1. Вода на технологические цели и прием сточных вод
Зв = N × Q× P ,где
Q – объем потребления воды (0,0048м3 на ед. изделия в месяц)
N – количество месяцев
P – расценка на 1 куб.воды, руб. (5 рублей)
Зв = 12 × 5 × 0,0048 × 4480 = 1290,24руб.
2. Стоимость топлива на технологические цели устанавливается исходя из фиксированной месячной платы 0,03687 рублей за 1 торт Ст = 0,03687 × 13440 = 495,53руб.
3. Затраты на энергию для технологических целей
Эст = QxTxN , где
N – количество месяцев
Q– количество потребляемой оборудованием электроэнергии, 0,1119 кВт за 1 торт за месяц
Т – тарифная ставка за один кВт-час электроэнергии = 1,20 руб.
Эст = 12 × 0,01119 × 4480 × 1,20 = 721,89руб.
4. Коммунальные услуги:
А) затраты на отопление производственного помещения составляет:
Зот = Nx Ц xQ , где
N – отапливаемый период, месяц
Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии, 300 руб/Гкал за месяц
Q – количество потребленной тепловой энергии, 0,00777 Гкал. За 1 м.кв.
Зот = 6 × 300 × 0,00777 × 120 = 1678,32руб.
Б) Затраты на освещение
Эосв. = QxT , где
Q – количество потребленной электроэнергии, Квт/ч
Т – тарифная ставка за 1 кВт-час электроэнергии = 1,20 рублей
Эосв. = 12 x1,3 x 500 = 7200руб.
5. Горючее для автомобиля:
Зт = Lcx Дэ xHpx Ц , где
Lc – среднесуточный пробег автомобиля, км;
Дэ – количество дней эксплуатации, дней;
Нр – норма расхода топлива на 1 км пробега, д/км (0,15 л на 1 км)
Ц – цена топлива за 1 л, руб/л
Зт = 40 x 288 x 15,5 x 0,15 = 26784руб.
6. Затраты на амортизацию основных фондов
АО = Соф х Н/100%; где
Соф – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.,
Н – норм амортизационных отчислений на полное восстановление ОПФ, % к их балансовой стоимости (20%)
АО = 120121,19 x 20%/100% = 24024,24
7. Арендная плата
АП = SxAc, где
S – размер арендуемой площади, м.кв.;
Ас – арендная ставка за 1 кв. м.
АП = 120 x 250 =30000руб.
8. Страховые платежи = 120121,19 x 15%/100% = 18018,18руб.
9. Реклама = 2 x 100 x 12 = 2400руб.
10. Процент за кредит:
А) Пк = 200000 x 19%/100% = 38000руб.
Б) Пк = 142470 x 19%/100% = 27069,3руб.
С) Пк = 26712019%/100% = 50752,8руб.
D) Пк = 267120 x 19%/100% = 50752,8руб.
11. Налог на транспорт = 30 x 200 = 6000руб.
Расчет прибыли
| Наименование | Показатели |
| Объем продаж | 53760 |
| Себестоимость продукции | 1958678,94 |
| Выручка | 2939596,8 |
| Прибыль от реализации | 980917,86 |
| Операционные расходы | 1201 |
| Прибыль балансовая | 979716,86 |
| Налог на прибыль | 235132 |
| Чистая прибыль | 744584,86 |
Операционные расходы – налог на имущество = 120121,19 x 1%/100% = 1201руб.
Цена продукции:
А) Апельсиновый торт = 34,27 x 50%/100% + 34,27= 51,41руб.
Б) Рулет = 30,99 x 50%/100% + 30,99 = 46,49руб.
С) Сластена = 40,27 x 50%/100% + 40,27 = 60,41руб.
Д) Экзотик = 40,27 x 50%/100% + 40,27 = 60,41руб.
Выручка:
А) апельсиновый торт = 51,41 x 13440 = 690950,40руб.
Б) рулет = 46,49 x 13440 = 624825,60руб.
С) сластена = 60,41x 13440 = 811910,40руб.
Д) экзотик = 60,41 x 13440 = 811910,40руб.
Срок окупаемости = 1100000+200000/744584,86 = 1,7месяцев
НДС=2939596,8×18%/118%=448413 рублей
Правовое обеспечение деятельности формы
Датой создания фирмы являются 1.06.2006.
Форма собственности частная собственность
Акционерами являются:
Стефаненко Н.Н.
Постивая А.С.
Малогонцева Е.
Домрина М.
Взнос в уставный капитал, сумма которого составляет 1100000рублей.
Наша продукция выпускается по ГОСТУ соответственно высокому качеству и для ее производства применяются только натуральные продукты, что составляет конкуренцию выпуску аналогичных продуктов. На предприятии обеспечиваются все меры по технике безопасности и охране труда. Менеджер по производству следит за правилами использования оборудования. Обеспечение спецодеждой и чистотой помещений.
Права и мнения потребителей учитывается в первую очередь, для этого на предприятии существует книга жалоб и предложений.
Оценка риска и страхование
При реализации любого проекта существуют риски, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого.
Можно отметить следующие риски, которым может подвергнуться наш вид продукции:
1. Технологический риск
Поломка оборудования очень вероятна. Наша деятельность связана, прежде всего, с процессом непрерывного производства продукции, что подразумевает непрерывную работу оборудования. В связи с этим могут возникать непредвиденные обстоятельства, приносящие существенный урон имуществу (пожар, поломка оборудования).
Например, в 2о случаев из 100 случается именно такие обстоятельства и фирмы, которые не предусматривали этого либо повязли в долгах, либо ушли с рынка.
Вероятность 20 из 100 или 0,2. Вероятность урона имуществу 1 к 5.
Но мы ее постарались свести до минимума:
·Гарантии поставщиков, надежные поставщики.
·Правильное использование оборудования, квалификации работников.
2. Риск отсутствия спроса. Этот вид риска возможен, но он предотвращается следующим путем:
·Изготовление качественной и домашней выпечки рядом с жилыми домами, а так же размещение рекламы и заключение договоров с магазинами.
3.Экономический риск отсутствует т.к. наша продукция безотходная, а некоторые отходы вывозятся на мусорные баки.
4. Организационный риск
Могут возникнуть определенные сложности при взаимоотношении новой управленческой команды. Это может быть сведено к минимуму при четком распределении обязанностей и ответственности в должностных инструкциях.
Меры:
1. Четкая отлаженная система контроля
2. Отчисление на социальное страхование с полным возмещением имущества
3. Отчисление 15% ежегодно в резервный фонд