга составляла 7 % от оборота компании. Это был бонус по сборке и монтажу своих компонентов. На сегодня это направление развилось в полноценный сервис. Отдел разработки создаёт проект, обсчитывает первоначальные характеристики системы. Если это совпадает с ожиданиями клиента, то он платит за разработку и разрабатывается полноценный проект. Обычным условием проекта является наличие альтернатив на все узлы вентиляционной системы, которые стоят от 1 % от суммы проекта. При расчёте стоимости рассчитывается стоимость монтажа объекта и стоимость вложений в объект при сроке службы до капитального ремонта протяжённостью 10 лет. При работе могут использоваться собственные разработки элементной базы и продукция сторонних производителей.
Управленческий учёт производства осуществляется по выполненным работам на квадратный метр помещения. Цена, выставляемая за выполнение работ складывается из трёх частей: стоимость монтажной схемы 75 руб/м2, стоимость выполнения проекта 250 руб/м2, стоимость комплекса монтажа 200 руб/м2. Эта цена соответствует среднему уровню цен на рынке. При оказании комплексной услуги делается скидка в 5 %: при заказе полного цикла работ стоимость услуги составляет 500 руб/м2
Объём производимой продукции оцениваем в квадратных метрах. В 2007 году были выполнены работы на первом объекте общей площадью 140 м2. Сумма выручки по этим работам составила 23 800 000 руб. Планы на 2010 год составляем в соответствии с ростом спроса на рынке, рассчитывая стоимость работ по существующей средней цене 325 руб/м2 и средней площади объекта 1335,8 м2.
Таблица 1
Объём работ по направлению: разработка, поставка, монтаж в 2007 году и план на 2010 год
| Параметр | 2007 год (факт) | 2010 год (план) | ||||
| Объектов | м2 | тыс. руб | Объектов | м2 | тыс. руб | |
| Всего заказов | 53 | 70800 | 23002,5 | 159 | 212000 | 69000 |
| Полностью | 7 | 15700 | 7850,0 | |||
| Проект | 46 | 55100 | 15152,5 | |||
2. Поставка совместимых блоков и наборов устройств для вентиляции и кондиционирования в рамках проектов сторонних разработчиков. На 2007 год услуга составляла 8 % от оборота компании. На сегодня это направление также развилось в полноценный сервис. Отдел разработки по разработанному проекту подбирает и согласовывает с заказчиком элементную базу проекта. При отсутствии элементов собственного производства может заказываться продукция сторонних производителей, совместимая с проектом.
3. Управленческий учёт производства осуществляется как сумма поставленного товара и надбавка за услугу, которая составляет 10 % от стоимости заказа. Сумма выручки по этим работам составила 27 200 000 руб. Планы на 2010 год составляем в соответствии с ростом спроса на рынке, активизации деятельности партнёров в регионах и рассчитывая стоимость работ с помощью новой средней цены товара на 2010 год:
Формула 1. Прогноз цен на 2010 год:
, где:Ц2007 - цена товара на 2007 год;
- коэффициент, отражающий снижение цены на 18 % по состоянию на 2008 год. [7] В 2009 году цена практически не изменилась. 
- коэффициент, учитывающий годовую инфляцию в течение 2010 года в размере 12 %Таблица 2
Объём работ по направлению: заказы сторонних разработчиков в 2007 году и план на 2010 год
| Параметр | Ед. изм | 2007 год (факт) | 2010 год (план) |
| Годовая реализация продукции | Шт | 49793 | 169000 |
| Тыс. руб | 24 727 | 77 273 | |
| Цена | Руб | 49,66 | 45,51 |
| Надбавка за услугу | Тыс. руб | 2 473 | 7 727 |
| Итого обороты | Тыс. руб | 27 200 | 85 000 |
4. Основной продукцией предприятия с момента его основания являются блоки и узлы для создания систем вентиляции и кондиционирования. По состоянию на 2007 год продукция являлась основным направлением работы компании. Существует более сотни постоянных клиентов, которые обеспечивают работу компании, работа с ними давала 86 % оборота. Это направление оказалось наиболее подвержено влиянию кризисных явлений. Часть партнёров разорились или вышли из вентиляционного бизнеса. Спад составил около 25 %, стройки останавливались или сдавались с урезанными возможностями по вентиляции и кондиционированию. Но одновременно с этим наблюдается небольшой приток клиентов из более высокоценовых сегментов бизнеса. Эксперты предприятия считают, что этот приток примерно равен размеру инфляции.
5. Управленческий учёт производства ведётся через сумму поставленного товара. Планы на 2010 год составляем в соответствии с тем, что износ существующих систем и отложенная потребность в новых приведут к росту спроса на рынке. Для расчёта продаж используем среднюю цену товара на 2010 год (
Формула 1) 44,51 руб.
Таблица 3
Объём работ по основному производству в 2007 году и план на 2010 год
| 2007 год (факт) | 2010 год (план) | ||||
| Цена | Выпуск продукции | Цена | Выпуск продукции | ||
| Руб | шт | тыс. руб | руб | шт | тыс. руб |
| 49,66 | 6 301 | 312921 | 45,51 | 5900 | 270000 |
6. В рамках основной продукции предприятия в 2006 году было начато серийное производство центральных кондиционеров КЦКМ. Был разработан очень широкий размерный ряд систем кондиционирования разной производительности, который состоит из 20 моделей от КЦКМ-1,6 до КЦКМ-250. В соответствии со стратегией работы предприятия продукция выделена в самостоятельное направление работы. Несмотря на кризисные явления, эта продукция нашла своих клиентов.
7. Товар внутри категории сильно различается по цене, поэтому управленческий учёт производства ведётся только по сумме выручки от клиентов. Планы на 2010 год составляем в соответствии с тем, что существует потребность в такого рода системах, которая не может быть полностью удовлетворена импортёрами из-за разницы в цене. При этом конкурирующих российских производств такого оборудования в России сейчас нет и наши эксперты оценивают вероятность появления новых производств как исчезающее малую.