Бизнес-план предприятия ОАО Житомирский молокозавод (стр. 5 из 5)
Финансовый план содержит три наиболее важных формы:
· отчет о прибылях и убытках;
· отчет о движении наличности;
· баланс предприятия.
Данные представлены за три года по кварталам. В таблице 12 представлен отчет о прибылях и убытках, в таблице 13 представлен отчет о движении наличности, агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период.
Таблица 12
| Наименование показателя | |||
| 2002 | 2003 | 2004 | |
| Выручка от реализации продукции (тыс. грн) | 2051,406 | 2137,5 | 2213,5 |
| Налог на добавленную стоимость | 341,901 | 356,25 | 368,916 |
| Акцизный сбор | - | - | - |
| Затраты на производство реализованной продукции | 1336,328 | 1369,46 | 1419,854 |
| В том числе: | |||
| материальные затраты | 953,771 | 986,905 | 1037,298 |
| заработанная плата | 23,513 | 23,513 | 23,513 |
| отчисления на соц. мероприятия | 8,817 | 8,817 | 8,817 |
| амортизация | 107,926 | 107,926 | 107,926 |
| ремонт оборудования | 38,95 | 38,95 | 38,95 |
| аренда оборудования | - | - | - |
| проценты по коммерческому кредиту | 180,0 | 180,0 | 180,0 |
| маркетинг | 22,8 | 22,8 | 22,8 |
| прочие затраты | 0,551 | 0,551 | 0,551 |
| Балансовая прибыль или убыток | 373,177 | 411,790 | 424,73 |
| Налог на прибыль | 111,953 | 123,537 | 127,419 |
| Чистая прибыль | 261,224 | 288,253 | 297,311 |
| В том числе % за долгосрочный кредит |
Таблица 13
| Наименование показателя | |||
| 2002 | 2003 | 2004 | |
| Приход | |||
| Получено от реализации, тыс. грн. | 2051,406 | 2137,5 | 2213,5 |
| Долгосрочный кредит | |||
| 2051,406 | 2137,5 | 2213,5 | |
| Расход | |||
| Производственные расходы | 1336,328 | 1369,46 | 1419,854 |
| Прочие расходы | 453,854 | 479,787 | 796,335 |
| 1790,182 | 1849,247 | 2216,189 | |
| Наличие денежных средств на начало периода | 1350 | 1611,224 | 1899,477 |
| Получено денежных средств | 2051,406 | 2137,5 | 2213,5 |
| Израсходовано денежных средств | 1790,182 | 1849,247 | 2216,189 |
| Наличие денежных средств на конец периода | 1611,224 | 1899,477 | 1896,788 |
В 2005 году будет возвращен кредит в размере 300 тыс. грн.
Агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период
| 2002 | 2003 | 2004 | |
| Актив | |||
| 1. Основные средства и другие необоротные активы, тыс. грн. | 1107 | 1107 | 1159 |
| 2. Запасы и затраты | 1382 | 1400 | 1422 |
| 3. Денежные средства, расчеты и прочие активы | 115 | 194 | 207 |
| Баланс | 2604 | 2701 | 2788 |
| 1. Источники собственных и приравненных к ним средств | 1870 | 2031 | 2076 |
| 2. Долгосрочные пассивы | - | - | - |
| 3. Расчеты и другие краткосрочные пассивы | 734 | 670 | 712 |
| 2604 | 2701 | 2076 | |
Теперь проанализируем безубыточность производства, то есть определим точку равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию.
Зпост=382556 грн.
Цр=4824 грн./т.
Зудпер=2242,8 грн./т.
Графический способ определения критического объема производства приведен на рисунке 2.
VI. Программа инвестирования
Для полной реализации проекта потребуется 1350 тыс. грн.
Из них:
850 тыс. грн. предполагается взять из нераспределенной прибыли прошлых лет;
200 тыс. грн. предполагается получить через выпуск прав на участие в капитале и прибыли предприятия, то есть акций;
300 тыс. грн. – путем получения займов в коммерческом банке под 60% годовых.
При этом срок окупаемости проекта – более 3 лет
Анализ суммарных доходов и расходов доказывает целесообразность осуществления проекта.
VII. Охрана окружающей среды
В современных условиях, характеризующихся стремительным ухудшением экологической обстановки, уменьшением запасов природных ресурсов, накоплением стрессовых факторов в основу деятельности компании все чаще кладется концепция социально-этического маркетинга. Вопросы охраны окружающей среды имеют исключительно большое значение. В процессе материального производства происходит загрязнение природных сфер различными токсичными отходами производства и вредными веществами. Экологическо-чистое производство становится на одно из первых мест по требованиям к предприятиям. Уменьшить загрязнения от производства и привести их к минимуму – одна из целей любого предприятия. Это вызывает необходимость разработки мероприятий по охране здоровья населения и окружающей среды.
Основными источниками загрязнения воздушного бассейна в молочной промышленности является производство сухого молока и молочных продуктов (сушильные установки, огневые калориферы); производство казеина; отделение мойки тары и оборудования, производство мороженого (печь для выпечки вафель); сыродельный отдел и другие.
На предприятии используется комплекс мероприятий по защите воздушного бассейна. Этот комплекс мероприятий включает:
· конструктивно-технологические мероприятия;
· рассеивание выбросов через высокие дымовые трубы;
· очистку вентиляционного воздуха, дымовых и технологических газов перед выбросом в атмосферу;
· контроль загрязнения атмосферы выбросами предприятия.
VIII. Показатели эффективности проекта
Ожидаемая прибыль предприятия от продаж составит:
Пр.=Vпр*(Цр-Сп);
где
Цр – цена реализации единицы (тонны) продукции;
Сп – полная себестоимость единицы (тонны) продукции;
Vпр – объем реализуемой продукции.
Пр.=425,25*(4824-3142)=715270,5 (грн.)
Экономическая эффективность капитальных вложений и производственных фондов:
Э=(Ц-С)/К;
где
К – сметная стоимость объекта;
Ц – годовой объем производства в стоимостном выражении;
С – себестоимость годового объема выпуска продукции;
Э=(2051,406-1336,328)/1350=0,534.
Показатель использования производственных фондов исчисляется, как отношение массы прибыли к среднегодовой стоимости производственных фондов:
Эпф=П/Ф;
где
П – годовой объем прибыли;
Ф – среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;
Эпф=715210,5/980000=0,7298.
Фондоотдача – выпуск продукции на одну гривну стоимости производственных фондов:
Фо=В/Ф;
где
В – объем выпущенной продукции за определенный период;
Ф – среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;
Фо=2051,406/980=2,0933.
Производственная мощность – максимально возможный годовой выпуск продукции:
М=П1*Н*П;
где
П1 – нормативная годовая производительность одной машины (агрегата);
Н – средний коэффициент перевыполнения норм;
П – число машин (агрегатов);
М=378000*1,01*2=763560 кг/год
Валовый оборот:
ВД=Vпр*Цр;
ВД=425250*4,824=2051406 (грн.);
Валовые издержки:
ВИ=Vпр*Сп;
ВИ=425250*3,142=1336135 (грн.)
Рентабельность собственного капитала:
Урк=(сумма прибыли/(основной + оборотный капитал))*100%;
Урк=(715270,5/2604000)*100%=27,47%.
Рентабельность производства:
Урп=(сумма прибыли/валовый оборот)*100%;
Урп=(715270,5/2051406)*100%=34,87%
Рентабельность продукции:
Урпр=(сумма прибыли/валовые издержки)*100%;
Урпр=(715270,5/1336135)*100%=53,53%.
Выводы
В процессе выполнения курсовой работы «Бизнес-план предприятия ОАО «Житомирский молокозавод»» были закреплены теоретические знания и получена возможность практически оценить организационные решения по осуществлению конкретных направлений деятельности будущего предприятия на конкретном рынке при существующих организационно-экономических условиях.
Бизнес-план – это документ, отражающий основные стороны деятельности предприятия:
· производственные;
· коммерческие;
· социальные;
Бизнес-план составляется на 2-3 года с разбивкой по годам. Составление бизнес-плана позволяет избежать возможных ошибочных решений из-за некомпетентности предпринимателя, соединить в единый процесс функционирования снабжение, производство, реализацию товара и развитие самой системы бизнеса.
Выполнение курсовой работы позволило овладеть субъективными элементами достижения предпринимательского успеха: стремление к обновлению продукции, технологии, организации управления производством, готовность идти на разумный риск, сопоставление затрат с результатами и создавать условия для успешной жизнедеятельности бизнеса предприятия
Литература
1. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. Перераб. И дополн. Изд. – М.:АОЗТ «Интерспект», «ИНФРА-М», 1995. – 528 с.
2. Бізнес-план, навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей / Укл. Є.М. Сич, О.М. Парубець – Чернігів: ЧТІ – 1996.- 38с. – Рос. мовою.
3. Бізнес-план підприємства. Методичні вказівки до курсової роботи з дисципліни “Основи бізнесу” для студентів економічних спеціальностей всіх форм навчання / Укл.: Сич Є.М., Гавриленко Н.І., Бутько Ю.В. – Чернігів: ЧТІ – 1998. – 53 с. – Рос. мовою.
4. Вольфганг Хойер. Как делать бизнес в Европе. – М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1991. – 253 с.
5. Генкин Б.М. Основы управления персоналом. – М.: Высшая школа. 1996. – 383с.
6. Дойл Д. Как создать предприятие. Руководство для менеджеров, вкладчиков, экономических служб. – Талин, 1991. – 101 с.
7. Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1990. – 736 с.
8. Пушкарук В.И. Частное предпринимательство. – Киев: ЧП «Влад и Влада», 1996. – 100с.
9. Руководство по подготовке бизнес-плана. Центр деловых и творческих инициатив «Мета». – К., 1992. – 43 с.
10. Скворцов Н.Н. Как разработать бизнес план предприятия. – К., 1994. – 96с.
11. Управление персоналом организации. Учебник под ред. А.Я. Кибанова – М.: ИНФРА-М,1997. – 510 с.
12. Хейне П. Экономический образ мышления. – Пер с англ. – М.: «Новости», 1991 – 704 с.
Источник: www.bipl.ru– Готовые бесплатные бизнес-планы для Вас