- музей (союз ветеранов);
- бюро эстетики.
В ведомстве начальника юридического отдела находится юридический отдел.
Производственно-экономические характеристики ОАО «Автосельмаш» с точки зрения выполнения производственной программы представлены в таблице 1.
Таблица 1 — Анализ выполнения производственной программы на предприятии
| Показатели | 2000 год | 2001 год | Отклонение от плана | ||
| План | Факт | Абсолютное (гр. 4 - гр.3) | Относительное, % (гр. 4/гр. 3 – 1)*100% | ||
| Валовый оборот | 67720 | 107039 | 110803 | +3764 | +3,5 |
| Внутренний оборот | 1735 | 1670 | 1865 | +195 | +11,7 |
| Валовая продукция | 65985 | 106369 | 108938 | +2569 | +2,4 |
| Изменение остатков незавершенного производства | 678 | 841 | 2058 | +1217 | +144,7 |
| Товарная продукция | 65307 | 104528 | 106880 | +2352 | +2,2 |
| Реализованная продукция | 80445 | 107906 | 109647 | +1741 | +1,6 |
| Материальные затраты в составе товарной продукции | 31787 | 50520 | 47342 | -3178 | -6,3 |
| Нормативно-чистая продукция | 17152 | 27454 | 33749 | +6295 | +22,9 |
В 2001 году фактические значения таких показателей, как валовый оборот, внутренний оборот, валовая продукция, товарная продукция, нормативно-чистая продукция превысили плановые, тогда как фактические материальные затраты в составе товарной продукции на 3178 тыс. руб. меньше запланированных. Это свидетельствует о том, что производственная программа на 2001 год была практически выполнена.
Рациональное использование оборотных средств влияет на основные показатели хозяйственной деятельности промышленного предприятия : на рост объёма производства , снижение себестоимости продукции , повышение рентабельности предприятия . Анализ использования оборотных средств приведен в таблице 2.
Таблица 2 — Анализ использования оборотных средств
Показатели | План | Факт | Абсолютное отклонение от плана | Степень выполнения плана, % |
| Среднегодовые остатки нормируемых оборотных средств, тыс. руб. | 3958 | 3698 | -260 | 93,43 |
| Объем реализованной продукции, тыс. руб. | 107906 | 109647 | +1741 | 101,6 |
| Коэффициент загрузки средств в обороте, руб. (стр.1/стр.2) | 0,04 | 0,03 | -0,01 | 75,0 |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, раз (стр.2/стр.1) | 27,3 | 29,7 | +2,4 | 108,8 |
| Длительность одного оборота, дни (365/стр.4) | 13 | 12 | -1 | 0,92 |
| Сумма высвобожденных (дополнительно привлеченных) средств по сравнению с планом (стр.5 гр. 4*стр.2 гр. 2/365) | Х | 276,3 | Х | Х |
Из таблицы 2 видно, что фактическая величина среднегодовых остатков нормируемых оборотных средств составила 93,43% от плановой; объем реализованной продукции превысил план на 1741 тыс. руб.; фактический коэффициент оборачиваемости оборотных средств на 2,4 раза больше планового. Сумма высвобожденных средств по сравнению с планом составила 276,3 тыс. руб.
Производственно-экономические характеристики предприятия с точки зрения производительности труда и заработной платы, а также их анализ представлены в таблице 3.
Таблица 3 — Анализ производительности труда и заработной платы
| Показатели | Отчетный год | Степень выполнения плана, % | Отклонение от плана | ||
| План | Факт | Абсолютное | Относительное, % | ||
| Товарная продукция, тыс. руб. | 104528 | 106880 | 102,3 | +2352 | +2,3 |
| Среднегодовая численность ППП, чел. | 1284 | 1284 | 100 | — | — |
| Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. (стр.1/стр.2) | 81,4 | 83,2 | 102,2 | +1,8 | +2,2 |
| Годовой фонд заработной платы ППП, тыс. руб. | 23300 | 23592 | 101,3 | +2,9 | +1,3 |
| Среднемесячная заработная плата на одного работающего, руб. | 1512 | 1531 | 101,2 | +19,0 | +1,2 |
Исходя из данных таблицы 3, можно сказать, что в 2001 году относительные отклонения от плана таких показателей, как среднегодовая выработка на одного работающего, годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, среднемесячная заработная плата на одного работающего являются положительными, что свидетельствует о перевыполнении плана по этим показателям.
Анализ себестоимости продукции по статьям калькуляции представлен в таблице 4.
Таблица 4 — Анализ себестоимости продукции (работ, услуг) по статьям калькуляции
тыс. руб.
| Показатели | Отчетный год | Степень выполнения плана, % | Отклонение от плана | ||
| План | Факт | Абсолютное | Относительное, % | ||
| Сырье и материалы | 22455 | 20510 | 91,3 | -1945 | -18,7 |
| Возвратные отходы | 868 | 562 | 64,7 | -306 | -35,3 |
| Покупные изделия и полуфабрикаты | 25904 | 24431 | 94,3 | -1473 | -5,7 |
| Топливо и энергия на технологические цели | 3029 | 2963 | 97,8 | -66 | -2,2 |
| Итого: материальные затраты (стр.1-стр.2+стр.3+стр.4) | 50520 | 47342 | 93,7 | -3178 | -6,3 |
| Затраты на оплату труда основных рабочих (включая налог на ФОТ) | 3187 | 3151 | 98,9 | -36 | -1,1 |
| Отчисления на социальные нужды | 856,0 | 851,0 | 99,4 | -5 | -0,6 |
| Итого: расходы на оплату труда (стр.6+стр.7) | 3187 | 3151 | 98,9 | -36 | -1,1 |
| Общепроизводственные расходы | 26570 | 26221 | 98,7 | -349 | -1,3 |
| Общехозяйственные расходы | 19966 | 19787 | 99,1 | -179 | -0,9 |
| Потери от брака | 67,0 | 343 | 511,9 | +276 | +411,9 |
| Итого: производственная себестоимость(стр.5+стр.8+стр.9+стр.10+стр.11) | 100310 | 96844 | 96,5 | -3466 | -3,5 |
| Коммерческие расходы | 920 | 730 | 79,3 | -190 | -20,7 |
| Итого: полная себестоимость (стр.12+стр13) | 101230 | 97574 | 96,4 | -3656 | -3,6 |
В отчетном году расходы по всем статьям, за исключением потерь от брака, не превысили плановые нормы, что привело к снижению полной себестоимости на 3656 тыс. руб.