1. Генеральный директор осуществляет руководство и контроль за работой сотрудников, проверяет финансовые отчеты.
2. Менеджер по маркетингу - оснащает наше производство информацией о спросе и предложении товара.
3. Маркетолог - изучает конкурентов и рынок сбыта.
4. Бухгалтер-юрист осуществляет ведение текущего бухгалтерского учета и правовую деятельность.
4. Менеджер по производству – руководство и контроль качества продукции, работой оборудования, квалификацией поваров и кондитеров.
5. Завскладам-экспедитор – осуществляет перевозку и проверку товаров от поставщика и до покупателей. Учет товарно-материальных ценностей.
6. Шеф-повар – осуществляет контроль изготовления продукции, принятии и исполнении заказов от покупателей.
7. Повар – молодые люди, окончившие специальное учебное заведение по специальности повар. Осуществляют замешивание и изготовление продукции.
8. Кондитер – молодые люди, окончившие специальное учебное заведение на специальность кондитер. Осуществляют заготовление кремов и украшений для тортов и, соответственно, украшают.
9. Грузчик – осуществляет отгрузку и разгрузку товаров. В основном это молодые люди, например, студенты.
10. Уборщица-посудомойщица – осуществляет уборку помещения после окончания работы основных рабочих и моет посуду. Уровень квалификации низкий.
11. Сторож – осуществляет охрану помещения в ночное время суток. Уровень квалификации низкий.
Распределение рабочего времени:
Генеральный директор, главный бухгалтер, менеджеры, шеф-повар, маркетолог работают 5 дней в неделю с 2 выходными.
Основные рабочие повара и кондитеры работают посменно - 4 дня рабочих и 4 дня выходных.
Грузчики и завскладом работают 7 дней в неделю по 4 часа в день.
Уборщица работает 7 дней в неделю без выходных, но по 2 часа в день.
Сторож работает сутки через двое, по 13 часов.
При работе с персоналом необходимо создать благоприятный моральный климат в коллективе. Сотрудники предприятия разных возрастов и разного уровня образования, но это не должно мешать людям хорошо выполнять свою работу. Это обеспечивается не только хорошим настроем работников, но и материальными стимулами, т.к. установленные оклады будут выплачиваться вовремя, а помимо этого будет выплачиваться премия в зависимости от количества и выработки продукции из суммы прибыли в качестве поощрения и стимулирования.
Финансовый план.
Необходима масса сырья
Таблица 1.1
| Наименование | Количество | Вес единицы изделия | Чистый вес | Масса необходимого сырья |
| Апельсиновый торт | 13440 | 0,6 | 8064 | 11289,6 |
| Рулет | 13440 | 0,6 | 8064 | 11289,6 |
| Сластена | 13440 | 0,6 | 8064 | 11289,6 |
| Экзотик | 13440 | 0,6 | 8064 | 11289,6 |
| ИТОГО | 53760 |
Оборудование
Таблица 1.2
| наименование | количество | Цена | Стоимость |
| Холодильный шкаф | 1 | 38911,19 | 39811,19 |
| Шкаф пекарский | 1 | 27920 | 27920 |
| Миксер | 1 | 16290 | 16290 |
| Набор посуды | 1 | 10000 | 10000 |
| Стулья | 9 | 900 | 8100 |
| Столы | 6 | 3000 | 18000 |
| ИТОГО | 120121,19 |
Расчет заработной платы
Таблица 1.3
| Категория работников | Число работников | ЧТС | Фонд раб. Времени | Затраты на з/п |
| Генеральный директор | 1 | 43,75 | 1920 | 84000 |
| Бухгалтер- юрист | 1 | 37,5 | 1920 | 72000 |
| Менеджер по маркетингу | 1 | 37,5 | 1920 | 72000 |
| Маркетолог | 1 | 31,25 | 1920 | 60000 |
| ИТОГО | 4 | 288000 | ||
| Менеджер по производству | 1 | 37,5 | 1920 | 72000 |
| Шеф-повар | 1 | 31,25 | 1920 | 60000 |
| Повар | 2 | 25 | 1440 | 72000 |
| Кондитер | 2 | 25 | 1440 | 72000 |
| ИТОГО | 6 | 276000 | ||
| Уборщица | 2 | 30 | 600 | 36000 |
| Грузчик | 2 | 13,39 | 1440 | 38563,32 |
| Сторож | 3 | 9,62 | 1872 | 54025,92 |
| Завскладам | 1 | 35,71 | 1440 | 51422,4 |
| ИТОГО | 8 | 180011,52 | ||
| ВСЕГО | 18 | 744011,52 |
Часы в месяц
1. Для генерального директора, бухгалтера, менеджеров, маркетолог, шеф-повара – 160часов
2. Для поваров, кондитеров – 120часов
3. Для грузчиков и завскладом – 112часов
4. Для уборщицы – 50часов
5. Для сторожа – 156часов
| Категории работников | Число работников | Среднегод. з/п | Затраты на з/п | Начисления на з/п (26%) |
| Специалисты | 4 | 57180 | 288000 | 74880 |
| Рабочие основного производства | 6 | 45994,88 | 276000 | 71760 |
| Рабочие вспомогательного производства | 8 | 26242,62 | 180011,52 | 46803 |
| ИТОГО | 18 | 744011,52 | 193443 |
Сырье и материалы.
Таблица 1.4
| Наименование | Цена | Количество | Стоимость | |
| Апельсиновый торт | ||||
| Мука | 5 | 4704 | 23520 | |
| Маргарин | 10 | 1344 | 13440 | |
| Масло | 25 | 1344 | 33600 | |
| Сахар | 10 | 2151 | 21510 | |
| Соль | 2 | 133 | 266 | |
| Апельсины | 20 | 2016 | 40320 | |
| Яйца | 10 | 5376 | 53760 | |
| ИТОГО | 186416 | |||
| Рулет | ||||
| Мука | 5 | 1344 | 6720 | |
| Яйца | 10 | 5376 | 53760 | |
| Сахар | 10 | 1479 | 14790 | |
| Повидло | 25 | 2688 | 67200 | |
| ИТОГО | 142470 | |||
| Сластена | ||||
| Мука | 5 | 2688 | 13440 | |
| Сахар | 10 | 2688 | 26880 | |
| Яйца | 10 | 6720 | 67200 | |
| Масло | 25 | 2688 | 67200 | |
| Сгущенка | 35 | 2680 | 58800 | |
| Ананасы | 40 | 840 | 33600 | |
| ИТОГО | 267120 | |||
| Экзотик | ||||
| Мука | 5 | 2688 | 13440 | |
| Сахар | 10 | 2688 | 26880 | |
| Яйца | 10 | 6720 | 67200 | |
| Масло | 25 | 2688 | 67200 | |
| Сгущенка | 35 | 1680 | 58800 | |
| Персики | 40 | 840 | 33600 | |
| ИТОГО | 267120 | |||
Калькуляция себестоимости
| Показатели | На ед. продукции | Всего |
| А) Апельсиновый торт | ||
| Сырье и материалы | 13,87 | 186416 |
| Вода | 0,02 | 322,56 |
| Топливо | 0,04 | 495,53 |
| Энергия | 0,01 | 180,47 |
| Комм. услуги | 0,16 | 2219,58 |
| -отопление | 0,03 | 419,58 |
| -освещение | 0,13 | 1800 |
| Горючее | 0,50 | 6696 |
| ИТОГО | 14,61 | 196330,14 |
| З/пл. специал. | 5,36 | 72000 |
| З/пл. осн. И вспом. рабочих | 8,48 | 114002,88 |
| Начисления на з/пл. | 3,6 | 148360,75 |
| ИТОГО | 17,44 | 234363,63 |
| Амортизация | 0,45 | 6006,06 |
| Арендная плата | 0,56 | 7500 |
| Реклама | 0,05 | 600 |
| Страховые платежи | 0,34 | 4504,55 |
| Налог на транспорт | 0,11 | 1500 |
| Проценты по кредиту | 0,71 | 9500 |
| ВСЕГО | 34,27 | 460304,38 |
| Б) Рулет | ||
| Сырье и материалы | 10,60 | 142470 |
| Вода | 0,02 | 3870,72 |
| Топливо | 0,04 | 495,53 |
| Энергия | 0,01 | 2165,67 |
| Коммун. Услуги | 0,16 | 9478,32 |
| -отопление | 0,03 | 1678,32 |
| -освещение | 0,13 | 7800 |
| Горючее | 0,50 | 26784 |
| ИТОГО | 11,33 | 152384,14 |
| З/пл.специалистов | 5,36 | 288000 |
| З/пл. осн. И вспомог. Рабочих | 8,48 | 456011,52 |
| Начисления на з/пл. | 3,60 | 193443 |
| ИТОГО | 17,34 | 937454,52 |
| Амортизация | 0,45 | 6006,06 |
| Арендная плата | 0,56 | 30000 |
| Реклама | 0,04 | 2400 |
| Страховые платежи | 0,34 | 18018,18 |
| Налог на транспорт | 0,11 | 6000 |
| Проценты по кредиту | 2,01 | 27069,3 |
| ВСЕГО | 30,99 | 416358,08 |
| С) Сластена | ||
| Сырье и материалы | 19,88 | 267120 |
| Вода | 0,02 | 3870,72 |
| Топливо | 0,04 | 495,53 |
| Энергия | 0,01 | 2165,67 |
| Ком. Услуги | 0,16 | 9478,32 |
| -отопление | 0,03 | 1678,32 |
| -освещение | 0,13 | 7800 |
| Горючее | 0,50 | 26784 |
| ИТОГО | 20,61 | 277034,14 |
| З/плата специалистов | 5,36 | 288000 |
| З/плата осн. И вспомогат.рабочих | 8,48 | 456011,52 |
| Начисления на з/пл. | 3,6 | 193443 |
| ИТОГО | 17,44 | 937454,52 |
| Амортизация | 0,45 | 6006,06 |
| Арендная плата | 0,56 | 30000 |
| Реклама | 0,04 | 2400 |
| Страховые платежи | 0,34 | 18018,18 |
| Налог на транспорт | 0,11 | 6000 |
| Проценты по кредиту | 3,78 | 50752,8 |
| ВСЕГО | 40,27 | 541008,09 |
| D) Экзотик | ||
| Сырье и материалы | 19,88 | 267120 |
| Вода | 0,02 | 3870,72 |
| Топливо | 0,04 | 495,53 |
| Энергия | 0,01 | 2165,67 |
| Коммун. Услуги | 0,16 | 9478,32 |
| -отопление | 0,03 | 1678,32 |
| -освещение | 0,13 | 7800 |
| Горючее | 0,50 | 26784 |
| ИТОГО | 28,6 | 277034,14 |
| З/плата специалистов | 5,36 | 288000 |
| З/плата осн. И вспомог. Рабочих | 8,48 | 456011,52 |
| Начисление на з/пл. | 3,6 | 193443 |
| ИТОГО | 17,44 | 937454,52 |
| Амортизация | 0,45 | 6006,06 |
| Арендная плата | 0,56 | 30000 |
| Реклама | 0,04 | 2400 |
| Страховые платежи | 0,34 | 18018,18 |
| Налог на транспорт | 0,11 | 6000 |
| Процент по кредиту | 3,78 | 50752,8 |
| ВСЕГО | 39,46 | 541008,09 |
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции: