Формирование плана мероприятий по увеличению объема продаж на ООО СЭМ ОПТ (стр. 3 из 13)

Образование работников магазина приведено в таблице 4.

Таблица 4 Образование работников магазина

Образование	Количество человек
Неполное среднее	-
Среднее общее	3
Среднее специальное	7
Неполное высшее	-
Высшее	3

Как видно из приведенных данных, большинство работников – 7 человек – имеют среднее специальное образование, по 3 человека имеют среднее общее и высшее образование.

Возрастная характеристика работников приведена в таблице 5.

Таблица 5 Возраст работников магазина

Возраст	Количество человек
До 20 лет	-
От 20 до 30 лет	4
От 30 до 40 лет	5
От 40 до 50 лет	3
Свыше 50 лет	1

Приведенные в таблице 5 данные свидетельствуют, что большая часть работников находится в возрастном интервале от 30 до 40 лет, несколько меньше – 4 человека – в возрасте от 20 до 30 лет, старше 40 лет – 3 человека, и старше 50 лет – 1 человек.

Стаж работников магазина представлен в таблице 6.

Таблица 6 Стаж работы работников магазина

Стаж работы	Количество человек
До 3 лет	3
От 3 до 5 лет	2
От 5 до 10 лет	8
От 10 до 20 лет	-
Свыше 20 лет	-

1.5 Основные финансовые показатели деятельности предприятия.

Одним из основных экономических показателей хозяйственной деятельности торгового предприятия является товарооборот. Товарооборот характеризует процесс движения товаров. В торговом предприятии товарооборот выражается в объеме денежной выручки за проданные товары. Проанализируем товарооборот магазина «Сэм-опт» по общему объему. Данные представим в таблице 7.

Таблица 7 Анализ товарооборота по общему объему в действующих ценах

2005			2006			2007		Динамика
Квартал	сумма т/об	удельный вес в V_о	Сумма т/об		удельный вес в V_о	сумма т/об	удельный вес в V_о	темп роста 2007 к 2005 в %	Темп прироста %
I	2927,17	16,8%	2530,1		18,5%	2330,7	18,1%	79,6	-20,4
II	4286,2	24,6%	3077,1		22,5%	3206,4	24,9%	74,8	-25,2
II	4077,1	23,4%	3419,0		25,0%	3219,2	27,1%	79,0	-21,0
IV	6115,7	35,1%	4649,9		34,0%	3850,2	29,9%	63,0	-37,0
Итого	17423,65	100,0	13676,16		100,0	12876,98	100,0	73,9	-26,1
в ср.за кв.	4355,9	3419,0		3219,2		73,9	-26,1

Из данной таблицы видно, что по итогам за год общее снижение товарооборота составило в 2007 г. в сравнении с 2005 г. на 4546,67 тыс. руб. Среднегодовой темп роста составил 73,9%, а темп прироста -26,1%.

Рисунок - 3 Динамика основных показателей деятельности, тыс. руб.

Динамика основных показателей деятельности предприятия приведена на рисунке 3, а темпы их изменения – в таблице .

Таблица 8 Основные показатели деятельности, тыс. руб.

Показатели	2005 г.	2006 г.		2007 г.
Показатели	2005 г.	Тыс. руб.	Рост, %	Тыс. руб.	Рост, %
1	2	3	4	5	6
Товарооборот	17423,65	13676,16	78,5	12876,98	94,1
Валовый доход	4374,829	4397,106	100,5	4622,242	105,1
Издержки обращения	3627,758	3816,440	105,2	4165,655	109,2
Прибыль от реализации	747,071	580,666	77,7	456,587	78,6
Прибыль на распределение	-509,613	-54,137	-	-11,478	-

На величину прибыли влияют такие факторы, как: размер торговой наценки, уровень издержек обращения.

Снижение товарооборота в 2007 г. было вызвано усилением конкуренции на рынке деятельности предприятия. Рост товарооборота за счет приобретения торговых объектов ведет к увеличению расходов по этим объектам, чем обусловлен значительный рост издержек обращения в 2007 г.

Таблица 9 Размер наценки магазина и ее уровень к товарообороту, %

Показатели	2005 г. поквартально				2006 г. поквартально				2007 г. поквартально
Показатели	I	II	III	IV	I	II	III	I	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Валовая наценка	16,8	27,3	23,2	27,4	29,8	30,2	23,1	26,6	27,6	28,4	29	27,4
Уровень валовой наценки к товарообороту	13,9	21,5	18,8	21,5	23,0	23,2	18,8	21,0	21,6	22,2	22,5	21,5
Чистая наценка	13,5	22,9	19,2	22,6	17,6	22,7	17,6	17,7	21,6	23,2	23,4	22,4
Уровень чистой наценки к товарообороту	11,6	18,0	15,6	17,8	13,5	17,4	14,3	14,0	17,0	18,0	18,2	17,6

Рост наценки (валового дохода) был вызван увеличением объема продаж товаров, реализованных через розничную сеть, где наценка выше, а так же проведением взаимозачетных операций, где как правило наценка искусственно завышается. Повышение удельного веса объема продаж продовольственных товаров также повлияло на увеличение валового дохода в 2006 г.

Для всесторонней оценки затрат рассмотрим магазина «Сэм-опт» в целом и по структуре (см. таблицу 10).

Таблица 10 Издержки обращения в сопоставимых ценах,

(тыс. руб.)

Статьи издержек обращения	2005		2006		2007		Отклонения по удельному весу
Статьи издержек обращения	сумма	уд.вес %	сумма	уд.вес %	Сумма	уд.вес %	2007/2005	2007/2006
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Транспортные расходы	765	11,0	1491	10,7	1340	9,4	-1,6	-1,3
Расходы на оплату труда	2893	41,4	2948	34,2	3889	33,3	-8,1	-0,9
Отчисления на соц. нужды	693	9,9	2725	11,7	1890	8,1	-1,8	-3,6
Амортизация ОС	80	1,2	521	2,2	800	2,3	+1,1	+0,1
Затраты по оплате % займа	-	-	45	0,2	140	0,4	+0,4	+0,2
Расходы на аренду	109	1,5	965	4,2	1515	4,2	+2,7	0
Расходы на энергию	230	3,2	1438	6,2	1253	6,3	+3,1	+0,1
Потери товаров	7,5	0,1	150	0,7	321	0,9	+0,8	+0,2
Внутрихозяйственные отчисления	68	1,0	741	3,2	1430	4,0	+3,0	+0,8
Расходы на рекламу	300	4,3	468	2,1	210	0,8	-3,5	-1,3
Прочие расходы в .ч. · ремонт зданий	1820 930	26,4	1724 293	24,7	1402 214	15,2	-11,2	-13,5
· оплата услуг	210	729	168
· износ НМА	21	97	101
Издержки обращения ВСЕГО	3627,76	100	3816,44	100	4165,7	100
Уровень ИО в % к ТО	20,8	27,9	32,3	+7,1	+4,4

Из данных таблицы 10 видно, что магазин «Сэм-опт» имеет типичную структуру затрат для предприятий, преимущественно, розничной торговли с высоким удельным весом расходов на оплату труда, коммунальных услуг, транспортных расходов.