Таблица 2.1.1.
Динамика численности работающих на ОАО «Элема»
| Показатели | 1999 год | 2000 год | Темп, % |
| Списочная численность всего персонала | 1624 | 1616 | 99,5 |
| В т.ч. численность ППП | 1511 | 1497 | 99,1 |
| За год принято | 47 | 40 | 85,0 |
| уволено | 36 | 48 | 133,3 |
| в т.ч. по собственному желанию | 23 | 10 | 43,5 |
| в связи с уходом на пенсию по возрасту | 5 | 11 | 220,0 |
| в связи с переездом в другой город | 2 | 2 | 100,0 |
| по инвалидности | 4 | 10 | 250,0 |
| Из числа работающих учатся в ВУЗах и техникумах | 18 | 15 | 83,3 |
Продолжение табл.2.1.1.
| Из числа работающих переведены на другую должность | 39 | 42 | 107,7 |
| Работники, находящиеся в декретном отпуске | 19 | 15 | 78,9 |
Исходя из приведенной таблицы, можно сделать следующие выводы:
1. Численность работников ОАО «Элема» в динамике за последние два года стабилизировалась на уровне 1616 человек. Несмотря на некоторое ухудшение финансового состояния предприятия, руководство не прибегло к такой форме увольнения как сокращение штата, что является, несомненно, положительным моментом в работе предприятия. Кроме того, большое внимание уделяется профессиональному росту работников, для этого создаются все необходимые условия.
2. Текучесть кадров на ОАО «Элема» является относительно низкой, что свидетельствует о высоком постоянстве трудового коллектива.
ОАО «Элема» являясь в РБ предприятием, изготавливающим и экспортирующим швейные изделия, ориентировано в первую очередь, на удовлетворение потребностей населения.
Первичными покупателями изделий являются предприятия торговли Беллегпрома, иностранные партнеры по кооперации, посреднические организации и оптовые базы. Реализация изделий через гос. торговую сеть составляет 69%.
В 2000 г. предприятием выпущено товарной продукции в действующих ценах на сумму 15627514 тысяч рублей. Темп снижения в сопоставимых ценах к прошлому году составил 95,2%.
Доля новой продукции в общем объеме товарной продукции составляет 60%.
Сведения об объеме производства швейных изделий представлены в таблице 2.1.2.
Таблица 2.1.2.
Структура объема производства продукции за 1999 – 2000 гг.
| Наименование продукции | Объем производства, тыс.шт. | Отклонение (+, -) | Темп роста, % | |
| 1999 год | 2000 год | |||
| Пальто д/с | 316, 68 | 334,4 | 17,72 | 105,6 |
| Пальто мужское | 0 | 22,8 | 22,8 | - |
| Куртка женская | 0 | 7,6 | 7,6 | - |
| Пальто зимнее | 135,72 | 135,72 | 0 | 100 |
| Летний ассортимент | 0 | 7,6 | 7,6 | - |
| Юбки | 30,16 | 38 | 8,16 | 126,0 |
| Брюки | 15,08 | 45,6 | 30,52 | 302,4 |
| Жакет | 67,86 | 76,0 | 8,14 | 112,1 |
| Костюм | 113,1 | 91,2 | -21,9 | 80,6 |
| Куртка мужская | 75,4 | 0 | -75,4 | - |
| Итого | 754,0 | 760,0 | 6,0 | 100,8 |
Данные таблицы свидетельствуют о том, что в целом по предприятию объем производства швейных изделий по сравнению с 1999 г. возрос на 6,0 тыс.шт. или на 0,8%.
Проанализировав динамику производства отдельных видов продукции можно заметить, что к концу рассматриваемого периода основной вид швейных изделий, выпускаемый на предприятии, остался прежним – женские пальто. Было свернуто производство некоторых видов продукции (куртки мужские). Вместе с тем было освоено несколько новых изделий (пальто мужское, летний ассортимент, куртка женская). Все изменения проводились с учетом рыночной конъюнктуры и имели целью повысить выпуск продукции, наиболее пользующейся спросом.
Себестоимость товарной продукции за 2000 г. составила 11074824 тыс.руб., затраты на руб. – 0,71 руб.
По результатам работы за 2000 г. ОАО «Элема» получило балансовую прибыль в размере 5314758 тыс.руб. Анализ состава балансовой прибыли приведен в таблице 2.1.3.
Таблица 2.1.3.
Анализ состава балансовой прибыли
| Состав балансовой прибыли | 1999 год | 2000 год | ||
| Сумма, тыс.руб. | Структура % | Сумма, тыс.руб. | Структура % | |
| 1.Балансовая прибыль | 2175169 | 100 | 5314758 | 100 |
| 1.1.Прибыль от реализации | 2145326 | 98,6 | 4921567 | 89,4 |
| 1.2.Операционные доходы (+) | 19327 | 0,9 | 35949 | 0,7 |
| 1.3.Доходы от внереализационных операций | 10516 | 0,5 | 357242 | 9,9 |
Как свидетельствуют данные таблицы 2.1.3., наибольшую долю в сумме балансовой прибыли составила прибыль от реализации продукции 89,4%. По сравнению с 1999 г. она увеличилась на 277634,1 тыс.руб. Основной причиной увеличения прибыли от реализации продукции является снижение себестоимости продукции, реализуемой на внутренний рынок, а также некоторый рост заключенных договоров по сравнению с прошлыми периодами, как с предпринимателями РФ, так и с иностранными партнерами.
Увеличение балансовой прибыли в 2000 г. по сравнению с прошлым годом произошло благодаря росту прибыли от реализации и доходов от внереализационных операций.
Налог на прибыль и иные обязательные платежи из прибыли составили 1006771 тыс.руб.
Полученная чистая прибыль Общества в размере 1207673 тыс.руб. была распределена следующим образом: в фонд накопления –67% от общей величины чистой прибыли, фонд потребления –23,8%, на пополнение собственных оборотных средств – 9%, прочие цели – 0,2%.
По состоянию на 1.01.2001 г. дебиторская задолженность составила 378245 тыс.руб., кредиторская задолженность – 4406322 тыс.руб. и превысила дебиторскую задолженность в 11,6 раз. Фактически это означает, что кредит, получаемый (отсрочка платежей), предоставляемый фабрикой покупателям не превышает кредит, получаемый предприятием от поставщиков. В данной ситуации предприятие выигрывает в свободных денежных средствах. Задолженность покупателей за товары, работы, услуги в общей сумме дебиторской задолженности составляет 30,1%. В структуре кредиторской задолженности наибольший удельный вес занимает задолженность перед поставщиками – 93,2%, перед бюджетом – 3,2%, по оплате труда – 2%. Достаточно низкий уровень по этим двум задолженностям говорит о том, что предприятие не прибегло в столь трудное для нее время к таким вынужденным мерам как увеличение задолженности перед бюджетом или персоналом.
Анализ показателей платежеспособности приведен в таблице 2.1.4.
Таблица 2.1.4.
Анализ показателей платежеспособности
| Показатели | На 1.01.2000 г. | На 1.01.2001 г. | Отклонение (+,-) |
| 1.Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | 0,13 | 0,06 |
| 1.Коэффициент текущей ликвидности | 0,7 | 1,14 | 0,44 |
| 3.Коэффициент платежеспособности | 0,65 | 0,60 | -0,05 |
Коэффициент абсолютной ликвидности =А1 /П1,
где А1 =денежные средства + краткосрочные финансовые вложения,
П1= краткосрочные обязательства.
Данные таблицы 2.1.4. свидетельствуют о том, что на начало 2001 г. улучшились такие показатели финансового состояния предприятия как платежеспособность и ликвидность. Так, улучшение показателя абсолютной ликвидности произошло в результате увеличения доли денежных средств в структуре текущих активов. Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода увеличился на 0,44 пункта по сравнению с прошлым годом и составил 1,14. Нормативное значение данного показателя 1,7.
В целом, структуру баланса можно признать удовлетворительной, поскольку коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами выше нормативного (0,3) и составил 0,51. Анализ затрат на производство приведен в таблице 2.1.5.
Таблица 2.1.5.
Анализ структуры затрат на производство
| Элементы затрат | Удельный вес, % | Отклонение (+, -) | |
| 1999 г. | 2000 г. | ||
| 1.Материальные затраты | 85,2 | 75,9 | -9,3 |
| 2.Расходы на оплату труда | 8,7 | 14,6 | 5,9 |
| 4.Отчисления на соц.нужды | 3,1 | 5,2 | 2,1 |
| 5.Амортизация ОФ | 0,1 | 1,0 | 0,9 |
| 6.Прочие затраты | 2,9 | 5,3 | 2,4 |
| Себестоимость продукции | 100 | 100 | - |
Из данной таблицы видно, что в составе себестоимости выпускаемой продукции наибольший удельный вес занимают материалы –75,9%, заработная плата - 14,6%, отчисления на соц.нужды –5,2%. Следует отметить, что стоимость материалов искусственно занижена в результате оприходования экспортируемого сырья по курсу Национального Банка, который на начало 2000 г. был в три раза ниже рыночных котировок.
К положительным тенденциям относится опережающий рост заработной платы по сравнению с инфляцией (таблица 2.1.6.)
Таблица 2.1.6.
Анализ уровня оплаты труда работников предприятия
| № п/п | Период | Средняя з/пл., тыс.руб. | Темп роста к прошлому году, % | Инфляция за год (к прошлому году), % | Коэффициент соотношения темпов роста з/пл. к инфляции |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | 1998 г. | 5652 | - | - | - |
| 2. | 1999 г. | 15684 | 277,5 | 181,7 | 1,5 |
| 3. | 2000 г. | 66103 | 421,5 | 351,2 | 1,2 |
Рентабельность собственного капитала равна 52,4% в 2000 г. Этот достаточно высокий показатель свидетельствует о том, что предприятие способно возмещать капитал, - необходимое условие существования и роста предприятия. В итоге выплачиваются дивиденды на приобретенные акции, уровень дивидендов составил 7,8% в 2000 г., что способствует повышению имиджа и инвестиционной привлекательности.