Бизнес план пластиковых окон (стр. 3 из 3)

-пластиковый профиль (Ц= 22 руб./м.), норма расхода -0,5 м /м. кв.; стоимость расхода на усл. ед. - 11 руб.;

-металлопрокат (Ц= 35,5 руб./м.), норма расхода -1,0 м /м кв.; стоимость на усл. ед. - 35,5 руб.;

-фурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 44 руб.

Итого: 90,5 руб./м кв.

ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции - 215 руб.

Затраты на материалы:

-в месяц: 215 * 831,6 = 178794 руб./мес;

-в год: 2145528 руб./год.

Затраты на оплату труда:

Среднемесячные оклады: работник АУ - 7000 руб.; основные рабочие - 4500 руб.; вспомогательные рабочие и охрана - 3000 руб.; уборщики - 2500 руб.

Число работающих:

Рабочие цеха по производству стеклопакетов.

- Участок раскроя стекла - 4 чел. (из них 2 - вспом. раб.)

- Участок раскроя металл, обечайки - 2 чел. (из них 1 - вспом раб.)

- Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.)

- Участок мойки - 7 чел. ( из них 3 - вспом. раб.)

- Участок гибки металлич. обечайки - 3 чел. (из них 1 - вспом. раб.)

- Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 - всмог. раб.)

- Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 вспом. раб.)

Всего в одну смену - 30 чел.

Рабочие:

-Участок складирования - 1 чел.

-Участок раскроя профиля- 2 чел.

-Участок раскроя арматуры- 2 чел.

-Участок сборки заготовок- 2 чел.

-Участок фрезерования- 2 чел.

-Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

-Участок обработки швов конструкций - 2 чел.

-Участок сборки конструкций- 2 чел.

-Участок нарезки штапиков- 1 чел.

-Участок установки фурнитуры- 2 чел.

-Участок контроля качества- 1 чел.

-Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.

-Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

-Монтажная бригада - 10 чел.

Всего в одну смену - 35 человек

Аппарат управления:

-Директор-1 чел.

-Зам. директора - 1 чел.

-Бухгалтер-1 чел.

-Секретарь-1 чел.

-Сметчик- 2 чел.

-Начальник смены - 1 чел.

-Учетчик - 2 чел.

Всего - 9 человек

Охрана и уборщики:

-Охранники - 3 человек

-Уборщицы - 3 человек

Всего -12 человек

ИТОГО ПО ЦЕХУ: 86 человек

Расчет месячного фонда з/п ( руб.)

Персонал	Численность	З/п в мес.	Фонд з/п в мес.
Основные рабочие	53	4500	238500
Вспомогательные рабочие	18	3000	54000
АУ	9	7000	63000
Охрана	3	3000	9000
Уборщики	3	2500	7500
Итого	86	372000

Затраты на топливо и энергию

·энергопотребление - 30 кВт/ч;

·стоимость 1 кВт/ч - 0.7 руб.;

·фонд рабочего времени в сутки - 8 час;

·месячный фонд рабочего времени в часах - 166 час.

Издержки на энергию в месяц: 166 * 30 * 0.7 = 3496 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 41952 руб./год

·потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;

·стоимость топлива за 1т - 600 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 1800 руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 3646 руб.; в год: 43752 руб.

Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб.

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

· оборудование - 4800000 руб.

· транспорт - 200 000 руб.;

· норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.

Расходы на рекламу

в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб.

Транспортные (эксплуатационные) расходы:

год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

Аренда помещений.

площадь - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.

Проценты по кредиту

сумма кредитования - 6666000 руб.; процентная ставка - 19% годовых. Финансовые издержки: в год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 руб./мес.

Налоги и отчисления.

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

- в месяц: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;

- в год: 3326400 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

- в месяц: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;

- в год: 358303 руб.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

- в месяц: 3646 * 0,167 = 609 руб.;

- в год: 7308 руб.

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: 277200 - 29858 – 609 = 246733 руб.;

- в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.

Единый социальный налог – 35,6%

Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц – 372000 * 0,356 = 132432 руб.;

в год – 1589184 руб.

Налог с продаж – 4%

В месяц – 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; в год – 679904 руб.

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)

Статья	в месяц	в год
1. Материалы и комппектуютие	178794	2145528
Итого переменные издержки	178794	2145528
1. Заработная плата	372000	4464000
2. Топливо и энергия	3646	43752
3. Связь	3000	36000
4. Транспорт	2901	34817
5. Реклама	73667	884000
6. Аренда	50000	600000
7. Амортизация	20833	250000
Итого постоянные издержки	526047	6312564
9. Проценты	105545	1266540
10. Резервы	40058	480696
11. НДС	246733	2960789
12. Отчисления от ФОТ	132432	1589184
13. Налог с продаж	56658	679904
Итого себестоимость	1286267	15435204

2.7. Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли и рентабельности

Показатели	Стоимость (руб.) В месяц В год
5.1. Выручка от реализации услуг	1663200	19958400
5.2. НДС	246733	2960789
5.3. Доход с оборота	1416467	16997611
5.4. Внутрипроизводственные издержки	850444	10205328
5.5. Налоги и отчисления	189090	2387520
5.6. Валовая прибыль	376933	4523196
5.7. Налог на прибыль (ставка 24%)	90464	1085567
5.8. Чистая прибыль	286469	3347620
Рентабельность	22,27%

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в марте 2004 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.

Весь проект должен окупиться приблизительно за 1 год после выхода предприятия на полную производственную мощность.

Точка безубыточности в денежном выражении составляет:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. в месяц

В натуральном выражении:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 832 = 359 кв.м. в месяц

Рентабельность: (286469 / 1286267) * 100% = 22,27%

2.8. Финансовый план. График погашения кредитных средств.

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана".

Финансовую устойчивость фирма приобретает в сентябре 2005 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств.

Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2003 - 2004 г.)

Показатели	Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.)
Периоды	Июль	Авг.	Сент.	Окт.	Нояб.	Дек.	Янв.	Фев.	Март	Апр.2004-Март2005	Апр.-Сент2005
Мощность, (%)	50	50	60	60	70	80	90	90	100	100	100
1. Поступления	7498	832	1000	1000	1164	1330	1496	1498	1664	19968	9984
1.1. Выручка от реализации	832	832	1000	1000	1164	1330	1496	1498	1664	19968	9984
1.2. Внереализационные доходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3. Кредит	6666	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Платежи	6463	911	1092	1092	1145	1222	1297	1299	1376	16512	14922
2.1. Переменные издержки	89	89	107	107	125	143	160	161	179	2148	1074
2.2.Постоянные издержки	526	526	526	526	526	526	526	526	526	6312	3156
2.3. Закупка оборудования и транспорта	5552	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.4. Проценты и резерв	145	145	145	145	145	145	145	145	145	1740	870
2.5. Налоги и сборы*)	151	151	314	314	349	408	466	467	526	6312	3156
2.6. Возврат кредита	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6666
3. Баланс платежей и поступлений	1035	-79	-92	-92	+19	+108	+199	+199	+288	+3456	-4938
3.1. То же нарастающим итогом	+1035	+956	+864	+772	+791	+899	+1098	+1297	+1585	+5041	+103

2.9. Анализ экономических рисков.

Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов или снижение объема производства

Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:

во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;

во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;

и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.

[1]Примечание: условной единицей продукции, как уже упоминалось унифицированно принимается окно с двумя степенями открывания размером 1 м х 1 м.