Это позволит не только привлечь в клуб побольше народа, но и проанализировать, какие услуги пользуются популярностью, протестировать работу техники.
Поскольку деньги на проект предстоит взять несколько раньше, чем ООО “Phantom” приступит к оказанию населению услуг, фактически погашать первый кредит придется не 5 лет, а 4 года 8 месяцев, второй же 4 года 11 месяцев.
Исходя из предполагаемой загруженности оборудования на 85% (17 компьютеров), при условии, что в среднем ежедневно с 22.00 до 8.00 6 компьютеров будут предоставляться пользователям по ночному пакету (120 рублей за один компьютер), остальные же 11 по льготному тарифу 22 рубля в час, а с 10.00 до 22.00 примерно 3 компьютера будут работать по дневному пакету (20 рублей в час), предположительно 2 компьютера будут отведены под работу с Интернетом (45 рублей/ч), а остальные будут стоить 30 рублей в час, ООО “Phantom” на 1 ноября 2005 года (за первые 8 месяцев работы) планирует получить следующий доход в рублях:
1. Предполагаемая выручка от реализации основных услуг – 2222400
2. Предполагаемая выручка от реализации дополнительных услуг: 180000
2.1. Подключение Flash-Rom к компьютеру администратора - 2400
2.2. Запись на R-CD клуба - 36000
2.3. Запись на R-CD, RW-CD клиента - 50400
2.4. Запись на 3,5’’ дискету клуба - 9600
2.5. Запись на 3,5’’ дискету клиента - 36000
2.6. Услуги принтера - 9600
2.7. Услуги сканера – 36000
Таким образом, валовая выручка на указанную ранее дату составит 2402400 рублей.
Планируемые затраты предприятия на финансово-хозяйственную деятельность за год представлены в Таблице 11.
Таблица 11
Годовые затраты на предпринимательскую деятельность, без учета погашения кредита.
| Структура затрат | Сумма в рублях | |
| 1. | Расходы на оплату труда | 650440 |
| 2. | Расходы на электроэнергию | 259673 |
| 2.1 | Осветительные приборы | 52122 |
| 2.2 | Компьютер администратора | 9590 |
| 2.3 | Игровые компьютеры | 149431 |
| 2.4 | Кондиционер | 48530 |
| 3. | Амортизация основных средств | 626887 |
| 3.1 | Компьютерного оборудования | 278110 |
| 3.2 | Мебели офисной | 7204 |
| 3.3 | Диванной мебели | 5085 |
| 3.4 | Кондиционера | 15720 |
| 3.5 | Здания | 320768 |
| 4. | Оплата услуг Интернета | 43896 |
| 5. | Коммунальные услуги | 62000 |
| 6. | Непредвиденные расходы | 10000 |
| 7. | Налоговые платежи | 259674 |
| Итого: | 1912570 |
Таблица 12
Затраты клуба за 8 календарных месяцев
| Структура затрат | Сумма в рублях | |
| 1. | Платежи по кредитам | 1059820 |
| 1.1. | Сумма погашенного кредита | 529910 |
| 1.2. | Проценты за пользование кредитом | 529910 |
| 2. | Расходы на оплату труда | 433627 |
| 3. | Расходы на электроэнергию | 173115 |
| 3.1 | Осветительные приборы | 34748 |
| 3.2 | Компьютер администратора | 6393,3 |
| 3.3 | Игровые компьютеры | 99621 |
| 3.4 | Кондиционер | 32353 |
| 4. | Амортизация основных средств | 417925 |
| 4.1 | Компьютерного оборудования | 185407 |
| 4.2 | Мебели офисной | 4802,7 |
| 4.3 | Диванной мебели | 3390 |
| 4.4 | Кондиционера | 10480 |
| 4.5 | Здания | 213845 |
| 5. | Оплата услуг Интернета | 29264 |
| 6. | Коммунальные услуги | 41333 |
| 7. | Непредвиденные расходы | 6666,7 |
| 8. | Налоговые платежи | 144144 |
| Итого: | 2305895 |
Сопоставив доходную и расходную части проекта по истечении 8 календарных месяцев функционирования клуба, получается, что чистая прибыль компании составляет 96505 рубля или 4% от валовой выручки. Другими словами рентабельность продаж за этот период должна быть не менее 4%. Полученную сумму в размере 96505 рубля планируется направить в резервный фонд на случай невозможности покрытия затрат в будущем. С 1 ноября 2005 года платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” предполагается осуществлять ежемесячно исходя из ставки 20 % годовых. Так, за последующие 3 месяца платежи по данному кредиту составят 236254. Помимо всего прочего Валовая выручка клуба за этот период запланирована в размере 1444120 рублей, который должен быть обеспечен увеличением загрузки оборудования и повышением выручки от дополнительных видов работ за счет растущей популярности клуба.
На 1 февраля 2006 года будет наблюдаться следующая картина понесенных расходов:
1. Платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” – 236254 рубля;
2. Платежи по кредиту “Камчатпрофитбанка” – 804296 рублей;
3. Общехозяйственные расходы – 499871 с учетом налоговых вычетов.
Таким образом, покрыть текущие расходы за счет выручки от реализации услуг не получится, в связи с чем придется задействовать резервный фонд предприятия, после чего в нем останется 204 рубля.
Финансовый результат работы клуба за первый год представлен в Таблице 13
Таблица 13
Прибыль и убытки ООО «Phantom» за первый год
| № | Наименование статьи | Сумма, руб. |
| 1 | Выручка от основной деятельности | 3377696 |
| 2 | Выручка от дополнительной деятельности | 950198 |
| 3 | Валовая выручка | 4327894 |
| 4. | Платежи по кредитам | 2237972 |
| 5. | Расходы на оплату труда | 650440 |
| 6. | Расходы на электроэнергию | 259673 |
| 7. | Амортизация основных средств | 626887 |
| 8. | Оплата услуг Интернета | 43896 |
| 9. | Коммунальные услуги | 62000 |
| 10. | Непредвиденные расходы | 10000 |
| 11. | Налоговые платежи | 259674 |
| 12. | Всего расходов: | 4150542 |
| Чистая прибыль | 177352 |
Просчитав соотношение чистой прибыли предприятия к его валовой выручке, мы получим рентабельность продаж, равную 4%.
С целью ее увеличения, по истечении года успешной работы, в случае существования стабильного спроса на услуги клуба, обеспечивающего неплохой уровень доходности, ООО “Phantom” планирует произвести увеличение цен до следующего уровня:
Стоимость услуг компьютерного клуба «Phantom» на 1 марта 2006 года
| Наименование услуг | Цена |
| 1 час игры с 10.00 до 22.00 (Ежедневно) | по 35 руб. |
| Пакет 3 часа и более с 10.00 до 22.00 (Ежедневно) | по 23 руб. |
| 1 час работы на ПК с 22.00 до 8.00 | по 26 руб. |
| Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) | 140 руб. |
| 1 час (10 Мб трафика) работы на ПК c Интернетом с 9.00 до 8.00 (Ежедневно) | по 55 руб. |
| Каждый следующий Мб трафика | 5 руб. |
Дополнительные услуги:
| Наименование услуг | Цена |
| Подключение Flash-ROM к компьютеру администратора | 35 руб. |
| Запись на R-CD клуба + вкладыш * | 60 руб. |
| Запись на R-CD, RW-CD клиента | 35 руб. |
| Запись на 3,5’’ дискету клуба | 23 руб. |
| Запись на 3,5’’ дискету клиента | 18 руб. |
| Печать листа на принтере в черно-белом формате | 5 руб. |
| Услуги сканера (1 страница) | 15 руб. |
В этом случае, исходя из девяностопроцентной загруженности оборудования днем и семидесятипятипроцентной – ночью, предполагаемая выручка за второй финансовый год по основному виду деятельности составит: 3547800 рублей. Планируемый итог работы предприятия за второй год представлен в Таблице 14
Таблица 14
Прибыль и убытки ООО «Phantom» за второй год
| № | Наименование статьи | Сумма, руб. |
| 1 | Выручка от основной деятельности | 3547800 |
| 2 | Выручка от дополнительной деятельности | 1033885 |
| 3 | Валовая выручка | 4581685 |
| 4. | Платежи по кредитам | 1550241 |
| 5. | Расходы на оплату труда | 650440 |
| 6. | Расходы на электроэнергию | 255966 |
| 7. | Амортизация основных средств | 626887 |
| 8. | Оплата услуг Интернета | 43896 |
| 9. | Коммунальные услуги | 84000 |
| 10. | Непредвиденные расходы | 10000 |
| 11. | Затраты на приобретение лицензии на ПО | 14700 |
| 12. | Затраты на покупку компьютерных игр | 45000 |
| 13. | Прочие расходы | 104070 |
| 14. | Налоговые платежи | 274901 |
| 12. | Всего расходов: | 4150542 |
| Чистая прибыль | 971584 |
Предполагаемую чистую прибыль за второй финансовый год, как и за все последующие, планируется распределить следующим образом: 70% - поделить между учредителями Общества пропорционально их долям в уставном капитале, а оставшиеся 30% отправить в резервный фонд. При поддержании выручки от реализации услуг на данном уровне (4581685 рублей) за последующий отчетный период компьютерный клуб “Phantom” понесет следующие расходы и получит следующие доходы:
Таблица 15
Прибыль и убытки ООО «Phantom» за третий год
| № | Наименование статьи | Сумма, руб. |
| 1 | Выручка от основной деятельности | 3547800 |
| 2 | Выручка от дополнительной деятельности | 1033885 |
| 3 | Валовая выручка | 4581685 |
| 4. | Платежи по кредитам | 1363828 |
| 5. | Расходы на оплату труда | 650440 |
| 6. | Расходы на электроэнергию | 255966 |
| 7. | Амортизация основных средств | 626887 |
| 8. | Оплата услуг Интернета | 43896 |
| 9. | Коммунальные услуги | 84000 |
| 10. | Непредвиденные расходы | 10000 |
| 11. | Затраты на приобретение лицензии на ПО | 14700 |
| 12. | Затраты на покупку компьютерных игр | 45000 |
| 13. | Прочие расходы | 104070 |
| 14. | Налоговые платежи | 274901 |
| 12. | Всего расходов: | 3473688 |
| Чистая прибыль | 1107997 |
В конце третьего года работы ООО планируется вновь увеличить цены на 15% и повысить заработную плату работников на 33,5%. Месячные расходы на оплату труда за четвертый финансовый год представлены в Таблице 16.