| Технико- экономические показателиФирма | Размеры в собранном виде, мм | Количество приспособле-ний, шт. | Вес, кг | Сложность сборки (в баллах, от 1 до 5) | Цена, руб. |
| Россия, «ТОР» | 90/75/120 | 5 | 30 | 4 | 2500 |
| Россия, ПО «Терминал» | 85/70/120 | 6 | 36 | 5 | 3600 |
| Россия, ПО «Мебель» | 92/72/115 | 6 | 37 | 5 | 3550 |
| Финляндия, «Юнсон» | 90/70/125 | 8 | 32 | 4 | 7200 |
| Германия, «КОМЕТ» | 90/75/120 | 7 | 35 | 4 | 7100 |
Представленные в таблице данные основаны на информации, полученной от фирм-производителей, а также от фирм, занимающихся поставкой импортных столов на российский рынок.
В соответствии с методикой оценки конкурентоспособности продукции был проведен анализ конкурентоспособности столов, в результате которого было определено, что столы, планируемые к производству фирмой «Дион», соответствуют техническому уровню зарубежных аналогов (по некоторым позициям превосходят их) и могут быть конкурентоспособны на российском рынке. Расчеты анализа представлены в таблице.
Таблица 3 Оценка конкурентоспособности продукции по параметричному индексу
| Параметры | Вес | 1 | 3 | 5 | 10 | 14 | 15 | 7 | 8 | 13 | 9 |
| Потребительские параметры | |||||||||||
| 1. Размеры | 0,5 | 2,3 | 1,45 | 1,57 | 1,6 | 1,2 | 1,8 | 0,8 | 1,5 | 0,77 | 2,5 |
| 2. Количество приспособлений | 0,5 | 0,5 | 1 | 0,5 | 1 | 1 | 0,5 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 3. Вес, кг | 0,5 | 1,49 | 1,46 | 1,4 | 1,4 | 1,1 | 1,5 | 1,07 | 1,32 | 1,14 | 1,5 |
| 4. Сложность сборки | 0,1 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 |
| 5. Материал | 0,1 | 2 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1 | 1 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1 |
| 6. Дизайн | 0,1 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1 |
| Сводный индекс по потребительским параметрам | Х | 1,51 | 1,34 | 1,32 | 1,41 | 1,12 | 1,39 | 0,99 | 1,7 | 0,98 | 1,79 |
| Экономические параметры | 1 | 3 | 1,51 | 1,6 | 1,15 | 1,53 | 2,14 | 1,64 | 1,89 | 1,48 | 2 |
| Сводный индекс по экономическим параметрам | Х | 3 | 1,51 | 1,6 | 1,15 | 1,53 | 2,14 | 1,64 | 1,89 | 1,48 | 2 |
| Интегральный показатель относительной конкурентоспособ-ности | Х | 0,5 | 0,9 | 0,83 | 1,23 | 0,73 | 0,65 | 0,6 | 0,9 | 0,66 | 0,86 |
Исходя из данных таблицы, интегральный показатель конкурентоспособности Кинт = показателю конкурентоспособности по техническим параметрам: показатель конкурентоспособности по экономическим параметрам, в нашем случае Кинт = 1,32 : 1,7 = 0,78, nаким образом этот показатель говорит о том, что продукция может быть конкурентоспособна на отечественном рынке.
План маркетинга
В результате проведения маркетингового исследования, а также используя результаты изучения деятельности фирм-производителей мебели наша фирма получила много полезной информации относительно поведения на рынке в планируемом году, которая выражена в следующих пунктах:
Ценообразование
Для проникновения на рынок необходима активная стратегия ценообразования. Поскольку распространение продукции планируется осуществлять в основном через посредников, возможна дифференциация цен в зависимости от величины партии изделий. Верхний предел цены составляет величину на 10% ниже цены изделий основного конкурента (ЗАО «ТОР», Москва). При этом в зависимости от вида поставки (в собранном или разобранном виде) используется шлейф цен, нижним пределом которого будет установленная минимальная цена.
Исходная цена может рассчитываться на основе издержек производства с учетом получения необходимой прибыли.
Цена = переменные издержки + постоянные издержки / объем продаж + предполагаемая прибыль.
Планируемая цена на компьютерные столы составит в среднем 1200 руб.
Схема распространения товаров
Предполагается распространение продукции через посредников. Планируется заключение договоров на дилерские услуги, в которых будут оговорены условия – объем поставки, сроки, уровень цен и т.д. Это может обеспечить ритмичность производства и сбыта продукции. Со склада предприятия продукция будет отгружаться на склад посредника посредством его транспорта.
Стимулирование сбыта
Реклама
Рекламную кампанию следует проводить по нескольким направлениям. Это прежде всего реклама в тематических и специальных изданиях, посвященных мебельному рынку. Также планируется участие во всевозможных выставках, рассылка рекламных материалов с использованием современных средств связи (например, рассылка по факсу рекламных предложений в офисы малых и средних фирм, которые являются наиболее перспективными покупателями).
Организация послепродажного обслуживания
Предусматривается сервисное обслуживание продаваемых изделий – бесплатная доставка потребителю, бесплатная сборка, годовая гарантия ремонта или замены изделия в случае обнаружения дефектов, а также возврат денег (по желанию клиента в случае наличия дефекта).
Формирование общественного мнения (главная задача маркетинга)
Планируются проведение опроса клиентов или анкетирования. В опросный лист включаются вопросы о качестве продукции, приемлемости цены, потребительских свойствах, дизайне. Анкеты или опросные листы можно распространять в процессе продажи, включив этот пункт в договор с посредником на реализацию продукции. Это дает точную информацию о запросах и требованиях потребителей к продукции предприятия.
План производства
Технологический цикл производства столов состоит из трех частей: со склада материалов комплектующие поступают на солярный участок, где изготовляются составные части стола. Затем они направляются на участок отделки, где производятся отделочные работы – окраска, отделка специальным покрытием и т.д. Готовые блоки поступают на участок сборки, где блоки собирают в готовые изделия. Затем продукция направляется на склад готовой продукции.
Таблица 4 Схема производственных потоков
| Склад материалов и комплектующих |
| Материалы и комплектующие |
| Столярный участок |
| Блоки столов |
| Отделочный участок |
| Готовые блоки |
| Сборочный участок |
| Готовые изделия |
| Склад готовой продукции |
Производство предполагается разместить на арендованной площади величиной 800 кв.м. Стоимость аренды 1 кв.м в месяц – 100 руб. Таким образом, в год это составит сумму 100х12х800 = 960 тыс.руб.
Стоимость всего приобретенного оборудования составляет 1200 тыс.руб. Сумма амортизационных отчислений по нормам – 297 тыс.руб.
Аренда автотранспорта (трейлер) – 48 тыс.руб.
Работу предполагается организовать в двухсменном режиме (8х2=16 ч.). Производительность имеющегося оборудования позволяет выпускать за смену 9 единиц продукции или 18 единиц в сутки. При годовом фонде рабочего времени 250 суток это соответствует годовому выпуску продукции 4500 ед. Расходы на оплату труда планируются в размере 270 тыс.руб., исходя из численности работающих 15 чел. и среднемесячной зарплате на 1 работающего 1500 руб. Стоимость используемых в работе сырья, материалов и комплектующих – 2220 руб. в сутки, в годовом исчислении – 2220х250=555 тыс.руб.
Таблица 5 Основные технико-экономические данные
производственной деятельности ЗАО «Дион»
| № стр. Показатели | Данные |
| 1.1. А. Основное оборудование | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.2. А. Оснастка (вспомогательное оборудование) | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.3. А. Подъемно-разгрузочное оборудование | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.4. А. Транспорт, в т.ч. грузовой автомобиль | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.5. А. Сооружения и устройства (трубы, вентиляция и т.д.) | |
| Б. Амортизация сооружений | 6% |
| 1.6. А. Вычислительная техника, средства контроля, управления | |
| Б. Амортизация | 30% |
| 1.7.А.Производственный и хозяйственный инвентарь (инструментальные шкафы, противопожарный инвентарь и т.д.) | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.8. А. Стоимость всего приобретенного оборудования | 1200 тыс. руб. |
| Б. Амортизация | 297 тыс. руб. |
| 2. Здания, производственные и подсобные помещения – аренда | |
| А. Площадь арендуемых помещений | 800 кв. м |
| Б. Стоимость аренды 1 кв. м в месяц | 100 руб. |
| В. Затраты на аренду помещений за год (Б х А х 12 мес.) | 960 тыс. руб. |
| 3. Аренда трейлера в год | 48 тыс. руб. |
| 4. А. Руководитель предприятия имеет легковую машину, используемую для производственных нужд, мощностью в | 100 л.с. |
| Б. Налоговый сбор за 1 л.с. в год | 1,30 руб. |
| В. Налоговый сбор за год (Б х А) | 130 руб. |
| 5. Данные по выпуску годовой программы производства и реализации продукции | |
| А. Производительность основного оборудования, определяющего мощность предприятия | 1,125 ед. в час |
| Б. Режим работы – двухсменный | 16 часов |
| В. Максимальный выпуск продукции в сутки (мощность предприятия) (А х Б) | 18 единиц |
| Г. Годовой фонд рабочего времени | 250 суток |
| Д. Технологические потери от выпуска | До 10% |
| Е. Цена реализации единицы продукции | 1200 руб. |
| Ж. Максимально возможная суточная реализация (1200 руб. х 18 ед. х )100 – 10) : 100 (Е х В х (100 – Д) : 100) | 19,44 тыс. руб. |
| З. Валовая выручка от реализации за год с НДС (Ж х Г) | 4860 тыс. руб. |
| 6. Длительность производственного цикла суточного выпуска | |
| А. Срок платежа у поставщика | 1 сутки |
| Б. Срок доставки и нахождения сырья на складе | 1 сутки |
| В. Время производства | 4 суток |
| Г. Время нахождения готовых изделий на складе | 2 суток |
| Д. Срок платежей клиентов | 6 суток |
| Е. Итого | 14 суток |
| 7.1. Численность работающих | |
| А. Рабочие | 13 чел. |
| Б. Административный персонал | 2 чел. |
| В. Итого | 15 чел. |
| 7.2. Фонд оплаты труда | |
| А. Среднемесячная зарплата одного работника | 1500 руб. |
| Б. Годовой фонд заработной платы всех работников (1500 руб. х 15 чел. х 12 месяцев) (А х 7.1.В. х 12 мес.) | 270 тыс. руб. |
| 8. Стоимость используемых в производстве сырья, материалов, комплектующих изделий и др. без НДС | |
| А. На суточный объем производства | 222 руб. |
| Б. На годовой объем производства (8.А. х 5.Г.) | 55,5 тыс. руб. |
| 9. А. Годовой расход воды | 5600 куб. м |
| Б. Тариф кубометра воды на год | 10 руб. |
| В. Плата за воду в год (Б х А) | 56 тыс. руб. |
| Г. Плата за воду в сутки (9.В. : 5.Г.) | 224 руб. |
| 10. Стоимость эксплуатационных расходов | |
| А. На суточный объем производства | 12 руб. |
| Б. На годовой объем производства (10.А. х 5.Г.) | 3 тыс. руб. |
| 11. Расходы по хранению и реализации готовой продукции | |
| А. В сутки | 6,30 руб. |
| Б. За год (11.А. х 365 дн.) | 2.3 тыс. руб. |
| 12. Стоимость услуг (охрана, телефон и др. без НДС) | |
| А. На год | 50 тыс. руб. |
| Б. В сутки (12.А. : 365 дн.) | 137 руб. |
На основе исходных данных, приведенных выше, можно рассчитать базовую себестоимость выпуска продукции на первый год освоения проекта. Себестоимость продукции (работ, услуг) это денежное выражение затрат на производство и реализацию продукции. Перечень затрат, включаемых в себестоимость продукции, установлен Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержден постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. №552 и внесенными в него последующими дополнениями, утвержденными постановлением Правительства РФ от 1 июля 1995 г. №661. Необходимо учесть также налоги, платежи и отчисления, относимые на себестоимость в соответствии с налоговым законодательством.