Бізнес-план Приватного підприємства Універсам Енергетик (стр. 2 из 2)

Фінансовий план

За економічною класифікацією витрати поділяються на постійні і змінні.

До постійних витрат ми віднесли:

· Оренда приміщення: за 1 м² – 120грн (120грн.*500 м²=60000грн.);

· Ремонт (5000грн./міс.);

· Експлуатаційні витрати (10000грн.);

· Амортизаційні відрахування (4000грн.);

До змінних витрат ми відносимо:

· Оплата праці (44765грн./міс.);

· Матеріальні витрати:

1. Закупка торговельного обладнання:

a. холодильники – 10шт.*10000грн.=100000грн.

b. вітрини – 5шт.*5000грн.=25000грн.

c. прилавки – 5шт.*8000грн.=40000грн.

d. касові апарати – 5шт.*3000грн.=15000грн.

2. Офісне обладнання – 30000грн.;

3. Офісна мебель – 25000грн.;

4. Автомобіль ГАЗ-3110 – 45000грн.;

1) Витрати на рекламу (5760грн./міс.);

2) Закупівля товарів 1-й раз: харчові продукти, господарчі товари та побутові прилади складає – 350000грн., а наступні рази ми будемо витрачати приблизно 100000грн./міс. тому, що для початку роботи універсаму потрібно було закупити вище наведені товари. З кожним наступним місяцем проводилася додаткова закупка товарів.

Змінні витрати за перший місяць складатимуть 635760грн.

Постійні – 69000грн.

Змінні + постійні за перший місяць =635760грн.+ 69000грн.=704760грн.

За кожен наступний загальні витрати будуть змінюватись, суми наведенні в таблиці.

1. Розрахунок загальних витрат

Стаття витрат	Обсяг витрат, грош.од.
	І-й плановий рік				ІІ плановий рік	ІІІ плановий рік
	І	ІІ	ІІІ	ІV
							ПОСТІЙНІ ВИТРАТИ:
Оренда приміщення	50000	50000	50000	50000	200000	200000
експлуатаційні витрати	10000	10000	10000	10000	40000	40000
амортизаційні відрахування	4000	4000	4000	4000	16000	16000
ремонт	5000	5000	5000	5000	20000	20000
РАЗОМ	69000	69000	69000	69000	276000	276000
ЗМІННІ ВИТРАТИ:
оплата праці робітників	44765	44765	44765	44765	179060	179060
матеріальні витрати	280000	-	-	-	10000	10000
позареалізаційні витрати (витрати на рекламу)	5760	4080	2160	2160	12000	10000
закупівля товарів	350000	100000	100000	100000	450000	500000
РАЗОМ	635760	148845	146925	146925	641060	689060
СУКУПНІ ВИТРАТИ	704760	217845	215925	215925	1017060	1065060

2. Ціни встановлені аналогічно до цін конкурентів.

Розрахунок прибутку за квартал:

Дохід в 1-й квартал складатиме, приблизно, 226800грн., якщо припустити, що кожний клієнт нашого універсаму купить товару на суму 18,5грн.

Далі дохід буде зростати відповідно до кількості покупців та обсягу продажу товарів:

2-й кв. 280500грн.

3-й кв. 305000грн.

4-й кв. 412200грн.

Дохід – Витрати = Прибуток

226800грн. – 704760грн. = -477960грн.

280500грн. – 217845грн. = 62655грн.

305000грн. – 215925грн. = 89075грн.

412200грн. – 215925грн. = 196275грн.

Валові доходи в першому кварталі наступного року склали 232000грн.

3. Розрахунок точки беззбитковості.

ТБ = -477960+62655+89075+196275+232000=102045грн.

У першому кварталі наступного року ми виходимо на точку беззбитковості тому, що наші доходи дорівнюють нашим витратам,цим самим ми зможемо втриматися на досить високому рівні.

Ризики

Ризики, які можуть виникнути в процесі діяльності нашого універсаму:

1) економічні:

- відкриття конкурентами аналогічного підприємства неподалік від нашого, що призведе до гострої конкуренції, а це, в свою чергу, впливатиме на рівень доходу;

- низька матеріально-технічна база, яка може не забезпечити потреб наших клієнтів.

2) політичні та законодавчі фактори:

- зміни в законодавстві щодо діяльності підприємств аналогічного профілю;

- рекламна діяльність наших “великих” конкурентів, що впливатиме на зниження попиту саме на наші послуги.

3) соціальні та демографічні фактори:

- зміна чисельності наших потенційних клієнтів, як наслідок – можливе зниження іміджу нашого універсаму.

4) неякісне планування бізнесу:

- недотримання контролю за поставленими цілями:

· невміння організувати роботу колективу та невміння привабити клієнтів,

· доставка неякісних товарів;

· завищенні ціни на товари та послуги, що в свою чергу може призвести до зменшення кількості клієнтів.

Заходи, які ми плануємо виконати для подолання можливих ризиків:

· вивчення ринку, тобто з’ясування питань: чи вигідно створювати підприємство саме такого профілю та чи доцільно це робити саме в цьому місці?

· вивчення клієнтів, зокрема їх платоспроможності;

· вивчення можливих конкурентів;

· ефективне стимулювання діяльності працівників, від яких певною мірою залежить зниження ступеня ризиків;

· поліпшення якості наданих послуг клієнтам;

· планування і розробка способів функціонування підприємства в умовах пошуку альтернативних постачальників товарів;

· розробка низки засобів перестрахування;

· створення фінансових резервів.

М.П.