В связи с тем, что предприятие относится к сфере обслуживания, проектируется режим работы для административно-управленческого персонала с 9.00. до 20.00. Для обслуживающего персонала - посменно.
Характер работы обуславливает следующие квалифицированные требования к работникам:
Администратор - образование высшее с опытом работы в сфере обслуживания.
Главный бухгалтер - образование высшее экономическое, умение работать на персональном компьютере, опыт работы.
Повар - 5 разряд
Бармен - образование средне специальное, опыт работы.
Официант - умение работать в сфере обслуживания, желательно знание языков.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
Для определения полезного фонда рабочего времени работы одного работника, необходимо составить баланс рабочего времени одного работника.
| Показатели | Всего | 1 кв. | 2 кв. | 3. кв. | 4 кв. |
| Календарный фонд времени. В т.ч. Праздничные; Выходные. | 366 8 85 | 91 2 21 | 91 2 25 | 92 2 20 | 92 2 19 |
| 2. Номинальный фонд времени, дней | 273 | 68 | 64 | 70 | 71 |
| 2. Неявки, дней В т.ч. Отпусков; Прогулов; Простоев | 31,2 30 0,7 0,5 | 0,3 - 0,2 0,1 | 0,3 - 0,3 - | 30,4 30 - 0,4 | 0,2 - 0,2 - |
| 3. Число фактических рабочих дней | 241,8 | 90,7 | 90,7 | 61,6 | 91,6 |
| 4. Средне плановая продолжительность рабочего дня | 7,67 | ||||
| 5. Потери в связи с сокращением длительности рабочего дня | 0,05 | 0,01 | 0,01 | 0,02 | 0,01 |
| 6. Средне фактическая продолжительность рабочего дня | 7,62 | ||||
| 7. Полезный фонд времени работы, ч | 1842,5 | ||||
Таблица 2.3.2. Баланс рабочего времени одного работника
Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается:
Календарный фонд рабочего времени - праздничные - выходные = 366-8-85=273 дня.
Число фактических рабочих дней рассчитывается:
Номинальный фонд времени - неявки = 273-31,2=241,8
Средне фактическая продолжительность рабочего дня определяется следующим образом: от средне плановой продолжительности рабочего дня вычитаются потери в связи с сокращением длительности рабочего дня, следовательно, 7,67-0,05=7,62.
Полезный фонд рабочего времени равен: Средне фактическая продолжительность рабочего дня, умноженная на число фактических рабочих дней. 7,62*241,8=1842,5.
Баланс рабочего времени работника заполняется поквартально и суммируется по каждому из показателей как годовое значение.
Плановый фонд рабочего времени находится в пределах требований трудового законодательства.
Таблица 2.3.3. заполняется на основании расчетов таблицы 2.3.1.
| Категории работников | 2004 | 2005 | 2006 | |||||
| Потребность, чел | Среднгодов. З/п, грн | Затраты на з/п, грн | Начисле-ния на з/п, грн | Затраты на з/п, грн | Начисле-ния на з/п, грн | Затраты на з/п, грн | Начисле-ния на з/п, грн | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1.Административно-управленческая служба | 3 | 12000 | 36000 | 13860 | 36720 | 14137,2 | 37440 | 14399 |
| 2. Служба общественного питания | 8 | 5550 | 44400 | 17094 | 45288 | 17435,88 | 46176 | 17777,76 |
| 3. Вспомогательн. служба | 5 | 2880 | 14400 | 5544 | 14688 | 5654,88 | 14976 | 5765,76 |
| Итого | 16 | 94800 | 36498 | 96696 | 37227,96 | 98592 | 37942,52 | |
Таблица 2.3.3. Потребность в персонале и заработной плате
Размер заработной платы на 2005, 2006 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен - 1,02; 1,04.
| Должность | Число работников, чел | Затраты на заработную плату, грн. | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | ||
| 1. Административ-но-управлен-ческая служба | ||||
| Исполнитель-ный директор Администра-тор Главный бухгалтер | 1 1 1 | 12000 12000 12000 | 12240 12240 12240 | 12480 12480 12480 |
| Итого | 3 | 36000 | 36720 | 37440 |
| 2. Служба общественного питания | ||||
| Повар Бармен Официант | 2 2 4 | 16800 10800 16800 | 17136 11016 17136 | 17472 11232 17472 |
| Итого | 8 | 44400 | 45288 | 46176 |
| 3. Вспомогатель-ная служба | ||||
| 1. Горничная 2. Завхоз 3. охранник | 2 1 2 | 7200 2400 4800 | 7344 2448 4896 | 7488 2496 4992 |
| Итого | 5 | 14400 | 14688 | 14976 |
| Всего | 94800 | 96696 | 98592 | |
Таблица 2.3.4. Затраты на заработную плату
2.4. Финансовый план
Составление финансового плана каждое предприятие осуществляет самостоятельно по установленной форме, включающей 5 разделов:
Прогноз объема реализации;
2. Баланс денежных поступлений и затрат;
3 Таблица доходов и расходов;
4.Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия;
5.Расчет точки безубыточности.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной математической модели.
| Показатели | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| Рост рынка в процентах к предыдущему периоду | Максимальный | 30 | 50 | 100 | 50 | 21 | 19 | 17 | 16 |
| Средний | 15 | 35 | 85 | 35 | 17 | 14 | 13 | 11 | |
| Минимальный | 10 | 30 | 80 | 30 | 10 | 0 | 0 | 0 | |
| Доля рынка, % | Максимальный | 5 | 7 | 10 | 11 | 30 | 50 | 80 | 100 |
| Средний | 3 | 5 | 9 | 10 | 20 | 30 | 40 | 50 | |
| Минимальный | 1 | 2 | 5 | 8 | 10 | 15 | 17 | 18 | |
| Прогнозируе-мое кол-во проведенных к/дней | Максимальный | 150 | 130 | 270 | 160 | 700 | 710 | 720 | 750 |
| Средний | 143 | 125 | 260 | 150 | 670 | 680 | 685 | 690 | |
| Минимальный | 130 | 100 | 240 | 110 | 630 | 650 | 655 | 657 | |
| Прогнозируе-мый объем реализации продукции (в баре), тыс. грн. | Максимальный | 60 | 59 | 59,5 | 61 | 245 | 250 | 310 | 350 |
| Средний | 45 | 45,3 | 44,5 | 46 | 188 | 190 | 193 | 195 | |
| Минимальный | 30 | 25 | 26 | 28 | 120 | 124 | 127 | 127,5 | |
| Прогнозируе-мый объем реализации прочих услуг, тыс. грн. | Максимальный | 20 | 21 | 19,5 | 22 | 88 | 86 | 90 | 91 |
| Средний | 18 | 18,5 | 19 | 20 | 79 | 82 | 83,5 | 84 | |
| Минимальный | 16 | 15 | 15,5 | 16,5 | 64 | 65 | 64,5 | 67 | |
Таблица2.4.1. Прогноз объема реализации
Все расчеты в таблице 2.4.1. проводились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2.4.2.
В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию и услуги.
| Показатели | 2004 | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Кол-во провед. к/дней | Объем, к/дн | 60 | 40 | 43 | 20 | 35 | 70 | 85 | 90 | 85 | 60 | 45 | 45 |
| Цена, грн. | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 700 | 700 | 700 | 600 | 500 | 500 | 500 | |
| Издержки, грн./к/дн. | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
| НДС, грн/к/дн. | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Бар/ ресторан | Объем реализации тыс. грн. | 17 | 13 | 15 | 15,3 | 14 | 16 | 20 | 15 | 9,5 | 12 | 15 | 19 |
| Издержки, тыс.грн. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| НДС, тыс. грн. | 3,4 | 2,6 | 3 | 3,06 | 2,8 | 3,2 | 4 | 3 | 1,9 | 2,4 | 3 | 3,8 | |
| Прочие услуги | Объем, реализ., тыс.грн. | 1,5 | 1,6 | 1,3 | 1,5 | 1,6 | 1,9 | 2 | 2 | 1,8 | 1,7 | 1,6 | 1,5 |
| Издержки, тыс. грн. | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | |
| НДС, тыс.грн. | 0,3 | 0,32 | 0,26 | 0,3 | 0,32 | 0,38 | 0,4 | 0,4 | 0,36 | 0,34 | 0,32 | 0,3 | |
| Сводные показате-ли | Выручка от реали-зации, тыс. грн | 48,5 | 34,6 | 38,1 | 26,8 | 33,1 | 66,9 | 81,5 | 80 | 62,3 | 43,7 | 39,1 | 43 |
| Издержки тыс. грн. | 23,6 | 17,6 | 18,5 | 11,6 | 16,1 | 26,6 | 31,1 | 32,6 | 31,1 | 23,6 | 19,1 | 18,9 | |
| НДС, тыс. грн. | 10,3 | 6,92 | 7,56 | 5,36 | 6,62 | 10,58 | 12,9 | 12,4 | 10,76 | 8,74 | 7,82 | 8,6 | |
| Прибыль, тыс. грн. | 14,67 | 10,08 | 12,04 | 9,84 | 10,38 | 29,74 | 37,5 | 35 | 20,44 | 15,36 | 12,18 | 15,5 | |
Таблица 2.4.2. План доходов и расходов на 2004 год