Измерение рыночной власти в отрасли (стр. 4 из 8)
| Наименование показателя | 1999 г | 2000 г | 2001 г | 2002 г | 2003 г | 1 кв 04 г |
| Объем производства продукции, единиц (тыс. дал) | 812 | 669 | 1183 | 1492 | 1296 | 227 |
| Среднегодовая цена продукции, руб. за ед. с НДС и акцизом (руб./дал) | 35 | 48 | 66 | 75 | 81 | 87 |
| Объем выручки от продажи продукции (работ, услуг), руб. | 28 650 | 32 441 | 77 556 | 111 521 | 104 847 | 19550 |
| Доля от общего объема выручки | 51 | 47 | 61 | 64 | 62 | 60 |
Сбыт готовой продукции предприятия происходит по каналам распределения двух и трех уровневым.
Двухуровневые канал: предприятие – магазин – конечный покупатель.
Трехуровневый канал: предприятие – оптовый покупатель – магазин – конечный покупатель.
Основным рынком сбыта продукции предприятия является РФ.
Более 80% пива и напитков, производимых предприятием, реализуются в г. Брянске и Брянской области. Покупателями солода являются хлебокомбинаты и производители ККС, расположенные на территории РФ.
Основными конкурентами в данной нише являются:
Таблица 2.2
| № п/п | Наименование | Страна регистрации | Объем проданной продукции (работ, услуг) | Доля на рынке, % (Брянск и Брянская область) | ||||
| 1999 г | 2000 г | 2001г | 2002 г | 2003г | ||||
| 1 | ОАО “Брянскпив | Россия | 143263 тыс. р | 16 | 11,5 | 16,5 | 19 | 18 |
| 2 | ОАО “Балтика” | Россия | 20 | 21 | 20 | 19 | 18 | |
| 3 | ОАО “Тульское п | Россия | 10 | 16 | 23 | 25 | 24 | |
| 4 | Белорусские производители (Речица, Оливария) | Белоруссия | 21 | 16 | 14 | 14 | 8 | |
Таблица 2.3
Потребление марок пива
| Марка | % | Марка | % |
| Свень | 55.2 | Титан | 33.7 |
| Успех | 53.4 | Наше | 28.6 |
| Байкер | 43.3 | Extrim | 26 |
| Московское | 37.3 | Ячменный колос | 22.4 |
Брянский пивоваренный завод производит пиво в стеклянных бутылках емкостью 0,5 литра и в бестарном виде, а так же налажено производство пива в полиэтиленовых бутылках. Стеклянная тара является многооборотной с залоговой стоимостью пустой бутылки. Бутылки затариваются в многооборотные полиэтиленовые ящики, которые имеют так же залоговую стоимость. Доставка бутылочного пива потребителям может осуществляться заводским автомобильным транспортом (завод имеет 7 специализированных автофургонов) при покупке не менее 100 ящиков. Бестарное пиво доставляется потребителям централизованно принадлежащими заводу специальными автопивовозами. (см. Приложение 3)
В 2003 году в Брянске было произведено около 1,5 миллиона дал пива. В денежном же выражении, если ориентироваться на среднюю розничную цену бутылки пива, объем рынка будет исчисляться цифрой, близкой к 120 млн. руб. Из них на пиво в ПЭБ приходится около половины.
Таблица 2.4
Анализ динамики товарной и реализованной продукции
| Годы | Объем товарной продукции, тыс. руб. | Темп роста | Объем реализац., тыс.тг | Отклонения | ||
| Базис.% | Цепн.% | Базис. % | Цепн.% | |||
| 2001 | 361603 | - | - | 338700 | - | - |
| 2002 | 350814 | -3 | -3 | 361421,9 | 6,7 | 6,7 |
| 2003 | 481720 | 33,2 | 37,3 | 509100,3 | 40,9 | 50,3 |
Объем товарной и реализованной продукции то понижался (2002г), то повышался с 2003г. За 3 года объем производства повысился на 37,3%. Объем реализованной продукции повысился на 40,9%. Хотя объем производства повысился на 37,3%, среднегодовой темп составил 15,1%.
Для большей наглядности динамику производства и реализации выражают графически:
Рассмотрим финансовое положение предприятия за последних два года.
Из этих графиков видно, что за последние года объем производства и реализации пива по Брянской области постоянно увеличивался.
Таблица 2.5
Таблица – Исходные данные для анализа финансового состояния, тыс. руб.
| Статья | На 01.01.02 | На 01.01.03 |
| АКТИВ | ||
| 1. Оборотные активы | ||
2. Денежные средства и их эквиваленты | 11,775 | 6,310 |
3.Расчеты с дебиторами | 0,298 | 6,137 |
1. Запасы и прочие оборотные активы | - | - |
2. Итого по разделу 1 | 12,073 | 12,447 |
3. 2. Внеоборотные активы | ||
4. Основные средства | 3,179 | 3,006 |
5. Прочие внеоборотные активы | - | - |
6. Итого по разделу 2 | 3,179 | 3,006 |
7. Всего активов | 109,550 | 137,453 |
ПАССИВ | ||
8. 1. Привлеченный капитал | ||
9. Краткосрочные пассивы | 72,176 | 85,716 |
10. Долгосрочные пассивы | - | - |
11. Итого по разделу 1 | 72,176 | 85,716 |
Собственный капитал | ||
Уставной капитал | 5,597 | 5,597 |
Фонды и резервы | - | - |
Итого по разделу 2 | 5,597 | 5,597 |
Всего источников | 109,550 | 137,453 |
Данная таблица является основой для расчета ряда аналитических показателей – коэффициентов ликвидности и платежеспособности. Основными коэффициентами ликвидности являются: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности:
Экономическую результативность управленческой деятельности предприятия ОАО «Брянскпиво» показывает коэффициент КЭР, рассчитываемый как отношение дохода Д к общей сумме издержек на производство и реализацию продукции за год ЗПР:
КЭР2002 = Д / ЗПР = 1030 / 32 =32,18 (2.1)
КЭР2003 = Д / ЗПР = 1583/ 40 = 39,5 (2.2)
Коэффициенты КЭР2002 и КЭР2003 > 1, это означает то, что предприятие работает с прибылью, и имеются возможности для расширения производственной и коммерческой деятельности.
Соотношение численности аппарата управления ЧВУ к численности промышленного, производственного, коммерческого персонала ЧППК показывает коэффициент КЭ:
КЭ = ЧВУ / ЧППК = 32,18/39,5 = 0,814 (2.3)
Показатель данного коэффициента остается неизменным в течение последних двух лет, что говорит о стабильности численности персонала предприятия ОАО «Брянскпиво» и об отсутствии текучести кадров.
2.3 Анализ ритмичности выпуска продукции
При оценке выполнения плана по объему производства продукции нельзя исходить только из общих результатов выпуска продукции за какой-то определенный отчетный период, необходимо проанализировать, ритмично ли выполняется плановое задание внутри отчетного периода.
Неритмичная работа предприятий пищевой промышленности приводит к перебоям в снабжении населения продуктами питания, к снижению качества продукции и увеличению брака, повышению непроизводительных расходов, недоиспользванию производственных мощностей, снижению производительности труда, что в конечном итоге сказывается на увеличении себестоимости продукции, снижении прибыли и рентабельности работ предприятия.
Таблица 2.6
Анализ ритмичности
| 2003год Месяц | План. выпуск (тыс. дал) | Фактический выпуск (тыс. дал) | В том числе в счет плана |
| Январь | 74,75 | 72 | 72 |
| Февраль | 74,75 | 82,2 | 74,75 |
| Март | 74,75 | 95 | 74,75 |
| Апрель | 174,4 | 190 | 174,4 |
| Май | 174,4 | 225,8 | 174,4 |
| Июнь | 200 | 220 | 200 |
| Июль | 200 | 280 | 200 |
| Август | 200 | 280 | 200 |
| Сентябрь | 174,4 | 215 | 174,4 |
| Октябрь | 74,75 | 102,66 | 74,75 |
| Ноябрь | 74,75 | 88,7 | 74,75 |
| Декабрь | 74,75 | 68 | 68 |
| Итого | 1571,7 | 1919,36 | 1562,2 |
Ритмичность работы характеризуется равномерным выполнением плана выпуска продукции за день, декаду, месяц, с плановыми показателями. Анализ ритмичности проводят не только в целом по предприятию, но и по его структурным подразделениям.