Відкриття міні пекарні ВАТ Костопільхарчопром (стр. 4 из 4)

План грошових надходжень і виплат (обігу готівки) міні-пекарні ВАТ «Костопільхарчопром» на 2006 р., гривень

Показник	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень	Липень	Серпень	Вересень	Жовтень	Листопад	Грудень	Усьогоза рік
А. Наявність коштів на початок періоду	30000	15560,08	9770,36	7029,56	3889,15	7589,05	7465,35	7247,65	7138	7402,51	7396,31	7683,11	59974,68
Б. Грошові надходження – усього	379933	48675	48821	48513,8	49798,5	48536,8	49670	49733	49760	49979	48004	49624	921048,1
зокрема:виторг від продажу	49933	48675	48821	48513,8	49798,5	48536,8	49670	49733	49760	49979	48004	49624	591048,1
позика	330000
інші надходження
В. Грошові платежі на сторону – усього	391302,8	58941,1	56924,5	54864,6	53210,8	50611,0	49086,8	47104,7	45101,0	43144,8	40402,4	39050,1	929744,0
зокрема:купівля товарів	12009	11664	11664	11620,8	11983,7	11400,5	11893	11927,5	11940,5	12001	11275,2	11939,6	141318,8
заробітна плата	9450	9450	9450	9450	9450	9450	9450	9450	9450	9450	9450	9450	113400
нарахування та податки на з/п	3543,8	3543,8	3543,8	3543,8	3543,8	3543,8	3543,8	3543,8	3543,8	3543,8	3543,8	3543,8	42525,0
страхові платежі
купівля машин та устаткування	330000	330000
виплата боргу та відсотків	36300	34283,3	32266,7	30250	28233,3	26216,7	24200	22183,4	20166,7	18150	16133,4	14116,7	302500,2
Г. Чистий потік готівки	-11369,8	-10266,1	-8103,5	-6350,8	-3412,3	-2074,1	583,3	2628,4	4659,1	6834,3	7601,7	10574,0	-8695,9
Д. Готівкові грошові кошти на кінець місяця	18630,3	5294,0	1666,9	678,8	476,9	5514,9	8048,6	9876,0	11797,1	14236,8	14998,0	18257,1	109475,2

Таблиця 7.7.

План грошових надходжень і виплат (обігу готівки) міні-пекарні ВАТ «Костопільхарчопром» на 2007 – 2008 рр., гривень

Показник	2007 рік				Усьогоза рік	2008 рік				Усьогоза рік
Показник	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Усьогоза рік	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Усьогоза рік
А. Наявність коштів на початок періоду	18257,1	37104,65	73583,4	88858,03	217803,18	63378,28	51922,97	27996,98	25254,52	168552,75
Б. Грошові надходження – усього	149620	149550,5	149701,8	149477,5	598349,8	151373,4	152431,65	152245,45	153461,26	609511,77
зокрема:виторг від продаж	149620	149550,5	149701,8	149477,5	598349,8	151373,4	152431,65	152245,45	153461,26	609511,77
позика
інші надходження
В. Грошові платежі на сторону – усього	61763,8	59751,4	49700,9	49633,5	220849,6	50739,5	50970,2	51090,3	51357,2	204157,4
зокрема:купівля товарів	35337,6	35341,9	35374,8	35307,4	141361,7	34980,8	35211,5	35331,6	35598,5	141122,4
заробітна плата	10395	10395	10395	10395	41580	11434,5	11434,5	11434,5	11434,5	45738
нарахування та податки на з/п	3898,1	3898,1	3898,1	3898,1	15592,5	4287,9	4287,9	4287,9	4287,9	17151,8
реклама	33	33	33	33	132	36,3	36,3	36,3	36,3	145,2
купівля машин та устаткування
виплата боргу та відсотків	12100	10083	22183
Г. Чистий потік готівки	87856,2	89799,1	100000,9	99844,0	377500,2	100633,9	101461,4	101155,1	102104,0	405354,4
Д. Готівкові грошові кошти на кінець місяця	106113,3	126903,7	173584,3	188702,0	595303,4	164012,2	153384,4	129152,1	127358,5	573907,2

За умови збереження дохідності, чистий прибуток має становити: у 2006 році – 370100грн., у 2007 році – 388672,8 грн. У 2007 році передбачається підвищення цін на матеріальні витрати, у зв’язку з інфляцією, в результаті чого необхідно буде збільшити ціну на послуги, а також можливе різке зростання конкуренції, що може призвести до зменшення попиту. Однак, з іншої сторони прибутковість діяльності міні-пекарні може бути стабільною, якщо значно збільшиться кількість покупців.

Підприємство ВАТ „ Костопільхарчопром ” вкладає 330000 грн. на відкриття міні-пекарні.

Визначення точки беззбитковості реалізованого обсягу послуг базується за такими вихідними даними ( табл. 7.4):

обсяг продукції Опр – 10000 шт.;

ціна за одиницю Цод – 0,95 грн.;

змінні поточні витрати Сзм – 3643,4грн.;

постійні поточні витрати Спост – 703,02 грн.

За розрахунковим методом точка беззбитковості виробництва хлібця дієтичного обчислюватиметься так:

Тб = 703,02 = 1192 шт.

0,95 - 3643,4/ 10000

Отже, розрахункова точка беззбитковості виробництва хлібця дієтичного ВАТ « Костопільхарчопром »становить 1192 шт.

Знайдемо точку беззбитковості графічним методом.

Термін окупності інвестиційних ресурсів (330000 грн.)виходячи з відсотку за кредит (66000 грн.) і величини очікуваного чистого прибутку за перший рік функціонування міні-пекарні (98231,7) становитиме:

Термін окупності = ((330000 + 66000)/98231,7) * 12 = 4 роки.

Рис.7.1. Графік беззбитковості виробництва

Додаток 1

Середньорічні темпи виробництва хліба та хлібобулочних виробів до попереднього місяця по Укрхлібпрому в 2006 р. (у Волинській, Рівненській областях та всього по Україні)

Області	Темп січня 2003 / грудня 2002	Темп лютого 2003 / січня 2003	Темп березня 2003 / лютого 2003	Темп квітня 2003 / березня 2003	Темп травня 2003 / квітня 2003	Темп червня 2003 / травня 2003	Темп липня 2003 / червня 2003	Темп серпня 2003 / липня 2003	Темп вересня 2003 / серпня 2003	Темп жовтня 2003 / вересня 2003	Темп листопада 2003 /жовтня 2003	Темп грудня 2003 / листопада 2003
Рівненська	86,9	104,9	99,2	105,5	98,7	108,8	107,0	100,5	99,2	100,2	85,5	96,2
Волинська	85,0	106,7	100,8	104,5	100,6	110,5	105,0	105,6	88,9	99,2	89,2	100,9
Всього по Україні	89,9	109,3	100,8	102,8	99,2	109,4	103,1	101,0	101,8	98,4	93,5	98,3

Додаток 2

Ціни на борошно в регіонах України,грн за 1 т EXW при 100%-ій передоплаті

Регіон	Пшеничне борошно, в/г	Пшеничне борошно, 1-й сорт	Пшеничне борошно, 2-й сорт	ЖитнєБорошно
Західний	1600-1650	1500-1500	1200-1300	780-820
Східний	1600-1680	1500-1600	1200-1350	750-800
Центральний	1650-1730	1400-1700	1200-1300	800-900
Південний	1670-1800	1500-1600	1150-1250	750-850

Додаток 3

Схема виробництва мілкоштучних хлібобулочних виробів міні-пекарнеюВАТ « Костопільхарчопром »

Підготовка вихідної сировини, тістової суміші

Здійснення розділення тіста (ділення на шматки, округлення тістових заготовок, попередня розстійка тістових заготовок)

Розстій тіста після вкладання у форму

Випікання

Додаток 4

Організаційна структура підприємства ВАТ « Костопільхарчопром »