| № п/п | Группа персонала | Кол-во | З/пл., месяц | Фонд З/пл., месяц | Фонд З/пл., год | Подоходный налог, месяц | Подоходный налог, год |
| 1. | Столяр | 6 | 185,00 | 1110,00 | 13320,00 | 135,30 | 1623,6 |
| Всего | 6 | - | 1110,00 | 13320,00 | 135,30 | 1623,6 | |
Все работники должны иметь соответствующее образование и квалификацию.
Производственный план
ЧП Гугли О.В. планирует организовать производство столярных изделий на базе выкупленного цеха завода строительных материалов. В настоящее время в помещении выполнены работы по ремонту кровли. С апреля месяца планируется выполнить работы по прокладке электрического кабеля, монтажу и пуско-наладке имеющегося и закупаемого оборудования. Инициатор проекта за короткий срок планирует произвести монтаж необходимого оборудования и строительные работы по проекту. У инициатора проекта имеются договора на поставку закупаемого оборудования и договора на сбыт готовой продукции.
Таблица №5. Объём производства по видам продукции
| № п/п | Категория услуг | Цена, грн. | Объёмы производства, месяц | Объёмы произв-ва, год | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
| 1. | Брус строительный | 550,00 | - | 10 | 15 | 15 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 15 | 10 | 5 | 170 |
| 2. | Рейка | 700,00 | - | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 5 | 105 |
| 3. | Доска струганная | 700,00 | - | 20 | 25 | 25 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 25 | 20 | 10 | 275 |
| 4. | Двери (сосна, ель) | 500,00 | - | 5 | 5 | 10 | 10 | 20 | 20 | 20 | 15 | 10 | 5 | 3 | 123 |
| 5. | Окна (сосна, ель) | 400,00 | - | 5 | 5 | 10 | 10 | 20 | 20 | 20 | 15 | 10 | 5 | 3 | 123 |
| 6. | Двери (дуб) | 700,00 | - | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | 1 | 18 |
| 7. | Окна (дуб) | 700,00 | - | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | 1 | 18 |
| 8. | Мебель кухонная (дуб) пог.м. | 810,00 | - | - | 5 | 5 | 5 | - | 5 | 5 | - | 5 | - | - | 30 |
Таблица №6. Расчёт себестоимости производства столярных изделий
| № п/п | Категория услуг | Цена, грн. | Стоимость материалов | Работа | Эл. энергия | Ремонт и амортизация оборудов. | Отходы | Себе-стоимость |
| 1. | Брус | 550,00 | 330,00 | 30,00 | 25,00 | 10,00 | 30,00 | 425,00 |
| 2. | Рейка | 700,00 | 300,00 | 50,00 | 50,00 | 15,00 | 35,00 | 450,00 |
| 3. | Доска струганная | 700,00 | 300,00 | 40,00 | 25,00 | 10,00 | 25,00 | 400,00 |
| 4. | Дверь (сосна, ель) | 500,00 | 70,00 | 150,00 | 25,00 | 15,00 | 10,00 | 270,00 |
| 5. | Окно (сосна, ель) | 400,00 | 60,00 | 100,00 | 25,00 | 15,00 | 10,00 | 210,00 |
| 6. | Дверь (дуб) | 900,00 | 150,00 | 400,00 | 25,00 | 15,0 | 10,00 | 600,00 |
| 7. | Окно (дуб) | 700,00 | 100,00 | 300,00 | 50,00 | 20,00 | 30,00 | 500,00 |
| 8. | Мебель кухонная (дуб) пог.м | 810,00 | 150,00 | 140,00 | 50,00 | 40,00 | 50,00 | 430,00 |
Таблица №7. Организационно-производственное обоснование строительного и эксплуатационного этапов (планируемые затраты)
| № п/п | Объект затраты | Сумма, грн. |
| 1. | Проектно – изыскательные работы, строительные и монтажные работы | 4000,00 |
| 2. | Закупка и установка необходимого оборудования:СушилкаСтанки деревообрабатывающие | 37000,0027000,00 |
| 3. | Лесоматериалы | 81000,00 |
| ВСЕГО | 149000,00 | |
Таблица №8. Финансовый план
| № п./п. | Наименование показателей | 2006 | 2007 |
| 1. | Доходы от оказания всех видов услуг (А) | 523000,00 | 5230000,00 |
| 2. | Переменные затраты всего (В), в том числе: | 27980,00 | 27980,00 |
| 2.1. | Расход электроэнергии | 22750,00 | 227500,00 |
| 2.2. | Транспортные расходы | 5230,00 | 5230,00 |
| 3. | Постоянные затраты всего (С), в том числе: | 241285,00 | 2412858,00 |
| 3.1. | Приобретение сырья | 195090,00 | 195090,00 |
| 3.2. | Заработная плата персонала | 13320,00 | 13320,00 |
| 3.3. | Ремонт и обслуживание оборудования | 11545,00 | 11545,00 |
| 3.4. | Расходы на рекламу и PRакции | 1000,00 | 1000,00 |
| 3.5. | Отходы | 20330,00 | 20330,00 |
| 4. | Общая стоимостьD=B+C | 269265,00 | 269265,00 |
| 5. | Операционная прибыльE=A-D | 253735,00 | 253735,00 |
| 6. | Единый налог J | 1764,00 | 1764,00 |
| 7. | Административные расходы (F) | 6000,00 | 6000,00 |
| 8. | Прибыль до налогообложенияRVT=E-F | 120874,00 | 120874,00 |
| 9. | Прибыль после налогообложенияRAT=RVT-J | 251971,00 | 251971,00 |
| 10. | Рентабельность % | 36 | 36 |
Таблица №9. Прогноз поступлений в бюджет
| № п./п. | Показатели | Всего, сумма поступлений, грн., 2006 | 2007 | 2008 |
| 1. | Прямые поступления подоходного налога | 1623,60 | 1623,60 | 1623,60 |
| 2. | Пенсионный фонд (32%) | 4262,40 | 4262,40 | 4262,40 |
| 3. | Фонд временной нетрудоспособности (2,5%) | 333,00 | 333,00 | 333,00 |
| 4. | Фонд по безработице (2,5%) | 333,00 | 333,00 | 333,00 |
| 5. | Фонд по профилактике травматизма (1,64%) | 653,38 | 653,38 | 653,38 |
| 6. | Коммунальные платежи 1 % и расходы | 133,20 | 133,20 | 133,20 |
| 7. | Единый налог для физ. лиц | 1764,00 | 1764,00 | 1764,00 |
| Всего | 9102,58 | 9102,58 | 9102,58 | |
SWOT-факторы риска и их минимизация
Для снижения вероятности влияния отрицательных факторов и угроз, инициаторами проекта планируется проведения комплекса «профилактических» мероприятий. В него войдут мероприятия по минимизации следующих рисков.
Внешние риски:
· Политические риски - неадекватные действия законодательных и исполнительных органов власти в области хозяйственного права, инвестиционной, налоговой и предпринимательской деятельности в Украине.
· Финансово – экономические риски - необоснованные и нестабильные ставки налогообложения и страхования и лицензионные сборы.
· Валютные риски – нестабильность национальной валюты по отношению к СКВ, что при определённых условиях может вызвать проблему взаимных платежей.
Внутренние риски:
· Бизнес риски – усиление конкуренции в сегменте отрасли, ужесточение условий ведения предпринимательской деятельности.
· Риск невозможности своевременно в полном объёме реинвестировать прибыль.