План грошових надходжень і виплат (обігу готівки) швейного цеха ВП «ХАЕС» на 2008– 2009 рр.,гривень
| Показник | 2008рік | Усьогоза рік | 2009 рік | Усьогоза рік | ||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||
| А. Наявність коштів на початок періоду | 18257,1 | 37104,65 | 73583,4 | 88858,03 | 217803,18 | 63378,28 | 51922,97 | 27996,98 | 25254,52 | 168552,75 |
| Б. Грошові надходження – усього | 149620 | 149550,5 | 149701,8 | 149477,5 | 598349,8 | 151373,41 | 152431,65 | 152245,45 | 153461,26 | 609511,77 |
| зокрема:виторг від продаж | 149620 | 149550,5 | 149701,8 | 149477,5 | 598349,8 | 151373,41 | 152431,65 | 152245,45 | 153461,26 | 609511,77 |
| позика | ||||||||||
| інші надходження | ||||||||||
| В. Грошові платежі на сторону – усього | 61763,8 | 59751,4 | 49700,9 | 49633,5 | 220849,6 | 50739,5 | 50970,2 | 51090,3 | 51357,2 | 204157,4 |
| зокрема:купівля товарів | 35337,6 | 35341,9 | 35374,8 | 35307,4 | 141361,7 | 34980,8 | 35211,5 | 35331,6 | 35598,5 | 141122,4 |
| заробітна плата | 10395 | 10395 | 10395 | 10395 | 41580 | 11434,5 | 11434,5 | 11434,5 | 11434,5 | 45738 |
| нарахування та податки на з/п | 3898,1 | 3898,1 | 3898,1 | 3898,1 | 15592,5 | 4287,9 | 4287,9 | 4287,9 | 4287,9 | 17151,8 |
| реклама | 33 | 33 | 33 | 33 | 132 | 36,3 | 36,3 | 36,3 | 36,3 | 145,2 |
| купівля машин та устаткування | ||||||||||
| виплата боргу та відсотків | 12100 | 10083 | 22183 | |||||||
| Г. Чистий потік готівки | 87856,2 | 89799,1 | 100000,9 | 99844,0 | 377500,2 | 100633,9 | 101461,4 | 101155,1 | 102104,0 | 405354,4 |
| Д. Готівкові грошові кошти на кінець місяця | 106113,3 | 126903,7 | 173584,3 | 188702,0 | 595303,4 | 164012,2 | 153384,4 | 129152,1 | 127358,5 | 573907,2 |
Дані про загальний обсяг наданих послуг використані для складання планів доходів і витрат створення швейного цеха ВП «ХАЕС» за відповідні роки його функціонування. Рентні платежі не сплачуються, оскільки вони сплачуються самим підприємством.Як видно з таблиці 7.4 в 2007 році валовий прибуток очікується у розмірі 663410,2 грн., а чистий прибуток – 176581,12.. За умови збереження дохідності, чистий прибуток має становити: у 2008 році – 446229грн., у 2009 році – 489594,45 грн. У 2009 році передбачається підвищення цін на матеріальні витрати, у зв’язку з інфляцією, в результаті чого необхідно буде збільшити ціну на послуги, а також можливе різке зростання конкуренції, що може призвести до зменшення попиту. Однак, з іншої сторони прибутковість діяльності швейного цеха може бути стабільною, якщо значно збільшиться кількість покупців.
Підприємство ВП «ХАЕС» вкладає 365810 грн. на створення швейного цеха.Визначення точки безбитковості реалізованого обсягу послуг базується за такими вихідними даними ( табл. 7.4):
обсяг продукції Опр – 1023 шт.;
ціна за одиницю Цод – 112 грн.;
змінні поточні витрати Сзм – 111319,3 грн.;
постійні поточні витрати Спост – 7815,6 грн.
За розрахунковим методом точка беззбитковості пошиву спецодягу для оперативного персоналу обчислюватиметься так:
Тб = 7815,6 = 2442 шт.
112 - 111319,3/ 1023
Отже, розрахункова точка беззбитковості пошиття спецодягу для оперативного персоналу ВП “ХАЕС”становить 2442 шт.
Термін окупності інвестиційних ресурсів (365810 грн.)виходячи з відсотку за кредит (73162 грн.) і величини очікуваного чистого прибутку за перший рік функціонування швейного цеха (176581,12) становитиме:
Термін окупності = ((365810 + 73162)/176581,12) = 2,5 роки.
Таблиця 7.8.
Плановий баланс ВП «ХАЕС» на 2007 рік, тис. грн.
| АКТИВИ | |
| Поточні активи: | |
| Готівка | 695514 |
| Ринкові цінні папери | |
| Дебіторська заборгованість | |
| Матеріальні запаси | |
| Попередньо сплачені витрати | |
| Інші поточні активи | |
| Загальні поточні активи | 695514 |
| Постійні активи: | |
| Земля | |
| Будівлі та споруди (залишкова вартість) | |
| Нематеріальні активи за мінусом старіння | |
| Загальні постійні активи | |
| Загальні активи | |
| ПАСИВИ | |
| Поточні пасиви: | |
| Кредиторська заборгованість | |
| Заборгованість податковим органам | |
| Видатки, що нараховані до виплати | |
| Інші поточні пасиви | |
| Довгострокові пасиви: | |
| Векселі до оплати | |
| Кредити під заставу майна | 365810 |
| Інші довгострокові пасиви | |
| Загальні пасиви | |
| Зобов’язання перед власниками (акціонерами): | |
| Прості акції | |
| Привілейовані акції | |
| Нерозподілений прибуток | 176581,12 |
| Загальні зобов’язання перед власниками (акціонерами | |
| Загальні пасиви та зобов’язання перед власниками (акціонерами) |